财务记账、结账和对账的流程主要是
财务岗位工作流程【精选文档】
财务部岗位工作流程XXX年XXX月目录1、现金出纳岗位工作流程2、财务主管工作流程3、会计—-费用岗工作流程4、会计——往来岗工作流程5、会计——签单岗工作流程6、会计——回付岗工作流程7、财务主管——放款及转帐工作流程8、出纳——转帐工作流程9、出纳——放款及核票员工作流程10、出纳-—放款及原返员工作流程11、接线员工作流程现金出纳工作流程一、目的:为了规范公司现金管理，合理有效地使用生产经营资金，明确现金管理岗位上的责任和权利,特制定本岗位流程.二、范围：现金岗位员工负责本公司范围内有关现金收支、银行存款收付方面所有的资金方面的工作。
三、职责1、核对每日现金流水，保证现金帐款一致.2、核对每日现付应收数，并督促各相关人员及时上交。
3、核对银行存款每日、每月的发生变动数额，并及时核对银行存款余额。
四：工作流程（一）登记当日的现金流水，下班之前核对当日的账款，账、款必须相符.（二）核对前一日现付（三）核对前一天放款的手续费、扣付运费、回付运费(四）报销费用，报销单必须有刘总的签字，会计核对打印付款凭证后付款。
（五）核对分公司运费（六）核对返货库账款。
返货库做账后会发当天的做账数据,每天接返货库的做账数据，发货管理—接收数据—右上角选1号服务器—左边全取消，右边全取消选返货库—开始接收数据-导入数据。
接返货库的交款统计结算单（EXCEL表，分代收款、返提、原返，打印两份)，和电脑数据核对，代收款、返提核对：业务查询-查到返款—查询(代收款=代收货款减去拒付货款,返提=货到付费用减去费用合计），原返核对：业务管理-发货管理—返货管理—选返货处理日期，处理情况选择已处理—点击查询。
（七)挂失。
代收货款—挂失管理—输入票号—回车，填写挂失人姓名，身份证号，备注里写清楚挂失原因—挂失手续费修改为5元-保存，填写挂失单，写清楚是提付还是扣付.挂失必须由客户提供货号，携带身份证办理,半个月后本人来总部取票取款。
《对账和结账》课件
通过结账，企业可以对一定期 间内的经济活动进行监督和控 制，及时发现和纠正财务风险
。
结账的分类
按结账时间划分
按结账方式划分
按结账内容划分
按结账范围划分
月结、季结、年结等。
手工结账、计算机结账 等。
日常业务结账、期末结 账等。
局部结账、全面结账等 。
03
对账和结账的流程
对账流程
对账准备
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目录
• 对账概述 • 结账概述 • 对账和结账的流程 • 对账和结账的注意事项 • 对账和结账的案例分析
01
对账概述
对账的定义
对账的定义
对账是指核对账目，通过对账来 验证账目的准确性，确保记录的 正确性。
对账的分类
按照对账的对象和范围，对账可 以分为内部对账和外部对账；按 照对账的时间，对账可以分为日 常对账和定期对账。
对账的目的
发现和纠正错误
提高财务管理水平
通过对账，可以发现账目中的错误， 并及时纠正，保证账目的准确性。
通过对账，可以提高财务管理的规范 性和准确性，提高财务管理水平。
防止财务舞弊
通过对账，可以防止财务舞弊和差错 ，保证财务信息的真实性和完整性。
对账的分类
内部对账
外部对账
内部对账是指企业或单位内部的账目核对 ，包括各部门之间的账目核对、各业务环 节之间的账目核对等。
收集和整理所有相关的交易记录、发票、凭证等资料，确保对账基础 数据的完整性和准确性。
核对交易数据
将企业内部的交易数据与外部合作伙伴的交易数据进行逐笔核对，包 括数量、金额、交易时间等，确保双方数据一致。
差异处理
工程会计全套做账流程(完整资料).doc
【最新整理，下载后即可编辑】2017-02-22建筑业营改增中心一、基本流程：凭证制单——凭证审核——记账——对账——其他系统结账——总账系统结账二、支付社会保险费：1.划出社保费用时借：管理费用——员工保险（公司缴付部分）其他应收款——员工保险（个人缴付部分）内部往来——XX分公司（按全额）贷：银行存款2.发放工资时借：应付工资（按未扣除社保费金额）贷：其他应收款——员工保险（个人部分）银行存款或现金（按其差额）三、确认收入：1.开具工程款发票时借：应收账款——建设单位预收账款（之前如有预收款项）贷：工程结算收入——各项目应交税费——应交增值税（销项11%的税率）2.购进工程材料时借：工程物资应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款3.缴纳税金时借：应交税费-各种税金(销项减进项)贷：银行存款全面营改增后建筑业增值税税率为11%(征收率3%)四、固定资产：收到购进单据——在固定资产系统“日常处理——资产增加——固定资产卡片”——在固定资产系统中生成凭证——月末计提折旧——与总账系统核对无误——对固定资产系统进行结账。
1.固定资产增加时借：固定资产——各部门贷：银行存款（或应付账款）2.计提折旧时借：管理费用——折旧费（管理部门用）工程施工——项目部（生产用、项目部管理用）贷：累计折旧五、低值易耗品：对按相关规定应作为低值易耗品核算的，先计入低值易耗品科目——按九一摊销法摊销90%计入相关项目成本——另10%在该低值易耗品报废时予以核销，转入相关成本。
1.购进时借：低值易耗品——具体名称贷：银行存款（或应付账款）2.领用时借：工程施工——项目部——办公用品等科目管理费用——低值易耗品摊销贷：低值易耗品——具体名称3.如有人为遗失或损坏，应追究相关人员责任的，按该低值易耗品的10%余额，借：待处理财产损失——待处理流动资产损失贷：低值易耗品——具体名称4.经研究决定处理办法后，借：现金（或其他应收款——相关责任人）营业外支出（余额大于赔偿的差额）贷：低值易耗品——具体名称营业外收入（赔偿大于余额的差额）5.自然报废时，按其10%余额，借：工程施工（或管理费用）贷：低值易耗品——具体名称六、库存材料：项目部购进主要材料（钢筋、钢材、水泥）时，计入库存材料科目——月末项目部进行实地盘点，编制材料收发存月报表送交财务部——成本会计根据月末结存数算出各项目部主要材料实际使用量及金额，作为当月成本。
酒店财务账务处理流程
酒店财务账务处理流程
酒店财务账务处理流程一般包括以下步骤：
1. 收款：当顾客结账时，收银员会收下顾客支付的现金、信用卡或其他付款方式的款项，并为顾客提供收据。
2. 分类：收款后，财务人员会将收到的款项按照不同的账户进行分类，如房费、餐费、服务费等。
3. 记账：财务人员会将分类后的款项按照日期、名称等信息进行记账，记录到账簿或电子系统中。
4. 对账：在每个周期结束时，财务人员会对账簿或电子系统中的账目进行对账，确保账目准确无误。
5. 退款：如果顾客需要退款，财务人员会按照规定的退款流程进行处理，包括确认退款原因、审核申请、发起退款等。
6. 结算：一般情况下，酒店会周期性地与合作伙伴进行结算，如旅行社、在线旅游平台等。
财务人员会根据合作协议进行结算操作。
7. 报表生成：根据需要，财务人员会生成各种财务报表，如收入报表、支出报
表、资产负债表等，以便管理层做出决策。
8. 审计：定期或不定期，酒店可能会接受内部或外部的审计，目的是确保账务处理符合相关法规和内部控制要求。
以上为一般情况下的酒店财务账务处理流程，不同酒店可能存在一些细微的差异，具体操作流程还需根据酒店实际情况进行调整。
财务记账软件账务处理操作流程
用友总账操作流程一、新建帐1、点击登录系统管理——点击系统下拉菜单注册——弹出系统管理员登录对话框(管理员Admin，密码为空)——确定;2、点击系统管理账套下拉菜单——建立——输入账套号——设置账套名称——设置账套径——设置会计期间——点击下一步——输入单位信息——核算类型——点击下一步——基础信息——科目编码设置长度。
3、点击权限——操作员——增加操作员并设置密码4、点击权限——设置帐套操作员的权限5、修改账套：以账套主管的身份注册，并选择相应的账套后——点击系统管理菜单下的修改——修改账套信息6、引入输出账套：系统管理下——引入、输出文件前缀名UfErpAct(引入时要账套号不能相同，以免覆盖账套)二、总帐系统1、总账——系统初始化——设置会计科目——录入期初余额——设置凭证种类填制凭证：点击增加修改凭证——填制凭证下修改作废、整理凭证——填制凭证窗口——制单——作废/恢复(作废凭证编号保留，但不能修改、审核，但要参加记账否则月末无法编者结账，通过整理可清除作废凭证，并对未记长凭证重新编号)若已结转则要先消审。
消审：取消对帐——换人——审核——点击凭证——成批取消审核若没结转损益，改完凭证直接审核记账结账若已结转损益——作废损益凭证——凭证删除2、填制凭证：点击增加修改凭证——填制凭证下修改作废、整理凭证——填制凭证窗口——制单——作废/恢复(作废凭证编号保留，但不能修改、审核，但要参加记账否则月末无法编者结账，通过整理可清除作废凭证，并对未记长凭证重新编号)3、审核凭证：退出总账账套重新注册更换操作人员进入账套——总帐系统——审核凭证——选择要审核的凭证(若有错则标错后修改)——记账。
4、结转期间损益：期末——转账定义——期间损益——输321——期末——期间损益结转——勾选要结转科目生成结账凭证——退出选操作人员登录——审核——记账5、月末处理或期末——结账6、现金日记账、银行日记账设置：总账系统——系统初始化设置——会计科目——编辑——指定会计科目——设置现金日记账、银行日记账科目7、支票登记簿：初始设置选项——勾选支票控制——总账——系统初始化——设置“票据结算”——出纳——支票登记簿——银行——新增8、出纳业务期末处理期初未达账：—出纳——银行对账单——银行对账期初录入——银行——银行对帐期初对话框——启用日期、输入余额——单击对账单期初/日记账期初未达项9、反结账：期末——结账——CTRL+SHIFT+F610、反对账：期末——对账——CTRL+H 凭证——恢复记帐前状态消审：取消对帐——换人——审核——点击凭证——成批取消审核若没结转损益，改完凭证直接审核记账结账若已结转损益——作废损益凭证——凭证删除11、年度结账：注册——选定需要进行建立新年度账套和上年的时间——系统管理——年度账——建立——进入创建年度账——确认12、年度账的引入前缀名为uferpyer ：系统管理——年度账——引入13、年度账结转：注册——系统管理(此时注册的年度应为需要进行结转的年度，如需将2005年的数据结转到2006年，则应以2006年注册进入)——年度账——结转上年数据14、清空年度数据：注册——系统管理——年度账——清空年度数据——选择要清空年度——确认三、UFO报表设置1、报表处理：启动UFO创建空白报表——格式菜单下——报表模板——数据——关键字设置、录入(左下角有格式和数据切换)——编辑菜单——追加表页2、报表公式设计：格式状态下(若数据状态下求和则不能生成公式)——自动求和选定向左向右求和3、舍位平衡公式：数据——编辑公式——舍位公式——舍位平衡公式对话框(舍位位数为1，区域中的数据除10;为2则除100。
酒店行业账务处理流程详细
酒店行业账务处理流程详细酒店行业是一个与金钱流动相关密切的行业，账务处理对于酒店的经营管理至关重要。
下面将详细介绍酒店行业账务处理的流程。
1.预订和入住当客人到达酒店入住时，前台人员会核实客人的身份信息，并为客人办理入住手续。
客人可以选择以现金支付房费，或者使用信用卡进行支付。
前台人员会将客人的付款信息以及房费等记录在入住登记表中。
2.手续费和押金一些酒店可能会对客人收取一定的手续费或者押金。
手续费通常是在预订时支付的，而押金是在客人入住时支付的。
手续费和押金的收取可以用于保证客人按时入住和保持房间的整洁等。
酒店会将收取的手续费和押金记录在客人的账户中，并在客人离店时，根据客人的实际消费情况进行结算。
3.房费和额外费用酒店会将客人的消费情况记录在客人的账户中。
对于房费，酒店通常会根据客人入住时约定的价格和入住天数进行计算；对于额外费用，酒店会根据客人实际消费情况进行记录。
4.结账和支付当客人准备离店时，酒店会进行结账。
前台人员会根据客人的消费情况，计算客人需要支付的费用，包括房费、额外费用以及未结算的押金等。
客人可以选择以现金支付或者使用信用卡进行支付。
酒店会根据客人的支付方式进行收款，并提供相应的发票或收据。
5.数据录入和报表生成酒店在每天结束时，会进行数据录入和报表生成的工作。
前台人员将每天的客房销售情况、营业额等数据记录到系统中。
财务部门会根据这些数据生成日报、月报等统计报表，用于对酒店经营情况进行分析和决策。
6.财务记账和对账酒店的财务部门会根据客人的账户信息，进行财务记账。
财务人员会输入客人的消费数据，并计算每个客人的账户余额。
同时，酒店也会进行对账工作。
对账工作主要是将客人的账户信息与酒店的财务数据进行核对，确保数据的准确性和一致性。
对账工作也能够帮助酒店发现潜在的问题和错误，及时予以解决。
以上是酒店行业账务处理流程的详细介绍。
账务处理对于酒店的经营管理来说至关重要，能够确保收支平衡、财务数据准确，为酒店的发展提供有效支持。
会计手工帐基本流程
会计手工帐基本流程会计手工帐基本流程会计流程:给原始凭证分类---填制会计凭证---登记会计账簿---记账凭证汇总---记总账---对账结账---编制会计报表---报税，纳税。
1、给原始凭证分类: 拿来原始凭证后，要检查是否合乎入账手续。
2、编制记账凭证: 根据原始凭证的分类，我们就可以做凭证了，凭证也叫传票。
记账凭证编写完毕，还要进行审核。
3、登记账簿: 凭证审核无误后，就应该登记账簿了。
先给凭证按时间顺序编号，再根据记账凭证上的科目，逐笔登记到对应的账簿上。
账簿中只有现金和银行存款日记账要做到日清月结，现金账的余额要和库存也就是保险柜中的现金数目核对，银行账的余额要和银行对账单定期核对，其他的明细账是每个月结一次就行了。
记账凭证做完了，记账就是抄账，把凭证上的内容抄到账簿上就完事了，很简单。
4、记帐凭证汇总: 就是把记账凭证的科目和金额汇集到一起，汇总的顺序是:按凭证上的编号排好顺序，然后根据凭证上的科目做丁字账，一个科目一个科目的抄写，最后合计，看借方总合计数是否等于贷方总合计数，相等了，说明平了，然后把数据抄写在记账凭证汇总表上。
5、登记总账: 根据试算平衡的记账凭证汇总表，登记总账。
登记总账和明细账有点不同，在明细账上，借方、贷方各自记一行，而总账是借贷方在一行上。
还有，明细账是按照凭证记的，总账是按着汇总登记的。
如果业务量小，一个月汇总一次，登记一次总账就可以，这些都看具体的情况。
总账和明细账的关系: 它们是相互制约的关系。
总账，就是记各个明细账总数的，明细账，是总账的细分类。
总账记的是会计的一级科目，而明细账除了一级科目，还有二级科目，比如固定资产一级科目，固定资产的项目就是它的二级科目。
还有费用帐、低值易耗品账、应交税金账等等。
到了月末，各个明细账的余额必须等于相对应的总账余额，如果不等，那多半是明细账记错了或记落了。
6、对账、结账: 记完总账就该对账和结账了，只要凭证是正确的，登记完的账也应该是正确的，但是手工记账，要经常对账，做到账证相符、账账相符、账实相符、账表相符。
年底结账流程结账与账务处理
会计年底结账流程及年底结账注意事项年底结账是核算企业经营成果，申报缴税（特别是企业所得税）的关健节点，对会计专业水平最终的考验，也是会计人员最忙的时间，那年底结账的步骤有哪些，年底结账又有哪些注意事项？年底应在财务、账务清理完毕，账目核对相符的基础上进行年底结账。
年底结账工作一般分为3个步骤，即年底转账、结清旧账和记入新账。
1年底转账年底转账的程序如下：（1）计算出各账户的借方和贷方的12月份合计数和全年累计数，结出12月月末的余额；（2）编制结账前的“资产负债表”，并试算平衡；（3）按年底转账办法填制12月31日的记账凭证，并记入有关账户。
2. 结清旧账结清旧账的做法如下：（1）将转账后无余额的账户结出全年累计数，然后在下面划双红线，表示本账户全部结清；（2）对年底有余额的账户，在“全年累计数”下行的“摘要”栏内注明“结转下年”字样，再在下面划双红线，表示年底余额转入新账，结束旧账。
3. 记入新账根据本年度各账户余额，编制年底决算的“资产负债表”和有关明细表，按表列出各账户的年底余额数，不编制记账凭单，直接记入新年度相应的各有关账户，并在“摘要”栏注明“上年结转”字样，以区别新年度发生数。
年底结账前需要注意的事情：一、发票问题1、费用性的支出：根据所得税的有关规定，没有发票不能税前扣除。
结账前需要检查有没有应该取得发票但是还没有取得的情况，如果有就要督催有关人员催要发票。
2、存货：购进材料，货到票未到，有没有暂估入库，如果平时没有暂估，那么在年底结账前一定要先估价入账，并督促有关的人员尽快索要发票。
估价入账是会计制度的要求，但是估价入账的时间要有合理性，如果所得税汇算清缴申报前还未取得发票，应在所得税汇算清缴申报时做纳税调整。
二、防止已发生的成本费用跨年列支企业发生的支出应根据权责发生制原则入账，当年的费用一定要计入当年的损益。
所得税法规定，可以税前扣除的，必须是实际发生的与取得收入有关的、合理的支出。
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财务记账、结账和对账的流程
在日常管理工作中，管理人员不可避免地会遇到记账、结账和对账这样的工作程序。
那么，如何记账?如何结账?怎样对账?你们懂得这方面的知识吗?
一、记账的具体流程
一般而言，记账的具体流程包括如下几个步骤，如下所示。
第一步，根据日常发生的业务填制记账凭证，记账凭证下要附正式发票。
第二步，根据记账凭证登记现金日记账、银行存款日记账、各明细分类账。
第三步，月末，根据全月记账凭证汇总，填制科目汇总表，据科目汇总表登记总账。
第四步，结账。
根据总账各账户余额及发生额填制财务报表。
二、结账的主要内容
一般来说，结账的主要内容包括以下几点：
检查本期内日常发生的经济业务是否已全部登记入账，若发生漏账、错账，应及时补记，更正。
在实行权责发生制的单位，应按照权责发生制的要求，进行账项调整的账务处理，以计算确定本期的成本、费用、收入和财务成果。
将损益类科目转入“本年利润”科目，结平所有损益类科目。
在本期全部经济业务登记入账的基础上，结算出所有账户的本期发生额和期末的余额。
计算登记各种账簿的本期发生额和期末余额。
三、对账，就是核对账目
由于记账时会发生各种差错，造成账实不符、账证不符、账表不符，为了保证账簿记录正确、可靠，我们必须对账簿中的有关数据进行检查和核对。
总的来看，对账的主要内容包括以下几个方面。
1.账证核对
账证核对是根据各种账簿记录与记账凭证及其所附的原始凭证进行核对。
2.账账核对
账账核对是指对各种账簿之间的有关数字进行核对，主要核对不同会计账簿记录是否相符。
3.账实核对
账实核对是指各种财产物资的账面余额与实存数额相互核对，主要核对会计账簿记录与财产等实有数额是否相符。
4.账实核对
账表核对是指会计账簿记录与会计报表之间相互核对。