深圳航空有限责任公司结账管理制度
深圳航空有限责任公司结账管理制度
第一章总则
第一条为加强深圳航空有限责任公司（以下简称公司）月度及年度结账管理工作，规范账务结账流程及操作，特制定本制度。
第二条本制度适用于使用Oracle核算系统、用友核算系统及金蝶核算系统的公司各级财务部门及公司控股并拥有经营管理权的子公司财务部门（以下简称各单位财务部门）。
第三条本制度中结账是指把一定时期内发生的全部经济业务登记入账的基础上，计算并记录本期发生额和期末余额的过程。
第二章管理职责
第四条公司财务部会计管理室为公司结账工作的管理单位，其管理职责如下：
一、负责制定公司结账工作的管理制度；
二、负责制定公司各单位月度及年度账务结账时间；
三、负责监督、检查各单位月度及年度账务结账情况，
并定期进行通报；
四、负责公司月度及年度账务的最终结账工作。
第五条各单位财务部门为结账工作的执行部门，负责按时完成本单位月度及年度结账工作。
第六条各单位财务部门负责人对本单位月度及年度账务结账工作负有管理责任，其职责如下：
一、负责组织、协调本单位月度及年度账务结账工作；
二、负责检查本单位月度及年度账务结账情况；
三、保证本单位月度及年度账务的完整性和正确性。
第七条各单位总账会计负责各自所核算业务月度及年度账务的结账工作，并对所核算业务的完整性和正确性负责。
第三章结账流程
第八条对于使用Oracle财务核算系统的单位，每月需按照应收模块（AR），应付模块(AP)，资产管理模块(FA)，总账模块(GL),公司间往来（AGIS）的顺序依次完成各个模块的结账工作，填制各模块关账清单，完成本单位月度结账工作，并关闭当月会计周期。
具体操作方法详见《深圳航空有限责任公司Oracle系统月末结账指引》（附件一）。
第九条对于使用用友财务核算系统的单位，每月结账前，需自行检查本单位账务完成情况，核对总账和明细账是否一致，并对所有凭证进行审核，同时结转损益类科目，检
查试算平衡情况，待以上操作全部完成后，在期末处理结账模块完成结账工作。
第十条对于使用金蝶财务核算系统的单位，每月结账前，需自行检查本单位账务完成情况，确认当月所有账务录入完毕后，方可关闭会计周期。
第十一条各单位当月账务结账完成，会计周期关闭后，该月会计周期不得随意再次打开进行账务处理，如遇特殊情况需打开以前月度会计周期进行账务调整，需填写《非例行会计周期打开申请表》（附件二），经本单位财务部门负责人及财务部主管领导批准后方可进行操作。
第四章结账时限要求
第十二条公司每月所有账务结账时间为次月10日下午5点。
第十三条如遇国家法定节假日，结账时间顺延，具体结账时间公司财务部会计管理室将在当月月底前另行公布。
第十四条使用Oracle财务核算系统的单位，各模块数据每周至少完成一次会计科目创建至总账并完成最终过账，总账日记账每周也至少完成一次过账。
月结时间需按照本制度第八条相关规定，依次对各个模块进行结账，各单位具体结账时间如下：
模块结账日期适用单位
应收管理（AR) 次月8日17:00 深航本部、深航货运、昆明航、河南航、无锡分公司
应付管理(AP) 次月9日12:00 深航本部、深航货运、昆明航、河南航、全部分公司
固定资产(FA) 次月9日17:00 深航本部、深航货运、昆明航、河南航、全部分公司
公司间会计
(AGIS)
次月10日17:00 集团统一关闭
总账管理(GL) 次月10日17:00 深航本部、深航货运、昆明航、河南航如遇国家法定节假日，各模块结账时间以公司财务部会计管理室通知为准。
第十五条使用用友及金蝶财务核算系统的单位，次月10日下午5点之前完成本单位当月结账工作并向公司财务部会计管理室提交当月月度报表。
如遇国家法定节假日，具体结账时间以公司财务部会计管理室通知为准。
第五章处罚及奖励
第十六条各单位必须严格按照本规定第四章要求按时按质完成本单位月度及年度账务结账工作。
对于非客观原因造成的当月结账时间延迟，公司财务部会计管理室将对造成延迟单位财务部门进行通报批评或经济处罚，具体处罚条款如下：
一、对于各单位财务部门由于非客观原因造成的年度内
结账时间第一次延迟，将对该单位财务部门负责人
及相关账务责任人进行提醒；
二、对于各单位财务部门由于非客观原因造成的年度内
结账时间第二次延迟，将对该单位财务部门负责人
及相关账务责任人提出通报批评；
三、对于各单位财务部门由于非客观原因造成的年度内
结账时间第三次延迟，将对该单位财务部门负责人
及相关账务责任人提出通报批评并处以100元人民
币的经济处罚。
第十七条各单位财务部门在每月结账期间必须保证该单位财务负责人及相关账务责任人在岗，负责根据公司财务部会计管理室统一协调，完成本单位当月结账工作。
对于没有完成本单位结账工作擅自离岗造成公司月度结账时间延迟的，将在公司财务系统内通报批评；连续两次以上违规的，将对该单位财务部门负责人及相关账务责任人提出通报批评并各处以100元人民币的经济处罚。
第十八条对于年度内结账工作考核优秀的单位，财务部将在年底进行通报表扬并进行经济奖励。
第六章附则
第十九条本制度由公司财务部负责解释。
第二十条本制度自下发之日起执行。
深圳航空公司规章制度
深圳航空公司规章制度第一章总则第一条为了规范深圳航空公司内部管理，保障员工安全，提升服务质量，特制定本规章制度。
第二条本规章制度适用于深圳航空公司全体员工，包括机组人员、地面服务人员等。
第三条员工应严格遵守本规章制度，履行职责，维护公司形象。
第四条本规章制度应严格执行，违反者将受到相应的处罚。
第二章组织结构第五条深圳航空公司设立总经理办公室、机务部、安全监督部、营销部、人力资源部等部门。
第六条各部门之间应密切协作，共同推动公司发展。
第七条公司内设职务清晰，责任明确。
第八条员工应服从上级领导的指挥，听从公司安排。
第三章员工权利和义务第九条员工有权享受公司规定的福利待遇。
第十条员工应认真履行岗位职责，维护公司形象。
第十一条员工在工作中应遵守规章制度，服从公司安排。
第四章工作规范第十二条员工在工作中应保持良好的精神状态，提升服务质量。
第十三条员工应遵守出勤制度，不得迟到早退。
第十四条员工应认真履行值班任务，确保航班安全。
第五章安全管理第十五条员工在工作中应密切关注飞行安全，确保乘客和机组人员安全。
第十六条员工应遵守机场安全管理规定，不得私自携带违禁物品。
第十七条员工应定期参加安全培训，了解飞行安全知识。
第六章纪律处分第十八条违反本规章制度的员工将受到纪律处分，包括批评教育、停职检查、记大过等。
第十九条严重违纪者将被公司开除。
第七章附则第二十条本规章制度自颁布之日起实施。
第二十一条对于本规章制度的解释权归深圳航空公司所有。
以上为深圳航空公司规章制度，希望全体员工自觉遵守，共同努力，共创辉煌。
2010[161]深圳航空有限责任公司电子商务财务管
![2010[161]深圳航空有限责任公司电子商务财务管](https://360docs-1393072327.cos.ap-beijing.myqcloud.com/36ccdf72336c1eb91a375dea.webp)
深圳航空有限责任公司电子商务财务管理制度（试行）第一章总则第一条为加强深圳航空有限责任公司（以下简称“公司”）电子商务财务管理，保障电子商务业务标准、规范、安全运行，防范公司财务风险，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门、各分公司、营业部和公司控股并拥有经营管理权的子公司（以下简称各单位）。
第三条本制度所指电子商务包括电子商务网站及网上支付平台。
一、电子商务网站是指公司为了发布产品信息、销售产品、宣传公司形象、提供商业服务等在互联网上建立的站点，包括自行建设网站及对外合作各种竞价平台。
二、网上支付平台是指基于电子商务网站，提供支付服务的银行或第三方支付公司。
三、第三方支付公司是指由已经和国内外各大银行签约、可为电子商务交易提供支付服务，并具备一定实力和信誉保障的第三方独立机构。
四、竞价平台是指基于采购、供应行为而建立的交易平台。
第二章电子商务财务管理职责第四条公司计财部管理职责如下：一、负责制定公司电子商务财务管理相关制度。
二、负责对公司电子商务网站财务模块及支付行为进行管理。
三、负责组织开展电子商务网上支付平台招标工作。
四、负责清理、检查网上支付平台，评估其合法性、合理性。
五、负责监督支付合同执行及风险评估，对于存在风险的合同，随时召集有关部门进行评估并中止。
六、负责监督网上支付平台交易量变化，落实保函金额调整工作。
第五条各单位财务部门职责如下：一、负责对本单位电子商务网站财务模块进行管理。
二、负责收集、整理各单位网上支付平台的需求，上报计财部。
三、负责本单位电子商务网站销售数据与支付平台实际收款数据核对及账务处理。
四、负责向计财部反馈电子商务网站及网上支付平台运行的异常情况。
第六条各单位负责人是本单位电子商务业务的第一责任人，对本单位电子商务业务的真实性、合法性、合理性、有效性负责，其管理职责如下：一、负责本单位电子商务网站业务的调研、验收、实施工作。
二、负责本单位电子商务业务应收账款的回收工作。
公司月末结账管理制度
公司月末结账管理制度一、目的和范围为了规范公司的财务管理工作，保证财务数据的准确性和透明度，保障公司的经济利益，特制定本结账管理制度。
本制度适用于公司的所有部门和岗位。
二、月末结账的工作程序1. 结账前的准备工作1.1 定期进行财务凭证的审核，确保凭证的完整性和准确性。
1.2 检查各个部门的财务数据，检查各项账目是否有错漏，并及时调整。
1.3 检查和核对货款往来账目，确保账目清晰明了。
1.4 对应收款项和应付款项进行清理和确认，确保账目无误。
2. 结账过程2.1 财务人员根据凭证和账目，按照规定的程序和流程进行月末结账工作。
2.2 财务人员核对各项数据，包括资产、负债、成本和费用等，确保账目准确无误。
2.3 结账过程中发现的问题或疑点，应及时向上级主管报告，并在领导的指导下进行处理。
3. 结账后的审计和检查3.1 财务人员完成月末结账后，需要提交结账报告，并由财务主管进行审查和确认。
3.2 财务主管对结账报告进行审核，确保各项数据的准确性和合法性。
3.3 领导对结账报告进行最终确认，签字盖章后，结账工作完成。
3.4 结账工作完成后，财务主管需要及时向公司领导汇报结账情况，并提交相关报告。
三、责任和承诺1. 公司领导有责任制定和落实月末结账管理制度，确保财务数据的准确性和透明度。
2. 财务部门负责具体的结账工作，必须按照规定的程序和要求完成结账工作。
3. 公司各个部门和岗位都要配合财务部门的结账工作，提供必要的支持和协助。
4. 财务人员对于结账过程中发现的问题或疑点，必须及时向领导汇报，并按照领导的要求进行处理。
5. 财务主管有责任对结账报告进行审核和确认，确保数据的准确性和合法性。
6. 公司领导要对结账报告进行最终确认，并对结账工作的质量和效果负责。
7. 若因工作失误或疏忽导致财务数据出现错误或影响公司的经济利益，责任人应承担相应的责任。
四、其他事项1. 公司的月末结账工作应按时按质完成，确保财务数据的及时性和准确性。
结账管理制度简洁
结账管理制度简洁一、总则为规范企业的结账流程，明确岗位职责，保障财务安全，特制定本结账管理制度。
二、适用范围本制度适用于企业内所有部门、岗位的结账工作行为。
三、结账流程1. 收集凭证：各部门应当按照规定定期将相关凭证（包括收据、发票、报销单等）及时收集整理，并提交给财务部门。
2. 核对凭证：财务部门应当在收到凭证后，核对凭证的真实性、完整性和准确性，如有问题应及时反馈给相关部门进行调整。
3. 记账处理：财务部门应当根据凭证内容进行会计分录，并及时入账，确保账目的准确性和完整性。
4. 结账确认：各部门负责人应在月末进行结账确认，核对各项账目是否正确，如有问题及时与财务部门沟通调整。
5. 报表生成：财务部门应当在结账完成后及时生成各项财务报表，并上报给企业领导。
6. 存档保管：各部门和财务部门应当妥善保管结账凭证和报表等相关文件，确保数据的安全性和完整性。
四、岗位职责1. 财务部门：负责指导和监督各部门的结账工作，确保结账流程的顺利进行，落实财务安全控制措施。
2. 各部门负责人：负责组织本部门的结账工作，确保结账材料的及时、准确和完整。
3. 员工：应当认真按照规定的结账流程和要求执行，如发现异常情况及时报告部门负责人和财务部门。
五、准则1. 严格遵守制度规定，确保结账流程的准确性和规范性。
2. 不得擅自篡改凭证和报表，如有需要调整应当经过审批和记录。
3. 不得私自挪用公款，确保财务安全和合规性。
4. 如有发现财务问题或异常情况，应当及时向领导和上级部门报告并协助处理。
5. 每月底应当进行结账确认和报表汇总，确保账目的清晰和准确。
六、处罚措施对违反本制度规定的行为，应当按照公司相关规定给予相应处罚，严重者将追究法律责任。
七、附则本制度自发布之日起正式执行，如有需要修改或补充，须经公司领导层讨论决定。
驻外营业部财务结算制度
深圳航空有限责任公司驻外营业部财务结算制度一、说明1、为加强公司驻外营业部财务结算管理, 规范财务结算业务, 特制定本制度。
2、本制度根据深圳航空有限责任公司计财部和资金结算中心的有关财务结算制度制定, 适用于深圳航空有限责任公司所有驻外营业部。
3、本制度从发布之日起执行,并由资金结算中心负责解释。
二、财务结算岗位设置及职责1、各营业部设财务结算室，配备专职财务结算人员。
2、各营业部财务结算室负责当地财务结算工作；执行公司分解的预算；如实反映当地财务结算情况；依法办理工商、税务等年检工作；参与当地市场营销决策，配合商务人员做好市场工作。
3、各营业部财务结算室业务和行政上接受资金结算中心领导。
三、货币资金及银行帐户1、各营业部按照《现金管理(暂行)条例》管理现金。
2、各营业部柜台当日收取的现金须在开户银行结束营业前交银行进帐，银行营业结束后所收现金必须于次日交银行进帐。
若当日库存现金超过10000元，需报告营业部经理。
3、各营业部按照《现金管理(暂行)条例》规定的范围使用现金。
4、会计须于月末督促出纳盘点现金，编制现金盘点表。
5、各营业部新开银行帐户、变更银行帐户时，需书面向结算中心提出申请，经批准后方可开户。
每个营业部经批准可开设一个基本帐户和一个一般帐户。
银行帐户需在结算中心备案。
6、收入帐户只能用作收入票款及与结算有关的其他款项，只能向公司指定帐户转款。
收到的款项及时入帐，并定期汇入公司指定帐户。
7、费用帐户只能收取公司拨入的款项，不能用作它途。
8、各营业部每月初与开户银行对帐并编制银行存款余额调节表。
9、各营业部应每天序时登记现金与银行存款日记帐。
四、资产与负债1、各营业部没有固定资产的购置及处置权。
各营业部需书面向公司提出申请并经公司相关职能部门批准后方可进行固定资产的购置及处置。
2、各营业部购置固定资产申请被批准后，公司拨入专款到费用帐户，待专款入帐后方可使用。
3、处置固定资产申请被公司批准后方可进行固定资产的处置，处置收入款项存入收入户，清理费用可直接使用费用户资金。
航空货运公司账务管理制度
第一章总则第一条为规范航空货运公司财务管理工作，加强内部控制，提高财务信息的真实性、准确性、完整性、及时性，保障公司财务活动的合法合规，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括但不限于收入、支出、成本、资产、负债、权益等。
第三条财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：财务活动应符合国家法律法规和公司章程的规定。
（二）真实性原则：财务信息应真实反映公司的财务状况和经营成果。
（三）准确性原则：财务信息应准确无误，便于分析和决策。
（四）完整性原则：财务信息应全面、完整，涵盖公司所有财务活动。
（五）及时性原则：财务信息应按时报送，确保信息时效性。
第二章账务组织与职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部下设会计科、出纳科、审计科等部门。
第五条财务部的主要职责：（一）负责制定和实施公司财务管理制度。
（二）负责编制和执行公司财务预算。
（三）负责公司财务核算、会计报表编制和报送。
（四）负责公司资产、负债、权益的管理。
（五）负责公司财务风险控制。
（六）负责公司内部审计。
第六条会计科的主要职责：（一）负责公司日常财务核算工作。
（二）负责编制和审核会计凭证。
（三）负责会计账簿的登记和管理。
（四）负责编制月度、季度、年度财务报表。
（五）负责财务分析工作。
第七条出纳科的主要职责：（一）负责公司现金、银行存款的管理。
（二）负责收付款业务的处理。
（三）负责编制和审核收付款凭证。
（四）负责保管财务印章和重要财务文件。
第八条审计科的主要职责：（一）负责对公司财务活动进行内部审计。
（二）负责对财务报表进行审核。
（三）负责对财务风险进行评估。
第三章账务核算与报表第九条账务核算应按照国家统一的会计制度进行，采用权责发生制。
第十条账务核算应遵循以下要求：（一）及时入账：各项经济业务发生时，应立即进行会计核算。
（二）准确核算：会计核算应准确无误，确保财务信息的真实性。
（三）完整记录：各项经济业务发生时，应完整记录相关凭证。
深圳航空有限责任公司结账管理制度
深圳航空有限责任公司结账管理制度第一章总则第一条为加强深圳航空有限责任公司（以下简称公司）月度及年度结账管理工作，规范账务结账流程及操作，特制定本制度。
第二条本制度适用于使用Oracle核算系统、用友核算系统及金蝶核算系统的公司各级财务部门及公司控股并拥有经营管理权的子公司财务部门（以下简称各单位财务部门）。
第三条本制度中结账是指把一定时期内发生的全部经济业务登记入账的基础上，计算并记录本期发生额和期末余额的过程。
第二章管理职责第四条公司财务部会计管理室为公司结账工作的管理单位，其管理职责如下：一、负责制定公司结账工作的管理制度；二、负责制定公司各单位月度及年度账务结账时间；三、负责监督、检查各单位月度及年度账务结账情况，并定期进行通报；四、负责公司月度及年度账务的最终结账工作。
第五条各单位财务部门为结账工作的执行部门，负责按时完成本单位月度及年度结账工作。
第六条各单位财务部门负责人对本单位月度及年度账务结账工作负有管理责任，其职责如下：一、负责组织、协调本单位月度及年度账务结账工作；二、负责检查本单位月度及年度账务结账情况；三、保证本单位月度及年度账务的完整性和正确性。
第七条各单位总账会计负责各自所核算业务月度及年度账务的结账工作，并对所核算业务的完整性和正确性负责。
第三章结账流程第八条对于使用Oracle财务核算系统的单位，每月需按照应收模块（AR），应付模块(AP)，资产管理模块(FA)，总账模块(GL),公司间往来（AGIS）的顺序依次完成各个模块的结账工作，填制各模块关账清单，完成本单位月度结账工作，并关闭当月会计周期。
具体操作方法详见《深圳航空有限责任公司Oracle系统月末结账指引》（附件一）。
第九条对于使用用友财务核算系统的单位，每月结账前，需自行检查本单位账务完成情况，核对总账和明细账是否一致，并对所有凭证进行审核，同时结转损益类科目，检查试算平衡情况，待以上操作全部完成后，在期末处理结账模块完成结账工作。
航空运输公司财务管理制度
航空运输公司财务管理制度一、引言财务管理在航空运输公司的日常运营中起着重要的作用。
良好的财务管理制度可以确保公司的资金流动和盈利能力，同时也有利于提升公司的竞争力和长期发展。
本文将探讨航空运输公司财务管理制度的重要性以及其核心内容。
二、财务目标和原则在航空运输公司的财务管理制度中，需要明确公司的财务目标和原则。
财务目标通常包括盈利能力、偿付能力和稳健经营等方面。
财务原则则涉及收入和支出的核算、资金使用和管理、财务报告和审计等方面。
1. 盈利能力盈利能力是企业财务管理的核心目标之一。
航空运输公司应确保航空运输业务的盈利能力，并采取相应措施来提高收入、控制成本和降低风险，以实现可持续发展。
2. 偿付能力航空运输公司需要确保具备偿付能力，能够按时支付员工工资、供应商款项，以及满足各项负债的偿还要求。
通过合理的资金管理和资产负债管理，确保公司的偿付能力。
3. 稳健经营稳健经营是财务管理的基本原则之一。
航空运输公司应根据企业规模和风险承受能力，制定适合自身的财务经营方针，合理控制财务风险，确保公司长期稳健发展。
三、预算和报表管理预算和报表管理是航空运输公司财务管理的重要环节。
通过制定预算和编制财务报表，公司能够准确掌握财务状况，全面评估业务运营情况，并为决策提供参考依据。
1. 预算管理航空运输公司应制定年度预算，并将其逐月、逐季度分解到各业务部门和项目中。
预算编制要结合公司的战略目标和业务特点，并考虑市场环境和竞争态势进行调整。
预算执行过程中需要建立相应的监控机制，及时发现和纠正偏差，并对预算执行进行评估和总结。
2. 财务报表管理航空运输公司应按照会计准则和相关法规要求，按时编制财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等，并依法进行审计。
财务报表反映了公司财务状况和业绩，能够为投资者、合作伙伴和政府监管部门提供准确的财务信息。
四、资金管理资金管理是航空运输公司财务管理的核心内容之一。
有效的资金管理可以保持资金流动性，优化资金使用效率，并降低资金成本。
航空企业财务规章制度
航空企业财务规章制度第一章总则第一条为规范航空企业财务管理，确保企业财务安全，维护企业经济持续发展，特制定本规章。
第二条本规章适用于本企业的全体员工，包括管理人员和普通员工。
第三条航空企业财务规章制度是企业财务管理的基础，是全体员工必须遵守的规定。
第四条所有员工在财务管理中应当遵循合法、规范、诚信的原则，坚持稳健经营，做到财务数据真实可靠。
第五条财务管理部门是本企业的财务管理主体，其他各部门应配合财务管理部门开展财务工作。
第六条本规章制度的解释权归本企业财务管理部门所有。
第七条财务管理部门有权对所有员工的财务行为进行监督和检查。
第八条员工有权对自己的财务行为做出解释和辩护。
第九条对于违反本规章制度的员工，财务管理部门有权按照企业规定采取相应的处理措施。
第十条本规章制度自颁布之日起生效。
第二章财务管理流程第十一条本企业财务管理流程包括预算编制、资金管理、会计核算、审计监督等环节。
第十二条各部门在日常工作中应根据企业业务情况编制相应的预算方案，并报财务管理部门审核。
第十三条财务管理部门对各部门的预算编制进行审核，并在企业整体预算中进行调整。
第十四条各部门应按照预算方案进行资金管理，保证企业经营活动的正常开展。
第十五条各部门应按照企业会计政策和会计准则进行会计核算，及时递交相关财务报表。
第十六条财务管理部门应每月对企业整体账目进行审计监督，确保财务数据的准确性和真实性。
第十七条财务管理部门应定期对企业财务状况进行分析，为企业决策提供参考依据。
第三章资金管理第十八条本企业应建立健全的资金管理制度，确保企业资金的安全和有效利用。
第十九条各部门应根据工作需要合理使用资金，不得擅自挪用或私划企业资金。
第二十条财务管理部门应根据资金需求合理制定资金计划，确保企业经营活动的正常开展。
第二十一条企业应建立预算控制制度，对超出预算的资金支出进行严格限制。
第二十二条企业应合理规划资金运作，确保企业资金的流动性和安全性。
航空服务业财务管理制度
第一章总则第一条为规范航空服务业的财务管理工作，提高财务管理水平，保障企业合法权益，促进航空服务业健康发展，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合本行业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于航空服务业所有企业，包括航空公司、机场、航空服务公司等。
第三条航空服务业财务管理应当遵循以下原则：（一）依法合规：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。
（二）真实准确：保证财务数据的真实、准确、完整。
（三）勤俭节约：合理使用资金，提高资金使用效益。
（四）权责分明：明确各部门、各岗位的财务责任。
（五）公开透明：财务信息对外公开，接受监督。
第二章财务管理组织架构第四条航空服务业企业应设立财务部门，负责企业财务管理工作。
第五条财务部门负责人应具备相应的财务专业知识和工作经验，对企业的财务管理工作全面负责。
第六条财务部门下设以下岗位：（一）会计岗位：负责企业会计核算、财务报表编制、成本核算等工作。
（二）出纳岗位：负责企业现金、银行存款的管理和支付工作。
（三）财务分析岗位：负责企业财务状况分析、预算编制、成本控制等工作。
（四）审计岗位：负责企业内部审计、合规检查等工作。
第三章财务核算第七条航空服务业企业应按照国家统一的会计制度进行财务核算。
第八条会计核算应遵循以下要求：（一）以实际发生的经济业务为依据，确保会计信息的真实性。
（二）采用权责发生制原则，保证会计信息的准确性。
（三）按照会计科目设置和会计核算方法进行核算。
（四）定期编制财务报表，及时反映企业财务状况。
第四章资金管理第九条航空服务业企业应加强资金管理，确保资金安全、合规、高效。
第十条资金管理应遵循以下要求：（一）严格执行国家有关资金管理规定，确保资金使用合法合规。
（二）建立健全资金管理制度，明确资金使用范围、审批程序和责任。
（三）加强资金支付管理，严格控制大额资金支付。
（四）定期进行资金审计，确保资金使用效益。
第五章成本控制第十一条航空服务业企业应加强成本控制，提高企业经济效益。