关税效应的一般均衡分析
最优关税
（2）大国征收关税福利增加的情况
自由贸易，当大国没有
T’
W’
Y
WE
E’
对进口商品Y征税时， 该国在P点生产，在E点 消费，此时社会无差异
T A
I’
曲线为I。
I
Y III
对Y征税后，国内价格比 率由曲线W变为曲线T。
I
W’ W D F
II
此时曲线T与生产可能性 曲线相交于E，Y产品的
A W’
C
生产行业被保护而扩大 生产，产量从原来的OW
E
T’ 增加到OW’。相应地，X
W
P T 产品的生产从OS减少为
0
S’
SB
OS’。
X
经过E点的国际价格曲线
未征税前，该国生产在P，消费在D； 仅能与较低的社会无差 异曲线III相交，两种商
小国情形
关税各种福利效应的净值 = 生产者福利增加 －消 费者福利损失+政府财政收入= a－（a+b+c+d）+c =－（b+d）＜0。所以，对于小国而言，关税会降 低社会福利水平，社会福利的净损失为（b+d）。
2 最优关税
定义：指使本国福利达到最大的关税水平。也称 最佳关税。
在小国情形下，由于关税全部由消费者承担，所 以最佳关税就是零关税。
对贸易大国而言，征收关税是增加还是降低其社 会福利水平是不确定的。
结果有三种情况：e > b + d则征收关税有净收益； e = b + d则无损失；e < b + d则有净损失。
7贸易政策的一般均衡分析
“梅茨纳之谜”的条件：
外国对出口品ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ < 本国出口品的 < 1 需求弹性 边际消费倾向
额外需求效应，使进口品国内价格不升反降。 额外需求效应，使进口品国内价格不升反降。 （1）若本国的出口品消费倾向特别高，关税收 ）若本国的出口品消费倾向特别高， 入用于出口品的开支较大， 入用于出口品的开支较大，征收进口关税会产 生对出口品的国内额外需求。 生对出口品的国内额外需求。出口品国内相对 价格提高。 价格提高。 （2）若外国对出口品的需求弹性特别小，征收 ）若外国对出口品的需求弹性特别小， 关税导致出口品的相对价格上升， 关税导致出口品的相对价格上升，但仍然会产 生对出口品的国外额外需求。 生对出口品的国外额外需求。出口品国内相对 价格提高。 价格提高。
7.4
勒纳对称原理
勒纳对称原理：
同样税率的出口从价税和进口从价 税有相同的效应。 核心思想：同样税率的出口从价税和 进口从价税对科进口品的相对价格和 贸易条件产生相同的影响。
应用1： 应用 ： 进口税和出口税 1、提高进口品的相对价格。 、提高进口品的相对价格。 2、贸易量减少。 、贸易量减少。 3、最有关税率与产品市场垄断力量。 、最有关税率与产品市场垄断力量。
大国征收进口关税的效应
1、对于一个大国来说，征收关税会使贸易 条件变得对自己有利 2、若关税减少贸易的效应起主要作用，那 么关税会使得福利下降 3、若关税的贸易条件效应很大并起主导作 用，关税会使得该国的福利水平提高，因 此存在最优关税水平
7.2 提供曲线和最优关税
贸易无差异曲线（线上各种进出口组合都
会产生相同水平的福利）
社会无差异曲线MRSC=MRTP 生产可能性边界
贸易条件OF 提供曲线（线上各种进出口组合，在不同
关税的经济分析
以上考虑的是关税同盟对A国福利的影响。至 于对B、C两国的影响，具体情况如下：对B国 而言，组成关税同盟后，出口增加，生产扩张， 所以对B国有利；对C国来说，在A、B组成关 税同盟前，C国是A国的供给者，但现在因贸 易转移，其出口减少，所以C国福利必然因其 贸易规模缩减而下降。
43
根据以上的讨论，我们可以判断出关税同盟的福利效 应受以下几种因素的影响：
12
（三）征收关税所带来的贸易效应
生产效应+消费效应=贸易效应 关税使得进口品大量减少，这净减少量即为关税
的贸易效应。在图中，净减少量为Q2Q4和 Q1Q3。
13
（四）关税的税收效应
1、征收关税所获得的财政收入=进口量×关税率，即C面积； 2、对福利的影响，则要看政府如何使用这部分税收而定
40
（b+d）为贸易创造的福利效应，其中b表示 因同盟内成本低的生产（B国）替代了国内成 本高的生产而导致的资源配置效率的改善，d 表示同盟内废除关税后进口价格下降、国内消 费扩大而导致的消费者福利的净增加；e则表 示贸易转移的福利效应，因贸易转移意味着同 盟内成本高的生产替代了原来来自同盟外成本 低的生产，故e表示这种替代所导致的资源配 置扭曲，即贸易转移对A国的福利不利。
25
第二，在国内生产者的生产作出相应的调整和 开放的条件下，进口国的国内消费均衡点确定 就面临对内和对外两方面因素的影响。
26
从对外因素影响看，国内的消费要符合世界的 交换价格比例，因为征税国是一个小国，所以 征收关税后，其贸易条件并不改变，贸易仍按 原来的价格进行。所以消费必须在经过新的生 产均衡点Qt（因为首先是生产决定消费），且 平行于原来的贸易曲线Pw的一条直接上的一 点。这其实主要是涉及国内x产品的消费。由 于国内X产品生产部门的相对收缩，使得国内 X产品的供给减少。
关税效应局部均衡分析
案例：花卉的启示
三、征收关税的作用和目的
可以增加政府的财政收入。 保护本国工农业的发展。 调节国内需求和货物进出口的数量。 维护国家主权和政治、经济利益。
第二节 关税的种类
一、依照征税对象、商品流向分类 进口税(Import Duty) 出口税(Export Duty) 过境税(Transit Duty)
本章结构 关税概述 关税的种类 关税减让谈判
第一节 关税概述
一、关税的定义 进出口商品在经过一国（或单独关税区) 海关时，由海关所征收的赋税。
要点： 1. 范围-国与国之间 2. 执行机关-海关
申报 查验 征税 放行
二、关税的特点 重点
关税征税的主体是进出口商，客体是进出口商品。 关税是间接税-强制性，无偿性，预定性。 关税是一国经济发展水平的重要体现。 关税对一个国家各个产业保护程度不同。
问题：为什么要征收出口税？
增加财政收入 限制重要的原材料大量输出，保证国内供应-焦炭 提高以使用该国原材料为主的国外加工产品的生产成本，
削弱其竞争能力 反对跨国公司在发展中国家低价收购初级产品-1975年1月
几内亚对铝矾土及其副产品征收特别出口税 中国现在对某些矿产品、农产品和中药，共计48种出口商
欧盟对中国的普惠等级
最不敏感产品 半敏感产品 敏感产品 最敏感产品
100% 65% 35% 15%
轿车 乐器 化工产品 锁 灯具 玩具 纺织品
四、依照征税方法分类 从量税 从价税 选择税 混合税
美国海关税则规定对进口小 提琴每把征收21美分的从量 税再加征6-7%的从价税；日 本对每只海关价值不超过60 00日元的表，征收15%的从 价税，再加征每只150日元 的从量税。
(税务规划)关税的局部和一般均衡分析
（税务规划）关税的局部和一般均衡分析
局部均衡分析是以单个市场或产业为分析对象，忽略其他市场或产业的变化。
在关税局部均衡分析中，对于一个国家某一种商品，当该国实施关税时，商品的价格会上涨，供给量会增加，需求量会减少。
这意味着，该国将消费更少的该商品，而生产更多该商品，形成关税保护效应。
但是，这种保护效应不是本质意义上的保护，因为商品实际价格已经上升，消费者和其他生产商都会受到损失。
一般均衡分析则是考虑整体经济的变化，包括所有市场和产业的联动关系。
在关税的一般均衡分析中，需要考虑其他国家的反应，即当一个国家提高关税时，其他国家也可能采取类似政策，形成贸易战。
这将导致各国间的比较优势丧失，贸易流量减少，国际价格上升，世界产出减少。
一方面，该国的关税政策将会带来现金流入和生产保护效应，另一方面，贸易和投资机会的减少，将影响该国的商品和劳务价格，影响国民福利。
综合来看，对于一个国家而言，必须在关税政策和国内产业之间进行权衡，以获得最大的经济利益。
通过局部和一般均衡分析，可以帮助政策制定者理解关税政策的不同方面及其互动，并提供决策依据，使得国家政策更加有效。
我国进口关税减让的宏观经济效应——可计算一般均衡模型分析
第 22 卷第 2 期( 总第 122 期) 系 统 工 程 V ol. 22, N o. 2 2004 年 2 月 Sy stem s Engineering F eb. , 2004
文章编号: 1001-4098( 2004) 02-0038-08
R= 1
( 12) ( 13) ( 14) ( 15)
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系 统 工 程 2004 年
1. 4 均衡方程组
均衡方程组描述的是 CGE 模型的各种均衡关系。在本模型中, 这些均衡关系包括国内产品总需求与国内产品
总供给均衡、国内市场综合产品总供给与总需求均衡、经常帐户 均衡、政府收 支均衡以及储蓄 ——投 资均衡等均衡
我国加入 W T O 已逾一年, 如何评价 加入 WT O 一年来的整体经济运行情况, 并对关税减让过渡 期内的整体经 济运行进行预测, 是目前我们最关心的问题之一。尽管已有很多文献对中国加入 W T O 后的宏观经济走向进行了研 究, 但是通过 分析发现, 这些文 献至少存 在以下两方 面的不足: 第一, 大多数 研究工作是 在中国加入 WT O 前完成 的, 难以完全符合入世协议的实际情况, 以致 研究结果有所偏差; 第二, 很多文献偏重于 定性分析, 很 少进行定量分 析证明, 而利用可同时讨论多个市场均衡的宏观经济模 型方法进行研究的就 更少了, 这 种方法上的局限, 难以对中 国加入 WT O 的几年过渡 期内的经济走向进行细致的考察 。为弥补以上两方面的不足 , 本文采用国外已经广泛使 用的 可计算一般均衡( Co mputable Gener al Equilibr ium , CGE) 模型方法对中国 加入 W T O 后, 关 税减让过 渡期内的 宏观经济走向进行分析和预测。
关税的一般均衡分析_国际经济学_[共3页]
62 国际经济学 Tariff Rate ）对消费者很重要，因为它表明了关税导致的最终商品价格的增加量，而有效保护率对生产者很重要，因为它表明了关税对进口竞争品生产者的保护程度。
有效保护率通常使用下面的公式计算，即1i i it a t g a −=− （3.1） 其中，g 为对最终商品生产者的有效保护率；t 为最终商品消费者的名义关税率；a i 为无关税时进口要素成本与最终商品价格比例；t i 为进口要素的名义利率。
对于式（3.1）中各个变量之间的关系，通过对其数理关系和经济意义的简单分析，即可推出如下结论：（1）如果0i a =，g t =；（2）对于给定的i a 和i t 值，t 值越大g 越大；（3）对于给定的t 和i t ，i a 的值越大g 越大；（4）当i t 小于、等于或大于t 时，g 值大于、等于或小于t ；（5）当i a i t 的值大于t 时，有效保护率是负的。
通过上述分析和推理得出的一般化结论：进口要素的关税是一项增加国内生产者成本的税收，对最终商品给定一个名义关税，将减少有效保护率，因此对国内生产起到的是抑制作用。
而在有些情况下，如上述推理结论（5），即使最终商品名义关税率是正的，国内生产的商品也要比自由贸易下更少。
很明显，有效保护率与对最终商品的名义保护率（Nominal Rate of Protection ）相关，而名义关税率又颇具有欺骗性，对于与进口商品竞争的国内生产者所提供的实际保护程度，甚至不能根据它做出一个粗略的估计。
同时，在其他条件不变的情况下，最终商品的名义保护率越高，有效保护率也越高；反之亦然。
在最终商品关税不变的前提下，随着中间商品关税的上升，最终商品的有效保护率下降，对国内生产将起到抑制作用。
因而，许多国家都有一个“瀑布式”的关税结构，对原材料制定非常低或零名义税率，随着加工程度越来越深，名义税率就越来越高。
这就使得使用进口原材料生产的最终商品的有效保护率比名义保护率要大得多。
关税的经济分析
第二节关税的经济分析关税的经济效应的理论分析可以采用局部均衡和一般均衡两种方法来进行。
一般均衡通常是在分析全部部门的效果(不仅仅是受关税保护的部门)时较为理想，而且那些次级效应(secondary effects)也都可以反馈到受保护的部门。
局部均衡则更简单明了，对于分析在较小规模部门的关税保护较为适用。
在分析关税经济效应时，还需要区分大国和小国不同的情况。
一、关税的价格效应关税的经济效应首先表现为征收关税会引起进口商品的国际价格和国内价格的变化，一种可能的情况是导致国际价格和国内价格相反方向的变化，一方面，进口国征收关税意味着进口障碍增大，进口成本会增加，出口者需要降低价格才能刺激进口商进口，这就使得出口国的出口价格甚至整个国际价格下降；另一方面，如果进口国不能全部或部分地把关税负担转嫁给出口国的话，就必须将这些关税支付打入进口商品成本中，由进口商品的消费者来负担，从而使得国内价格上升。
另一种情况是，如果关税所保护的进口竞争产业存在规模收益递增时，这一产业乃至于相关产业可以得益于这种规模经济效果，当这种得益超过征收的关税时，可以进一步使本国生产的进口竞争品价格下降，而不是像传统理论解释的那样关税使国内价格上升。
关税对某种商品价格的影响，很大程度上与所征收的关税能否转嫁有关。
由于存在关税转嫁的可能，进口国和出口国负担关税的比例是不一样的，这涉及到商品的类型和进口国的需求情况。
如果进口国是一个小国，某种商品的进口量占世界进口量的比重很小，由于征收关税导致价格上涨而减少的进口量占世界进口量的比重就更小，不足以影响这种产品的国际价格，因此关税负担转移一部分到出口国的可能性很小，全部关税将由进口国负担。
如果进口国是一个大国，其进口需求量占世界进口量的比重很大，由于征收关税减少某种商品进口需求的数量也很大，大到可以迫使出口国的出口价格甚至世界价格下降，相当于降价部分的关税额将由出口国承担，即实现了关税的转嫁。
第六章(1)国际经济学
四、新贸易保护主义
新贸易保护主义为达到限制进口的目的，主 要采用隐蔽性的保护措施，如技术标准、质量认 证、检验程序、环境保护、反倾销手段的滥用等。 具有非关税措施由显性保护转向隐性保护、 从单边保护转向多边贸易体系下的合法性保护、 从单纯贸易政策转向对方国家的经济竞争政策等 特征。
（一）技术贸易壁垒 技术贸易壁垒（Technical Barriers to Trade，TBT）对贸易的限制作用表现在两方面： 一方面，技术壁垒具有控制进口商品数量的作 用；另一方面，技术壁垒具有控制进口商品价 格的作用。 技术壁垒对出口国的出口产生的数量抑制 效应与关税和进口配额非常相似。但又有区别， 这种技术壁垒对进口国所造成的福利损失要远 远大于关税壁垒。
三、关税的经济效应——一般均衡分析
（一）小国关税的一般均衡分析 通过小国征收关税一般均衡的分析，可 以得到以下简要结论。
（1）世界市场价格不变。 （2）对小国的国内生产者和消费者来说，被征收关税 的可进口商品的国内价格上升，其幅度与关税率相 同。 （3）征收关税后，小国的可进口商品的生产比自由贸 易时增加，可出口商品的生产减少。 （4）征收关税后，小国的福利下降。 （5）小国稀缺生产要素的实际收益将会上升。根据斯 托尔帕—萨缪尔逊定理，该国征收关税后，商品相 对价格上升，会增加在商品生产中密集使用的要素 的回报率或收益率。因此，该国生产所用的稀缺要 素的真实回报率会随着关税而上升。
一、进口配额
进口配额制（Import Quotas System）是一 国政府在一定时期（如一季度、半年或一年）以 内，对某些商品的进口数量或金额加以直接限制。 又可以分为绝对配额和关税配额两种。
配额和关税有相似之处。配额限制影响进口的 机制也主要通过价格变动影响国内对进口商品的需 求。进口配额规定的进口量通常要小于自由贸易下 的进口量，所以配额实施后进口会减少，进口商品 在国内市场的价格要上涨。 如果实施配额的国家是一个小国，那么配额只 影响国内市场价格，对世界市场价格没有影响。 如果实施配额的国家是一个大国，那么配额 不仅导致国内市场价格上涨，而且还会导致世界市 场价格下跌。这一点与关税的价格效应一样。同样， 配额对国内生产、消费等方面的影响与关税也大致 相同。
关税经济效应(新)
THANKS FOR WATCHING
近些年来，发达国家已经围绕“碳”这一关键词构筑了新的经济秩序。欧美国 家现已基本建立起了碳资本与碳金融体系，基本上完成了立法（制度体系建立）、 政策体系建立、交易体系建立、市场扩张、优势竞争的过程和程序。发达国家经 济中制造业所占的比重低，主要以服务业为主，而服务业对能源的需求少，排放 也比较少；而发展中国家的比较优势是农业和制造业，经济当中出口的比重较大； 所以推行“碳关税”，对发展中国家的产业发展相对不利。
关税的经济效应分析
关税的经济效应是指一国征收关税对其国 内价格、贸易条件、生产、消费、贸易、 税收、再分配及福利等方面所产生的影响。 关税的经济效应可以从整个经济的角度来 分析，也可以从单个商品市场的角度来分 析，前者属于一般均衡分析，后者属于局 部均衡分析。分为小国情形和大国情形两 种。
价格效应(Price Effect)征收进口关税 后使国内消费者和生产者面对的价格上
贸易效应（trade effect） 财政（税收）效应（revenue effect） 收入再分配效应（income-redistribution effect） 净福利效应（net welfare effect）
大国征收关税后，使其国内价格提 高，并使国际价格下降，表示关税 由进出国共同负担。关税负担的大 小，决定于进出口国进口需求与出 口供给弹性的大小。进口需求弹性 愈小，国内价格上涨幅度愈大，则 进口国的关税负担愈重，出口国负 担愈轻；出口供给弹性愈大，国际 价格下跌幅度愈小，则出口国的关 税负担愈轻，进口国的负担愈重。 反之亦然。
升所产生的效应。价格效应可分解为替 代效应和收入效应。
消费效应（consumption effect)征收关税 后由于价格上升，使得国内费由消费者减
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Q电脑
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国际经济学 主讲教师：张文科
5-8 关税效应的一般均衡分析
当征收关税t之后，生产资源向劣势 要素密集的电脑部门转移，国内相对价格 由Pw变化为Pt ，生产均衡转移到Qt 。
变化？ ➢ 贸易小国的总福利效应是如何变化的？
国际经济学 主讲教师：张文科
国际经济学
谢 谢！
在此基础上，进一步说明贸易小国采 取自由贸易政策的意义。
国际经济学 主讲教师：张文科
5-8 关税效应的一般均衡分析
2.小国关税效应的一般均衡分析 如下图示，为征收关税后一般均衡分
析中的生产与消费均衡变化。
Q电脑
C
t
Ct
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Qt
O
Pt
Qw Pw Q鞋
国际经济学 主讲教师：张文科
5-8 关税效应的一般均衡分析
进口关税对该产品生产、消费、税收等产 生的影响。但没有分析该关税征收对其他 产品生产或消费的影响。
一般均衡分析克服了局部均衡分析的 局限性，从整体考察整个社会生产与消费 的均衡问题。
国际经济学 主讲教师：张文科
5-8 关税效应的一般均衡分析
本节主要以小国假设出发，考虑征收 关税的一般均衡分析。
通过分析，说明征收关税对小国社会 生产和消费的整体影响。分析小国对某产 品征收关税后对其它产品的生产与消费带 来的变化，以及对国民总福利的影响。
降的变化，可知该小国因关税征收导致国 民福利水平明显下降。
但从整个社会生产与消费来看，原来 劣势部门的生产有大幅度增加，该部门要 素收入也会有一定的提高。而原来优势要 素部门生产萎缩，要素价格也会下降。从 而导致贸易条件恶化，总福利下降。
国际经济学 主讲教师：张文科
5-8 关税效应的一般均衡分析
本讲关键词
1. 贸易小国 2.关税效应 3.一般均衡 4.总福利效应
本讲分析方法
1.一般均衡分析 2.宏观分析 3.综合分析
国际经济学 主讲教师：张文科
5-8 关税效应的一般均衡分析
本讲思考问题：
➢ 关税效应一般均衡分析的意义是什么？ ➢ 贸易小国征收关税后国内生产会发生
什么变化？ ➢ 贸易小国征收关税后国内消费会如何
第五章 国际贸易政策—关税 第 8 讲 关税效应的一般均衡分析
国际经济学
主讲教师：张文科
5-8 关税效应的一般均衡分析
第 8 讲 关税效应的一般均衡分析
1.一般均衡分析的意义 2.小国关税效应的一般均衡分析 3.小国关税的总福利效应变化
国际经济学
主讲教师：张文科
5-8 关税效应的一般均衡分析
1.一般均衡分析的意义 局部均衡分析仅仅研究某一种产品的
Q电脑
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国际经济学 主讲教师：张文科
5-8 关税效应的一般均衡分析
消费均衡方面，因为是小国假设，国 际贸易条件不变，并考虑税收因素，实际 的消费均衡点在Ct 。
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国际经济学 主讲教师：张文科
5-8 关税效应的一般均衡分析
3.小国关税的总福利效应变化 根据以上分析，从无差异曲线明显下