工程项目的财务分析
项目财务效益分析报告(3篇)
第1篇一、项目概述本项目为XX公司投资建设的一个综合性项目，主要包括以下几个方面：生产设备购置、厂房建设、原材料采购、人员招聘等。
项目总投资为XX万元，预计建设周期为XX个月，项目竣工后预计可实现年销售收入XX万元，年利润XX万元。
二、项目财务效益分析1. 收入分析（1）销售收入预测根据市场调研和行业分析，预计项目竣工投产后，产品市场需求旺盛，产品销售价格稳定。
根据销售预测模型，预计项目投产后，年销售收入为XX万元。
（2）销售收入结构分析项目产品主要分为A、B、C三个系列，其中A系列占销售收入的比例为40%，B系列占30%，C系列占30%。
根据市场调研，A、B、C三个系列产品的销售价格分别为XX元/件、XX元/件、XX元/件。
2. 成本分析（1）生产成本预测根据项目可行性研究报告，项目生产成本主要包括原材料成本、人工成本、制造费用等。
预计项目投产后，年生产成本为XX万元。
（2）成本结构分析原材料成本占生产成本的60%，人工成本占20%，制造费用占20%。
根据市场调研，原材料价格为XX元/吨，人工成本为XX元/人·月，制造费用为XX元/件。
3. 利润分析（1）利润预测根据收入和成本预测，预计项目投产后，年利润为XX万元。
（2）利润结构分析项目利润主要来源于销售收入与生产成本的差额。
其中，销售收入与生产成本的差额为XX万元，占比为XX%。
4. 投资回报分析（1）投资回收期根据项目投资和年利润，预计项目投资回收期为XX年。
（2）内部收益率根据项目投资和年利润，预计项目内部收益率为XX%。
三、风险分析1. 市场风险项目产品市场需求受宏观经济、行业政策、市场竞争等因素影响，存在一定的不确定性。
为降低市场风险，公司应加强市场调研，密切关注市场动态，调整产品结构，提高产品竞争力。
2. 技术风险项目生产过程中，技术更新换代较快，可能导致现有技术落后。
为降低技术风险，公司应加大研发投入，跟踪技术发展趋势，提高技术水平。
工程板块的财务分析报告(3篇)
第1篇一、报告概述本报告旨在对XX公司工程板块的财务状况进行全面的剖析，通过对工程板块的收入、成本、利润、现金流等方面的分析，评估其财务健康状况，为公司的决策提供依据。
二、公司背景XX公司成立于20XX年，是一家以建筑工程为主，多元化发展的综合性企业。
公司主要从事住宅、商业、工业等各类建筑工程的设计、施工、监理及咨询业务。
近年来，公司工程板块业务发展迅速，已成为公司重要的收入来源。
三、财务数据分析（一）收入分析1. 收入构成XX公司工程板块收入主要由以下几部分构成：- 工程施工收入：指公司承接的各类建筑工程的施工收入。
- 工程设计收入：指公司承接的各类建筑工程的设计收入。
- 工程监理收入：指公司承接的各类建筑工程的监理收入。
- 工程咨询收入：指公司承接的各类建筑工程的咨询收入。
2. 收入趋势分析通过对XX公司近三年的工程板块收入数据进行分析，发现以下趋势：- 收入逐年增长，平均增长率约为XX%。
- 施工收入占比最高，设计、监理、咨询收入占比逐年上升。
3. 收入质量分析通过对工程板块收入质量进行分析，发现以下情况：- 收入结构合理，各业务板块均衡发展。
- 客户集中度较低，有利于分散风险。
（二）成本分析1. 成本构成XX公司工程板块成本主要由以下几部分构成：- 人工成本：指公司支付给员工的工资、福利等。
- 材料成本：指公司用于建筑工程的材料费用。
- 机械成本：指公司用于建筑工程的机械设备费用。
- 管理费用：指公司用于工程板块的管理费用。
2. 成本趋势分析通过对XX公司近三年的工程板块成本数据进行分析，发现以下趋势： - 成本逐年上升，平均增长率约为XX%。
- 人工成本占比最高，材料成本占比逐年上升。
3. 成本控制分析通过对工程板块成本控制进行分析，发现以下情况：- 成本控制措施得力，成本增长率低于收入增长率。
- 人工成本控制效果较好，材料成本控制需进一步加强。
（三）利润分析1. 利润构成XX公司工程板块利润主要由以下几部分构成：- 营业利润：指工程板块的营业收入减去营业成本后的利润。
工程财务盈亏分析报告(3篇)
第1篇一、报告概述报告名称：XX工程项目财务盈亏分析报告报告时间：2023年X月X日报告单位：XX工程项目部报告目的：通过对XX工程项目的财务盈亏状况进行全面分析，揭示项目成本控制、收入管理、风险防范等方面的优势和不足，为后续项目管理提供决策依据。
二、项目背景XX工程项目位于我国XX地区，项目总投资约为XX亿元，建设周期为XX年。
项目主要建设内容包括：住宅楼、商业楼、办公楼等。
项目于XX年X月正式开工，预计XX年X月竣工。
三、财务盈亏分析1. 收入分析（1）销售收入分析XX工程项目销售收入主要来源于住宅楼、商业楼、办公楼的销售。
根据销售合同，项目预计销售总收入为XX亿元。
截至2023年X月，项目已售出住宅楼XX万平方米，商业楼XX万平方米，办公楼XX万平方米。
实际销售收入为XX亿元，占预计销售收入的XX%。
（2）租赁收入分析项目部分商业楼、办公楼在建设过程中已开始出租，租赁收入主要来源于租金收入。
根据租赁合同，预计租赁总收入为XX亿元。
截至2023年X月，项目已出租商业楼XX万平方米，办公楼XX万平方米。
实际租赁收入为XX亿元，占预计租赁收入的XX%。
2. 成本分析（1）土地成本分析土地成本是工程项目的主要成本之一。
XX工程项目土地成本为XX亿元，占项目总投资的XX%。
截至2023年X月，项目已支付土地费用XX亿元，支付进度为XX%。
（2）建设成本分析建设成本包括建筑材料、人工、机械等费用。
根据项目预算，建设成本为XX亿元。
截至2023年X月，项目已支付建设费用XX亿元，支付进度为XX%。
（3）管理费用分析管理费用主要包括项目管理人员的工资、差旅费、办公费等。
根据项目预算，管理费用为XX亿元。
截至2023年X月，项目已支付管理费用XX亿元，支付进度为XX%。
3. 盈亏分析（1）项目总收入分析根据收入分析，项目总收入为XX亿元，其中销售收入为XX亿元，租赁收入为XX亿元。
（2）项目总成本分析根据成本分析，项目总成本为XX亿元，其中土地成本为XX亿元，建设成本为XX亿元，管理费用为XX亿元。
项目财务分析报告数据(3篇)
第1篇一、项目概述本项目为XX市某工业园区建设项目，总投资额为XX亿元，建设周期为XX年。
项目主要内容包括工业厂房、办公楼、配套设施等。
项目建成后，预计将提供XX个就业岗位，增加地方财政收入XX亿元。
二、项目投资分析1. 投资构成（1）固定资产投资：XX亿元，占总投资的XX%。
（2）流动资产投资：XX亿元，占总投资的XX%。
（3）无形资产投资：XX亿元，占总投资的XX%。
2. 投资来源（1）自筹资金：XX亿元，占总投资的XX%。
（2）银行贷款：XX亿元，占总投资的XX%。
（3）政府补贴：XX亿元，占总投资的XX%。
3. 投资回报率根据项目可行性研究报告，预计项目投资回收期为XX年，投资回报率为XX%。
三、项目成本分析1. 成本构成（1）建筑安装工程费：XX亿元，占总成本的XX%。
（2）设备购置费：XX亿元，占总成本的XX%。
（3）土地费用：XX亿元，占总成本的XX%。
（4）其他费用：XX亿元，占总成本的XX%。
2. 成本控制措施（1）优化设计方案，降低建筑安装工程费。
（2）采用先进设备，降低设备购置费。
（3）合理利用土地资源，降低土地费用。
（4）加强项目管理工作，降低其他费用。
四、项目收益分析1. 收入来源（1）租金收入：预计每年可收入XX亿元。
（2）物业管理费：预计每年可收入XX亿元。
（3）销售收入：预计每年可收入XX亿元。
2. 盈利能力分析（1）项目总投资回报率：XX%。
（2）项目净利润：预计每年可达到XX亿元。
（3）项目现金流量：预计每年可达到XX亿元。
五、项目风险分析1. 政策风险（1）国家产业政策调整可能影响项目收益。
（2）地方优惠政策变动可能影响项目成本。
2. 市场风险（1）市场竞争加剧可能导致项目收益下降。
（2）原材料价格波动可能影响项目成本。
3. 运营风险（1）项目配套设施不完善可能导致运营成本增加。
（2）项目运营管理不善可能导致收益下降。
六、结论本项目具有良好的投资价值，预计投资回报率高、盈利能力强。
项目完成财务分析报告(3篇)
第1篇一、项目概述本项目为XX项目，项目总投资为XX万元，建设周期为XX个月。
项目主要建设内容包括：XX、XX、XX等。
项目自启动以来，经过全体项目团队的共同努力，已于XX年XX月顺利完成。
为确保项目投资效益，现将项目完成财务分析报告如下。
二、项目投资构成分析1. 项目总投资构成项目总投资为XX万元，具体构成如下：（1）设备购置费：XX万元，占项目总投资的XX%。
（2）土建工程费：XX万元，占项目总投资的XX%。
（3）安装工程费：XX万元，占项目总投资的XX%。
（4）其他费用：XX万元，占项目总投资的XX%。
2. 投资构成分析（1）设备购置费：本项目设备购置费较高，主要原因是项目所需设备为进口设备，单价较高。
但进口设备性能优越，使用寿命长，有利于提高项目生产效率和产品质量。
（2）土建工程费：土建工程费占项目总投资比例适中，主要原因是项目土建工程规模适中，且施工质量符合要求。
（3）安装工程费：安装工程费占项目总投资比例适中，主要原因是项目安装工程较为简单，且施工质量符合要求。
（4）其他费用：其他费用主要包括项目前期工作费、设计费、监理费等，占项目总投资比例较低。
三、项目财务状况分析1. 项目收入分析项目自启动以来，已实现收入XX万元，具体构成如下：（1）产品销售收入：XX万元，占项目收入的XX%。
（2）技术服务收入：XX万元，占项目收入的XX%。
（3）其他收入：XX万元，占项目收入的XX%。
2. 项目成本分析项目成本主要包括直接成本和间接成本。
直接成本包括设备购置费、原材料费、人工费等；间接成本包括管理费用、财务费用、销售费用等。
（1）直接成本：项目直接成本为XX万元，占项目总投资的XX%。
（2）间接成本：项目间接成本为XX万元，占项目总投资的XX%。
3. 项目盈利能力分析（1）销售收入增长率：项目销售收入增长率达到XX%，说明项目市场前景较好。
（2）成本费用利润率：项目成本费用利润率为XX%，说明项目盈利能力较强。
工程财务分析报告范文(3篇)
第1篇一、前言随着我国经济的快速发展，工程建设项目日益增多，工程财务管理作为项目管理的重要组成部分，对项目的顺利实施和经济效益的发挥具有重要意义。
本报告以XX 工程项目为例，对其财务状况进行分析，旨在为项目投资决策提供参考依据。
二、项目概况1. 项目名称：XX工程项目2. 项目地点：XX省XX市3. 项目业主：XX集团有限公司4. 项目总投资：XX亿元人民币5. 项目建设规模：占地面积XX万平方米，建筑面积XX万平方米6. 项目建设周期：XX年三、财务分析内容1. 投资估算（1）固定资产投资估算根据项目可行性研究报告，项目固定资产投资估算如下：建筑安装工程费：XX亿元设备购置费：XX亿元土地费用：XX亿元其他费用：XX亿元（2）流动资金估算根据项目可行性研究报告，项目流动资金估算如下：原材料及辅助材料：XX亿元在制品：XX亿元产成品：XX亿元其他流动资金：XX亿元2. 资金筹措（1）自有资金：项目业主自筹资金XX亿元（2）银行贷款：项目业主向银行申请贷款XX亿元（3）其他融资：通过发行债券、股权融资等方式筹集资金XX亿元3. 财务报表分析（1）资产负债表分析根据项目财务报表，分析如下：①资产结构分析项目总资产为XX亿元，其中流动资产XX亿元，占总资产比例XX%；固定资产XX 亿元，占总资产比例XX%；无形资产及长期投资XX亿元，占总资产比例XX%。
②负债结构分析项目总负债为XX亿元，其中流动负债XX亿元，占总负债比例XX%；长期负债XX 亿元，占总负债比例XX%。
③所有者权益分析项目所有者权益为XX亿元，占总资产比例XX%。
（2）利润表分析根据项目财务报表，分析如下：①营业收入分析项目营业收入主要由建筑安装工程收入、设备销售收入、其他收入组成。
其中，建筑安装工程收入占XX%，设备销售收入占XX%，其他收入占XX%。
②营业成本分析项目营业成本主要由建筑安装工程成本、设备成本、其他成本组成。
其中，建筑安装工程成本占XX%，设备成本占XX%，其他成本占XX%。
工程类财务分析报告分析(3篇)
第1篇一、前言随着我国经济的快速发展，工程类项目在国民经济中的地位日益重要。
工程类项目的投资规模大、周期长、风险高，对其进行财务分析，有助于全面了解项目的财务状况，为投资决策提供依据。
本报告将对某工程项目的财务状况进行深入分析，旨在揭示项目在投资、运营、收益等方面的特点，为项目的可持续发展提供参考。
二、项目概况（以下为项目概况，请根据实际情况填写）1. 项目名称：XX工程项目2. 项目地点：XX省XX市3. 项目业主：XX集团有限公司4. 项目总投资：XX亿元5. 项目建设周期：XX年6. 项目类型：XX工程三、财务分析指标1. 投资收益率（ROI）2. 投资回收期3. 财务内部收益率（IRR）4. 净现值（NPV）5. 投资风险系数四、财务分析1. 投资收益率（ROI）投资收益率是衡量项目盈利能力的重要指标，计算公式为：\[ \text{投资收益率} = \frac{\text{项目年收益} \times \text{项目寿命期}}{\text{项目总投资}} \times 100\% \]根据项目实际情况，假设项目年收益为XX亿元，项目寿命期为XX年，项目总投资为XX亿元，则：\[ \text{投资收益率} = \frac{XX \times XX}{XX} \times 100\% = XX\% \]由此可见，XX工程项目的投资收益率较高，说明项目具有较强的盈利能力。
2. 投资回收期投资回收期是指项目从投资开始到收回全部投资所需的时间，计算公式为：\[ \text{投资回收期} = \frac{\text{项目总投资}}{\text{项目年收益}} \]根据项目实际情况，假设项目年收益为XX亿元，项目总投资为XX亿元，则：\[ \text{投资回收期} = \frac{XX}{XX} = XX \text{年} \]由此可见，XX工程项目的投资回收期较短，说明项目具有较高的投资回收速度。
3. 财务内部收益率（IRR）财务内部收益率是指项目投资净现值等于零时的折现率，计算公式为：\[ \text{财务内部收益率} = \text{使}\text{NPV} = 0\text{的折现率} \]根据项目实际情况，通过财务软件计算，XX工程项目的财务内部收益率为XX%。
工程财务决算分析报告(3篇)
第1篇一、报告概述本报告针对某工程项目财务决算进行详细分析，旨在全面评估项目成本、效益、风险及财务状况，为今后类似工程项目的决策提供参考依据。
报告内容主要包括项目概况、财务决算分析、效益分析、风险评估及结论建议五个部分。
一、项目概况1. 项目名称：某住宅小区建设工程2. 项目地点：XX市XX区3. 项目规模：占地面积约20万平方米，总建筑面积约50万平方米4. 项目总投资：约5亿元人民币5. 项目建设周期：2019年1月至2021年12月二、财务决算分析1. 成本构成分析（1）建筑安装工程费：2.5亿元，占总投资50%（2）设备购置费：1亿元，占总投资20%（3）勘察设计费：0.3亿元，占总投资6%（4）工程建设其他费用：0.5亿元，占总投资10%（5）预备费：0.2亿元，占总投资4%（6）利息支出：0.1亿元，占总投资2%2. 成本控制情况（1）建筑安装工程费：通过招标、询价、谈判等方式，将建筑安装工程费控制在预算范围内。
（2）设备购置费：通过市场调研、比价采购等方式，确保设备购置费用合理。
（3）勘察设计费：通过竞争性谈判，降低勘察设计费用。
（4）工程建设其他费用：严格控制各项费用支出，降低成本。
3. 财务状况分析（1）项目累计收入：5亿元（2）项目累计支出：4.9亿元（3）项目累计利润：0.1亿元（4）项目资金回笼：4.8亿元（5）项目资产负债率：20%三、效益分析1. 经济效益（1）项目建成后，预计年租金收入约1亿元，年收益约5000万元。
（2）项目建成后，预计年物业费收入约0.2亿元，年收益约1000万元。
2. 社会效益（1）项目建成后，将有效缓解当地住房紧张状况，提高居民居住水平。
（2）项目建成后，将带动周边产业发展，促进就业。
四、风险评估1. 市场风险（1）房地产市场波动可能影响项目租金收入。
（2）政策调整可能影响项目收益。
2. 财务风险（1）项目资金回笼风险：若市场销售不佳，可能导致资金回笼困难。
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资产负债 表预测 今后可以 达到怎样 的资产规 模？企业 价值如何? 资产负债 表
现金流量 表
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效益和费用的识别与估算 投资估算 收入估算 成本估算 税金估算 盈利能力分析、基本生存能力分析、偿债能力分析 财务报表 计算指标 评价标准 案例
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效益和费用的识别与估算
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工业项目流动资金构成
流动资金＝流动资产－流动负债
原材料 辅助材料 燃料 其它外购品 在产品 产成品 修理用备品备件 协作件 半成品 低值易耗品 包装物 其它外购材料
存货
流动资产
现金及各种存款 应收及预付款
短期投资
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分项详细估算法
流动资金=流动资产-流动负债 流动资产=现金+应收和预付账款+存货 流动负债=应付帐款 流动资金本年增加额=本年净营运资金-上年净营 运资金 周转次数=360/最低周转天数 流动资产=对应的年成本费用/周转次数
对开采自然资源的纳税人
资源税
按应课税矿产的产量乘以单位税额计算
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所得税的估算
所得税=应纳税所得额*所得税税率 • 应纳税所得额＝收入总额－准予扣除项目金 额 企业发生的年度亏损,可以用下一年度的税前利 润等弥补,下一年度利润不足弥补的,可以在5年 内延续弥补,按弥补以后的应纳税所得额,计算 所得税
识别财务现金流量 估算财务现金流量 编制财务报表
盈利能力分析 基本生存能力分析 偿债能力分析
财务可行性
计算评价指标
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设问举例
收益预测
投资回报
流动性
项目投资可 以达到怎样 今后的收 的收益水平？ 未来的现 入、成本 项目投资者 金流量如 和利润将 可以达到怎 何？财务 是怎样？ 样的收益水 能不能正 赚不赚钱? 平 常运转? 资本金现金 财务计划 利润表 流量表
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税金
税金属于财务现金流出，合理计算各种税费，是正确计算项目效 益与费用的重要基础。进行分析时应说明税种、税基、税率、计税额 等。 增值税
营业税
从销售收 入中扣除 税 金
从利润中 扣除 计入总成 本费用
消费税 城市维护建设税及教育费附加 资源税
所得税
房产税 土地使用税
车船使用税
印花税 邵颖红制作
专题7 工程项目的财务分析
同济大学经济与管理学院
什么是财务分析 为什么要做财务分析 怎么做财务分析
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财务分析
财务分析是在财务效益和费用以及编制财务辅助报
表的基础上，编制财务报表，计算财务分析指标，考 察和分析项目的盈利能力、偿债能力和财务生存能力， 判断项目的财务可行性，明确项目对财务主体的价值 以及对投资者的贡献，为投资决策、融资决策以及项 目审贷提供依据。 财务分析是在估算项目财务效益与费用以及编制财 务辅助报表的基础上进行的，并根据项目的性质和目 标确定。
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例某企业一台专项设备账面原价为160 000元，预计折旧年限为5年，预计净残 值5 000元。分别用直线折旧法、双倍余 额递减法、年数总和法求其折旧额。
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年 直线折旧法 限 折旧率 年折 旧额 1 19.375% 31000
双倍余额递减法 年数总和法
折旧 年折旧额 率 40% 64000
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年份
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
利润总额 -1000
100
200
200
200
200
200
弥补亏损
0
100
200
200
200
200
0
应纳税所 得额 所得税
0
0
0
0
0
0
200
0
0
0
0
0
0
66
税后利润 -1000
100
200
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200
200
200
134
利息支出
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权益投资收益是指投资者权益资金的投 资回报 权益投资收益=销售收入-销售税金及 附加-增值税-经营成本-所得税-借款利 息支出和本金偿还 投资各方投资收益是指各个投资者出资 部分的投资回报。各个投资者获得的是 股利分配、资产处置收益分配等收入。
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会计收益与投资收益
全部投资收益=税后利润+折旧+摊销+ 利息支出 权益投资收益=税后利润+折旧+摊销借款本金偿还
折旧率 年折 旧额 5/15 51667 4/15
3/15
2 19.375%
3
31000 40% 38400
41333
31000
19.375% 31000 40% 23040
4 19.375%
5 19.375%
31000
31000
14780
14780
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2/15
1/15
20667
10333
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邵颖红制作Βιβλιοθήκη 成本费用中的固定资产折旧费
加速折旧:
双倍余额递减法
其中
2 固定资产净值 年折旧额＝ 折旧年限
固定资产净值＝固定资 产原值－累计折旧额
固定资产净值 1 净残值率 年折旧额＝ 2
最后两年
折旧年限 固定资产已使用年限 年数总和法 当年折旧率＝ 折旧年限 折旧年限 1 2
年折旧额＝固定资产原 值 1 净残值率当年折旧率
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销售费用
财务费用
费用性质法
外购材料 外购燃料 外购动力 工资及福利费 修理费 其它费用 利息支出 折旧费 摊销费
经营成本
总成本费用
不属于现金流出
经营成本＝总成本费用－利息支出－折旧、摊销费
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经营成本的估算
经营成本=总成本费用-折旧费-维简费-摊销费-利息支 出 经营成本=外购原材料及动力费+工资及福利费+修理费 +其它费用 外购材料费=主要外购材料消耗定额*单价+辅料及其他材 料费 外购燃料及动力费=主要外购燃料及动力消耗量*单价+其 他外购燃料及动力费 工资及福利费=职工总人数*人均年工资指标(含福利费) 修理费=固定资产原值*计提比率 其它费用=以上各项费用*百分比率
建设投资估算
概算法 工程费用（含建筑工程费、设备及工器具购 置费、安装工程费） 工程建设其他费用 基本预备费和涨价预备费 形成资产法 形成固定资产的费用 形成无形资产的费用 形成其他资产的费用
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流动资金估算
流动资金是指生产经营性项目投产后， 为进行正常生产运营，用于购买原材料、 燃料，支付工资及其它经营费用等所需 的周转资金。 流动资金估算一般采用分项详细估算法， 个别情况或者小型项目可采用扩大指标 估算法。
增值税
财务现金流量表
计算销售(营业)收入及生产成 本的价格，是含增值税的价格
计算销售(营业)收入及生产成本 的价格，是不含增值税的价格
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在评价时说明 采用何种计价方 法。现金流量表 均是按含增值税 的价格设计的。
销售税金及附加
营业税 消费税 资源税 城市维护建设税 教育费附加
外购原材料 在途 平均供应 验收 整理 保险 周转天数 ＝天数＋间隔天数＋天数＋天数＋天数
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销售（营业）收入估算
销售（营业）收入是指销售产品或者提 供服务取得的收入。生产多种产品和提 供多项服务的，应分别估算各种产品及 劳务的销售收入。对那些不便于按详细 的品种分类计算销售收入的，可采取折 算为标准产品的方法计算销售收入。 项目产品竞争价格分析 各年销售量预测
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总成本费用
费用功能法 营业成本：直接材料、直接工资、其 他直接支出和制造费用 期间费用：管理费用、财务费用和销 售费用 费用性质法 按照费用的经济性质可以分为外购材 料费用、外购燃料费用、外购动力费 用、工资费用及职工福利费用、折旧 邵颖红制作 费用、利息支出、税金、其他支出等。
利息支出又称财务费用，包括利息支出（减利息 收入）、汇兑损失（减汇兑收益）以及相关的手续 费等。在大多数项目的财务分析中，通常只考虑利 息支出。利息支出的估算包括长期借款利息、流动 资金借款利息和短期借款利息三部分。