税收分类编码简易表(朱)
2018商品和服务税收分类编码表
2018商品和服务税收分类编码表在现代经济活动中，税收是国家财政收入的重要来源之一，而对于商品和服务的准确分类编码则是税收征管工作中的关键环节。
2018 商品和服务税收分类编码表为税收管理提供了标准化和规范化的依据，对于企业的纳税申报、税务机关的税收征管以及整个经济体系的稳定运行都具有重要意义。
首先，我们来了解一下什么是商品和服务税收分类编码。
简单来说，它是对各种商品和服务进行分类的一套编码体系。
每一个编码都对应着特定的商品或服务类别，包含了详细的描述和相关税收政策信息。
通过使用统一的编码，能够确保在税收征管过程中对商品和服务的认定准确无误，避免因分类不清而导致的税收争议和漏洞。
2018 商品和服务税收分类编码表涵盖了极其广泛的内容。
从日常生活中的食品、服装、家用电器，到工业生产中的原材料、机械设备；从传统的服务业如餐饮、住宿、交通运输，到新兴的互联网服务、金融服务等，几乎无所不包。
这种全面性使得无论是大型企业还是小微企业，无论是传统行业还是新兴产业，都能够在编码表中找到对应的分类。
对于企业而言，正确使用 2018 商品和服务税收分类编码表至关重要。
在进行纳税申报时，企业需要根据自身所销售的商品或提供的服务，准确选择对应的编码。
如果编码选择错误，可能会导致纳税申报不准确，进而引发税务风险。
例如，一家生产电子产品的企业，如果将其产品错误地归类为低税率的类别，就可能被税务机关认定为偷税漏税，面临罚款和滞纳金等处罚。
同时，税收分类编码的准确使用也有助于企业进行税收筹划。
通过深入了解编码表中不同类别的税收政策差异，企业可以合理调整业务结构和产品组合，以降低税负，提高经济效益。
但需要注意的是，税收筹划必须在合法合规的前提下进行，不能通过故意篡改编码等手段来逃避纳税义务。
对于税务机关来说，2018 商品和服务税收分类编码表是加强税收征管的有力工具。
通过对企业申报数据中编码的分析和比对，税务机关能够及时发现异常情况，如税率适用错误、编码与业务不符等，从而有针对性地开展税务检查和风险评估，提高税收征管的效率和准确性。
商品和服务税收分类编码表
40 1 01 01 09 99 00 00 00 00 00 1010109990000000000 其他饲料作物 41 1 01 01 10 00 00 00 00 00 00 1010110000000000000 水生植物类 42 1 01 01 11 00 00 00 00 00 00 1010111000000000000 农作物副产品 43 1 01 01 11 01 00 00 00 00 00 1010111010000000000 作物茎、秆、根 44 1 01 01 11 99 00 00 00 00 00 1010111990000000000 其他农作物副产品 45 1 01 01 12 00 00 00 00 00 00 1010112000000000000 蔬菜及食用菌
农产品
3 1 01 01 00 00 00 00 00 00 00 1010100000000000000 农业产品
农业产品
4 1 01 01 01 00 00 00 00 00 00 1010101000000000000 谷物 5 1 01 01 01 01 00 00 00 00 00 1010101010000000000 稻谷 6 1 01 01 01 02 00 00 00 00 00 1010101020000000000 小麦 7 1 01 01 01 03 00 00 00 00 00 1010101030000000000 玉米 8 1 01 01 01 04 00 00 00 00 00 1010101040000000000 谷子 9 1 01 01 01 05 00 00 00 00 00 1010101050000000000 高粱 10 1 01 01 01 06 00 00 00 00 00 1010101060000000000 大麦 11 1 01 01 01 07 00 00 00 00 00 1010101070000000000 燕麦 12 1 01 01 01 08 00 00 00 00 00 1010101080000000000 黑麦 13 1 01 01 01 09 00 00 00 00 00 1010101090000000000 荞麦 14 1 01 01 01 99 00 00 00 00 00 1010101990000000000 其他谷物 15 1 01 01 02 00 00 00 00 00 00 1010102000000000000 薯类 16 1 01 01 02 01 00 00 00 00 00 1010102010000000000 马铃薯 17 1 01 01 02 02 00 00 00 00 00 1010102020000000000 木薯 18 1 01 01 02 03 00 00 00 00 00 1010102030000000000 甘薯 19 1 01 01 02 99 00 00 00 00 00 1010102990000000000 其他薯类
商品税收分类编码大全
商品税收分类编码大全商品税收分类编码是指根据商品的性质、用途和材料等特征，按照一定的规则和标准，对商品进行分类并赋予相应的编码。
这些编码在国际贸易和海关申报中起着重要的作用，有助于统计和监管商品的进出口情况，同时也对税收的征收和管理起到重要的作用。
在国际贸易中，正确的商品税收分类编码不仅可以避免征税错误，还可以享受到相应的优惠政策，因此对于进出口企业来说，了解和掌握商品税收分类编码是非常重要的。
在国际贸易中，商品税收分类编码是由世界关务组织（WCO）制定的《国际货物编码系统》（HS编码）作为基础，并在此基础上根据各国的国情和实际情况进行了细化和调整。
在中国，商品税收分类编码是由中国海关总署负责管理的，根据《中华人民共和国进出口税则》的规定进行编制和管理。
商品税收分类编码主要由8位数字组成，根据不同的商品特征进行划分，其中前6位为通用编码，后两位为国家补充编码。
在中国，商品税收分类编码共分为21个大类，分别对应不同的商品种类，每个大类下又包含若干个细分类目，以便更精确地对商品进行分类和管理。
在实际操作中，了解和掌握商品税收分类编码对于企业来说是非常重要的。
首先，正确的商品税收分类编码可以帮助企业避免征税错误，避免因为错误的分类而导致的税收争议和罚款。
其次，正确的商品税收分类编码可以帮助企业享受到相应的优惠政策，比如减免关税或者享受退税政策。
最后，正确的商品税收分类编码可以帮助企业更好地进行产品定位和市场开拓，了解不同商品的进出口情况和市场需求，为企业的发展提供有力支持。
针对商品税收分类编码的重要性，企业需要加强对该方面知识的学习和了解，可以通过参加相关的培训和学习课程，或者邀请专业人士进行培训和指导，提高企业员工对商品税收分类编码的认识和掌握程度。
同时，企业还可以通过查询相关的资料和数据库，了解和掌握不同商品的分类编码，建立自己的分类编码库，为企业的进出口业务提供便利和支持。
总之，正确的商品税收分类编码对于企业的进出口业务至关重要，企业需要加强对该方面知识的学习和了解，提高自身的管理水平和风险控制能力，以更好地适应国际贸易的发展和变化。
商品和服务税收分类与编码表
1010109000000000000 1010109010000000000 1010109990000000000 1010110000000000000 1010111000000000000
饲料作物 饲料牧草 其他饲料作物 水生植01 11 01
1010111010000000000
25
1
01 01 04
1010104000000000000
干豆类
26 27 28
1 1 1
01 01 04 01 01 01 04 02 01 01 04 99
1010104010000000000 1010104020000000000 1010104990000000000
大豆 绿豆 其他杂豆
草皮 草坪 其他盆景及园艺产品 水果及坚果
74
1
01 01 15 01
1010115010000000000
水果（园林水果）
75
1
01 01 15 01 01
1010115010100000000
苹果
76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115
1010101010000000000 1010101020000000000 1010101030000000000 1010101040000000000 1010101050000000000 1010101060000000000 1010101070000000000 1010101080000000000 1010101090000000000 1010101990000000000 1010102000000000000 1010102010000000000 1010102020000000000 1010102030000000000 1010102990000000000 1010103000000000000 1010103010000000000 1010103020000000000 1010103030000000000 1010103990000000000
税收分类编码大全
税收分类编码大全令狐采学一、税收分类编码简介1税收分类编码是什么？商品和服务税收分类与编码是指在增值税发票升级版中，纳税人开具发票时票面上的商品应与税务总局核定的税收编码进行关联，按分类编码上注明的税率和征收率开具发票。
也能使税务机关统计、筛选、分析、比对数据等，最终目标是加强征收管理。
我现在要开清单发票，销售的货物比较多，都是类似的内容，我可不可以选一个编码来开就可以了？例子：我公司是从事水果销售的纳税人，水果的品种比较多，比如有苹果、梨子、葡萄、香蕉等等，我开票的时候可以选择其中一种水果的编码开具吗？答：不可以。
要一一选择对应编码。
3商品和服务税收分类编码开错对企业的影响？答：根据《中华人民共和国发票管理办法》第二十二条和《增值税专用发票使用规定》第十一条，纳税人不选择商品和服务税收分类与编码的，属于发票栏目填写不全。
不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。
未按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性开具发票的，主管税务机关将依照《中华人民共和国发票管理办法》第三十五条第一款处理，由税务机关责令改正，可以处1万元以下罚款，并公开处罚情况。
4我找到两项编码都符合，如何确定哪一个才是正确的？例子：我公司销售橡胶材质的儿童游泳圈，我搜索编码的时候，按材质“橡胶”可以搜索到其他橡胶制品，按用途“玩具”也可以搜索到其他玩具，那我该选择哪个才不会被锁呢？答：选择最适合的那一个，可以根据企业的经营范围和主要产品服务做辅助判断。
5商品税收分类编码对应的税率是否可以修改？答：如果选择的商品税收分类编码对应的税率与实际不符，可以更改税率。
如小规模纳税人选择餐饮服务，系统带出税率6%，可自行更改为3%。
“享受优惠政策”项选择“是”时，要根据实际情况在“税率”项中选择优惠税率。
二、税收分类编码结构图1税收分类编码结构图第一层：共六大类前1位数1——61000000000000000000：货物2000000000000000000：劳务3000000000000000000：服务4000000000000000000：无形资产5000000000000000000：不动产6000000000000000000：未发生销售行为的不征税项目2税收分类编码结构图税收分类编码共19位。
国家商品和服务税收分类编码表
商品和服务税收分类编码表
48
1
01 01 12 03 00 00 00 00
00
1010112030000000000 葱蒜类蔬菜
蔬菜
49
1
01 01 12 04 00 00 00 00
00
1010112040000000000 白菜类蔬菜
蔬菜
50
1
01 01 12 05 00 00 00 00
00
1010112050000000000 芥菜类蔬菜
干豆 棉花 生麻 糖料 糖料 糖料 糖料 烟草 烟草 烟草 饲料作物 饲料作物 饲料作物 水生植物 农副产品
01 01 08 00 00 00 00 00 01 01 08 01 00 00 00 00 01 01 08 99 00 00 00 00 01 01 09 00 00 00 00 00 01 01 09 01 00 00 00 00 01 01 09 99 00 00 00 00 01 01 10 00 00 00 00 00 01 01 11 00 00 00 00 00
43 44
1 1
01 01 11 01 00 00 00 00 01 01 11 99 00 00 00 00
00 00
1010111010000000000 作物茎、秆、根 1010111990000000000 其他农作物副产品
农副产品 农副产品
45
1
01 01 12 00 00 00 00 00
1010108000000000000 未加工烟草 1010108010000000000 未去梗烤烟叶 1010108990000000000 其他未加工烟草 1010109000000000000 饲料作物 1010109010000000000 饲料牧草 1010109990000000000 其他饲料作物 1010110000000000000 水生植物类 1010111000000000000 农作物副产品
2018年新执行的发票开具时的商品和服务税收分类编码表
谷物 谷物 谷物 谷物 谷物 谷物 谷物 谷物 谷物 谷物 谷物 薯类 薯类 薯类 薯类 薯类 油料 油料 油料 油料
01 01 02 00 00 00 00 00 01 01 02 01 00 00 00 00 01 01 02 02 00 00 00 00 01 01 02 03 00 00 00 00 01 01 02 99 00 00 00 00 01 01 03 00 00 00 00 00 01 01 03 01 00 00 00 00 01 01 03 02 00 00 00 00 01 01 03 03 00 00 00 00
蔬菜
49
1
01 01 12 04 00 00 00 00
00
1010112040000000000 白菜类蔬菜
蔬菜
50
1
01 01 12 05 00 00 00 00
00
1010112050000000000 芥菜类蔬菜
蔬菜
包括姜（别名：生姜、黄姜）、芋（别名：芋头、芋艿、 毛芋）、魔芋（别名：磨芋、蒟蒻）、山药（别名：薯蓣 、白苕、脚板苕、山薯、大薯、佛掌薯）、豆薯（别名： 地瓜、凉薯、沙葛、新罗葛）、葛、菊芋（别名：洋姜、 鬼子姜）、菜用土圞儿（别名：香芋、美洲土圞儿）、蕉 芋（别名：蕉藕、姜芋、食用美人蕉、食用莲蕉）、草石 蚕（别名：螺丝菜、宝塔菜、甘露儿、地蚕）。不包括马 铃薯（详见101010201）、甘薯（详见101010203）。 包括韭（别名：草钟乳、起阳草、懒人菜、韭黄）、大葱 （别名：木葱、汉葱）、洋葱（别名：葱头、圆葱）、大 蒜（别名：胡蒜、蒜）、蒜薹（别名：蒜苔）、蒜苗（别 名：蒜黄、青蒜）、分葱（别名：四季葱、菜葱、冬葱） 、胡葱（别名：蒜头葱、瓣子葱、火葱、肉葱）、细香葱 （别名：四季葱、香葱、蝦夷葱）、韭葱（别名：扁葱、 扁叶葱、洋蒜苗）、楼葱（别名：龙爪葱、龙角葱）、蕹 （别名：藠头、藠子、莱芝）。 包括大白菜（别名：结球白菜、黄芽菜、包心白菜）、普 通白菜（别名：白菜、小白菜、青菜、油菜）、乌塌菜 （别名：榻菜、塌棵菜、榻地菘、黑菜）、菜薹（别名： 菜心、绿菜薹、菜尖）、薹菜、紫菜薹（别名：红菜薹） 。 包括茎芥（别名：茎瘤芥、青菜头、菜头、包包菜、羊角 菜、菱角菜、抱子芥、儿菜、娃娃菜、笋子芥、棒菜）、 叶芥（别名：青菜、苦菜、春菜、辣菜、雪里蕻）、根芥 （别名：辣疙瘩、冲菜、芥头、大头菜、疙瘩菜）、薹芥 。 包括结球甘蓝（别名：洋白菜、卷心菜、包心菜、椰菜、 莲花白、包包白、圆白菜、茴子白）、球茎甘蓝（别名： 苤蓝、菘、玉蔓菁、芥蓝头、擘蓝）、花椰菜（别名：花 菜、菜花）、青花菜（别名：木立花椰菜、意大利花椰菜 、嫩茎花椰菜、绿菜花、西兰花）、芥蓝（别名：白花芥 蓝）、抱子甘蓝（别名：芽甘蓝、子持甘蓝）、羽衣甘蓝 （别名：绿叶甘蓝、菜用羽衣甘蓝、叶牡丹、花包菜）。
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107030210 膏霜剂 107030211 栓剂
107030212 气雾剂
107030213 混悬液体制剂、澄清液体制剂、水包油型乳液制剂
107030214
通过体表给药以产生局部或全身性作用的溶液、混悬液或乳状液 及供临用前稀释的高浓度液体制剂，一般有涂剂、洗剂、搽剂、 涂膜剂、冲洗剂等
26 外用液体制剂
107030214
乙醇、碘伏消毒液、84消毒液、来苏尔、戊二醛消毒液、新洁尔 灭
27 甘油
107030214
28 避孕药物用具
107030215
避孕药物与用具，如避孕套。长效、短效、妈富隆(去氧孕烯炔 雌醇片)、优思明(屈螺酮炔雌醇片)、达英-35(炔雌醇环丙孕酮 片)、美欣乐(去氧孕烯炔雌醇片)、毓婷（左炔诺孕酮片）
乙肝诊断试剂、丙肝诊断试剂、
橡胶手套、医用橡胶手套、检查用橡胶手套、家用橡胶手套、工 业用橡胶手套
血糖仪
109024501 体温计、听诊器、血压计
55 注射穿刺器械
109024503
包括注射器不论是否装有针头、一次性注射针、一次性静脉输液 针、医用缝合针
56 外科手术器械
57
手术室、急救室、诊疗室 设备及器具
商品类别 29 中成药丸剂
税收分类编码
备注
107030401 蜜丸、水蜜丸、水丸、糊丸、蜡丸和浓缩丸等类型
30 中成药冲剂
107030402 干燥颗粒状或块状，用时加开水冲服。
31 中成药糖浆
107030403 含有浓蔗糖水溶液
33 中成药片剂 34 中成药注射剂 35 膏药
107030404 有浸膏片、半浸膏片和全粉片等
26 外用液体制剂
税收分类编码简略表
税收分类编码
备注
103020803 蜂蜜营养制品、加蜂王浆天然蜂蜜、蜂王浆制剂、鲜蜂王浆粉 103020899
103030100
104020125 指有特殊功能或特殊用途的服装。医生服 107010112
107020103 107021801
一般是指胶卷,X光用感光胶片、医用X光感光胶片、医用X光影象 胶片
107021902 消毒片、消毒粉
107022301 甲正王、人体除臭剂、止汗剂、指个人清洁护理用品
107022401 漱口液、口腔牙齿清洁剂、护齿品
107030107 主要用于计划生育方面的药物，不包括避孕药物用具 107030119 消毒液、消准字软膏、消毒用品、
107030201 注射用重组、注射用核糖核酸 107030202 注射用青霉素钠、注射用头孢、注射用阿莫西林
序号
商品类别
1 蜂蜜营养制品
2 其他营养、保健食品
3 酒精
5 特种服装
6 凡士林、蜡制品
7 过氧化氢（双氧水）
8 感光胶片
污水处理化学药剂 9 清洁类化妆品 10 牙膏、漱口液 11 计划生育用药 12 消毒防腐及创伤外科用药 13 冻干粉针剂 14 粉针剂 15 注射液 16 输液 17 片剂 18 胶囊剂 19 颗粒剂 20 缓释控释片 21 滴剂 22 膏霜剂 23 栓剂 24 气雾剂 25 口服液体制剂
107030203 各种注射液、含有胰岛素注射液、避孕药注射液 107030204 氧氟沙星输液、甲硝唑、甘露醇、葡萄糖等输液
107030205
107030206 107030207 分为可溶颗粒、混悬颗粒和泡腾颗粒。
107030208 缓释控释片 107030209 维生素A、D滴剂、滴鼻剂、滴眼剂
58 中医治疗器具
109024506 基础外科手术器械、刀、剪、钳、镊、夹、针、钩 109024507 止血带、妇科冲洗器、菌阴道扩张器、宫颈采样器 109024508 七星针、梅花针、针灸针、拔火罐、刮痧板
59 呼吸器具 60 助听器
109024614 氧气袋、浮标式氧气吸入器 109024703
54 诊断专用器械
107030604 107030699 107030710 107030801 107030804
肌苷制剂、注射用肌苷、肌苷片
双歧杆菌、枯草芽孢、国药准字S 橡皮膏、脱脂棉、绷带、肠线及缝合材料、脱脂棉、纱布、医用 橡皮膏、粘合胶布、 妊娠诊断剂、血糖试剂
107030805 107050801 109024211
39 中成药栓剂
107030410 供腔道给药的固体制剂
40 药酒
107030411 药酒、风湿酒
41 清凉油
107030412 清凉油
42 其他中成药 43 酶类生化制剂
107030499 107030601
包括片剂、水针、粉针、胶囊、输液。包括胰蛋白酶制剂、糜蛋 白酶制剂、菠萝蛋白酶制剂、辅酶Q10制剂、胃蛋白酶制剂
44 氨基酸及蛋白质类药
107030602 复方赖氨酸制剂、注射用氨基酸类药及输液、羧甲司坦制剂
45 脂肪类 47 其他生物化学药品 48 生物制剂
49 卫生材料及敷料
50 病人医用试剂
51
非病人用诊断检验、实验 用试剂
52 橡胶手套
53
临床检验分析仪器及诊断 系统
107030405
注入体内的溶液、乳状液及临用前配制成溶液的粉末或浓溶液的 无菌制剂
107030406 供皮肤贴敷的外用制剂。前者称为黑膏药，后者称为白膏药。
36 中成药口服液
107030407 口服液体制剂
37 中成药胶囊
107030408 硬胶囊、软胶囊（胶丸）和肠溶胶囊
38 中成药散剂
107030409 粉末状制剂，分为内服散剂和外用散剂