我的年金培训材料
企业年金培训发言材料
企业年金培训发言材料
各位领导、各位同事：
大家好！今天我演讲的主题是企业年金培训。
年金计划作为一种重要的退休计划，对于员工的福利十分重要。
然而，由于企业年金计划的复杂性和变化性，很多员工缺乏对其了解和认知。
因此，我们为了增进员工对企业年金计划的理解，提高其参与度，制定了一系列的培训计划。
首先，我们将根据员工对企业年金计划的不同需求，提供多样化的培训内容。
通过组织专题讲座、研讨会和交流活动等形式，解答员工关于年金计划的疑惑，并传达企业对年金计划的理念和政策。
同时，我们还将定期发布相关的宣传材料和手册，以便员工随时查阅。
其次，我们将建立起一套全面的培训体系。
不仅要培训员工了解年金计划的基本知识，还要掌握年金计划的操作流程，以及如何进行有效的投资理财规划。
我们将邀请相关专业人士，比如财务顾问、退休金专家等进行培训，帮助员工更好地管理自己的福利计划。
另外，我们还将通过年金计划的案例分析，向员工介绍成功参与企业年金计划的经验和技巧。
我们将邀请那些在年金计划中取得成功的员工分享他们的故事和经验，激发其他员工对于年金计划的积极参与和投入。
最后，我们将鼓励员工进行自我学习和提高。
我们将提供在线
学习平台和资源，供员工随时学习和了解年金计划的最新动态和发展。
同时，我们也将建立起学习交流的渠道，员工可以相互分享学习心得和经验。
通过这些培训措施，我们相信员工对于企业年金计划的理解和认知将大大提高，他们将更加积极主动地参与到该计划中，以保障自己的退休生活质量。
谢谢大家！。
企业年金培训
培训心得——企业年金培训8月4日至8月11日，我有幸参加了期一周的企业年金培训，通过短期的培训，我进一步了解了企业年金工作的前瞻性以及重要性。
一、培训内容：（一）工商银行企业年金客户端操作系统；（二）关于调整企业年金企业缴费分配额计入个人账户工作流程；（三）集团公司过渡年金投保业务流程;（四）死亡员工年金支付业务流程;（五）集团公司审批业务资料报送流程等相关业务。
二、企业年金管理办法的目的与原则首先，了解到企业年金管理办法是为了增强企业凝聚力和竞争力，提高职工退休后的养老待遇水平，根据国家有关法律法规和政策规定而制定的。
其次，在学习中明确了建立企业年金制度必须坚持以下原则：（一）统一制度，统一管理；（二）企业缴费分配体现公平，兼顾效率；（三）规范统筹外养老项目，实现新老制度平稳过渡；（四）根据国家政策和股份公司整体效益，统一调整企业年金缴费水平；（五）企业年金集中管理，安全运营，稳健增值。
二、企业年金的作用通过对企业年金的认识以及学习，我了解到建立企业年金可以在相当程度上提高员工退休后的养老金待遇水平，解决由于基本养老金替代率逐年下降而造成的员工退休前后的较大收入差距，弥补基本养老金保障水平的不足，满足退休人员享受较高生活质量的客观需求，发挥其补充和保障的作用。
而且企业年金计划是要根据企业的盈利和员工的绩效为职工年金个人帐户供款，对于企业稳定员工队伍，保障职工利益，最大限度地调动员工的劳动积极性，提高员工为企业服务的责任感，从而增强企业的凝聚力和市场竞争力，获取最大经济效益，又是一种积极而有效的手段。
这不但使企业退休员工的生活得到了保障，同时也激励了企业员工的工作积极性。
三、企业年金客户端的优化经过完善的企业年金管理系统，在功能的改善上作了具体的介绍，对优化前的版本与优化后的版本做了基本的比较，使操作者能够更加快捷并且直观的掌握系统的操作流程，并对系统中信息的查询与维护都有具体的说明。
四、在学习中充实自己之前并没有接触过关于企业年金方面的工作，也对年金没有具体的认识，但是通过此次培训，我了解了企业年金就是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度。
变额年金培训材料
变额年金是一个您与保险公司的合同。根据该合同，您采取一次性或期 交的方式向保险公司付款。作为回报，保险人同意立即或在将来某个日期开始 给您定期付款。您可以选择将付款作为投资，通常是投资于公募基金。您变额 年金的账户价值会有所不同，具体取决于您所选择投资的表现。
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产品形态
个人财富生命周期
如果市场好，则客户可以得到规定提取外的 额外补偿
账户价值 保证提取金额
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
账户价值
保证提取金额 额外补偿
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
在这种保证中，额外补偿的来源是 股票市场的良好表现
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产品形态 -- 投资选择范围
● 全球股权基金 ● 美国股权基金 ● 欧洲股权基金 ● 日本股权基金 ● 政府债券基金 ● 企业债券基金 ● 国际债券基金
● 国内A/B股权基金 ● 国内债券基金 ● 其它各种基金??? ● 直接投资股票???
● 国外变额年金的投资账户一般投资于一些
公募基金
● 保险公司规定投资于固定收益债券基金的
最低比例以控制风险
● 国内目前只规定了投资账户，对具体投资
没有明确要求
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产品形态 – 卖点
变额年金提供金融市场高回报性与保障收益性组合的可能性
通过合理的方式对冲其中的风险
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管理模式 – 内部组合对冲模式
利润
+20
80 100 120 -20
+10
利润
80 100 120 = -10
-10
= option cost
= fee
+10
Profit
步骤 1a 步骤 1b
企业年金方案范本培训讲学
****市****公司企业年金方案****市****公司企业首席代表员工首席代表签章：签章：日期：日期：目录第一章总则第二章企业年金方案参加人员第三章资金筹集方式和缴费办法第四章账户管理第五章企业年金基金管理第六章企业年金待遇支付第七章中止企业年金缴费的处理第八章组织管理和监督第九章附则第一章总则第一条本公司建立企业年金的目的：为了调动本公司员工的劳动积极性，建立人才长效机制，增强企业的凝聚力和创造力，促进企业健康持续发展。
保障和提高本公司员工退休后的生活水平，建立多支柱养老保障体系。
第二条本公司制定企业年金方案的依据：根据《企业年金试行办法》、《企业年金基金管理办法》、《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国信托法》和《集体合同规定》等相关法律、法规和政策，结合实际情况，制定本方案。
第三条本公司建立企业年金遵循的原则（一）有利于企业发展的原则。
本公司建立企业年金，旨在激励员工的工作积极性和创造性，增强企业凝聚力，促进企业的发展；提高本公司员工退休后的养老待遇，减少员工的后顾之忧，最大限度地保障员工的利益。
（二）公平优先、兼顾效率的原则。
本公司根据国家的相关政策确定缴费水平，坚持公开、公平、公正原则，普惠全体员工；结合企业的人力资源发展战略，保证资金分配的合理和公平。
（三）自愿和民主协商的原则。
根据企业经济效益和承受能力，在自愿和民主协商的基础上建立企业年金制度。
本年金方案须经职工代表大会审议通过，员工自愿参加。
（四）高度安全、适度收益的原则。
本公司企业年金选择合适的企业年金基金管理人，根据企业的风险承受能力选择相应的投资策略和产品，加强监督和管理，在首要保证企业年金基金安全性基础上，追求适度收益。
（五）兼顾出资人、企业和员工利益的原则。
根据国家相关政策，充分考虑本公司的承受能力，合理确定缴费水平，确保本公司的长远发展，确保出资人的合法权益。
（六）适时调整的原则。
根据国家企业年金政策调整和企业自身经济效益和承受能力，适时调整企业年金方案。
企业年金制度的团队学习心得
企业年金制度的团队学习心得我所从事的企业年金制度的培训，从我个人的视角来说，还不是很成熟，只是一个非常浅显、平淡无奇的概念。
虽然这一点我不是很清楚，但是作为一个刚刚毕业不久的大学生来说，应该对这个概念还是比较了解和理解的。
不过今天有幸能和大家一起学习这个简单却又意义非凡的企业年金制度，并且获得企业年金制度管理师证书。
我所从事研究工作的企业年金制度已有多年，我一直非常关注和研究企业年金制度这一问题。
对企业年金制度在中国企业中的现状和作用有了一定了解之后，我想也正是因为如此才决定要把这一制度研究透彻、做出推广。
虽然企业年金是一个舶来品，但是它在中国还是有着很大的市场潜力和应用前景。
目前很多中国企业都采取了年金制度来规避经营风险，进行内部管理和控制等。
一、对企业年金制度的基本认识其实很多企业的领导都是非常重视企业年金制度的。
因为在企业内部，在面临一定程度的经营风险的时候，如果没有企业年金制度这一强有力的保护机制可以很好、很有效地规避风险（比如企业经营管理不善就有可能导致破产）。
并且企业年金制度在很多情况下也能有效地提高企业员工对企业的忠诚度和员工满意度。
但是很多企业领导还是不太愿意尝试这一制度。
主要理由还是认为企业年金有可能会破坏企业的整体结构和经营管理水平。
因为对于员工来说，没有钱可以购买企业年金等企业福利产品（例如医疗保险等);而如果企业因为经营风险而不能购买任何年金产品的话，那么企业也会在一定程度上影响员工对企业年金制度的积极性。
除此之外当员工离职时没有了企业年金这一重要保障能够大大降低企业经营风险。
因此虽然企业年金制度受到很多企业领导们特别是管理人员们以及员工们的欢迎和支持，但是并没有得到很好地推广和使用。
主要原因就在于我们很多企业领导们对此制度依然不够重视和了解，甚至有些企业领导还会把这项制度视为是为自己而设立的一项福利制度。
1、企业年金制度的性质首先，企业年金制度是一种企业为员工设立的补充养老保险制度。
中国人寿企业年金销售培训讲义
中国人寿企业年金销售培训讲义第一部分：企业年金销售概述1.1 什么是企业年金- 企业年金的定义和意义：为企业员工提供养老保障和资产增值的一种形式。
- 企业年金的特点：由企业自愿设立、由保险公司或其他专业机构管理运作、以员工共同缴费为主要方式、提供多元化投资组合等。
1.2 中国企业年金的发展概况- 中国企业年金的历史演进：从试点推广到全面普及的发展历程。
- 中国企业年金的市场潜力：根据人口老龄化情况和政府政策的推动，企业年金市场前景广阔。
1.3 企业年金销售的意义和挑战- 销售企业年金的意义：为企业提供了一个增加员工福利和提高员工保障的机会。
- 销售企业年金的挑战：员工对企业年金的认知度不高、市场竞争激烈、销售过程复杂等。
第二部分：企业年金销售技巧2.1 市场调研和潜在客户分析- 利用市场调研了解客户需求：了解潜在客户的养老需求、投资习惯和风险承受能力。
- 进行有效的潜在客户分析：依据客户特点、行业背景等确定目标客户。
2.2 产品介绍和销售演示技巧- 产品特点和优势介绍：详细介绍企业年金的各项权益和特点，以及与其他养老保障方式的对比。
- 销售演示技巧：通过数据和案例说明企业年金的实际回报和风险。
- 培养销售话术和技巧：有效沟通和回应客户的疑虑和问题。
2.3 解答客户疑虑和风险提示- 客户疑虑解答：根据客户关注点针对性解答问题，例如保障范围、退出机制等。
- 风险提示与防范：提醒客户关注投资风险并明确告知风险分散策略。
2.4 签订合同和售后服务- 合同签署：与客户达成一致并签署正式的销售合同。
- 售后服务：建立良好的客户关系，提供定期跟踪和个性化的售后服务。
第三部分：企业年金销售案例分析和讨论3.1 成功案例分析- 分析成功的企业年金销售案例：介绍具体的成功销售案例，并总结成功经验。
- 分析成功案例的关键因素：从销售策略、客户关系管理等方面分析成功案例的共同特点。
3.2 销售挑战案例分析与解决- 分析典型的销售挑战案例：通过分析销售过程中的挑战案例，找出解决方案。
年金个人所得税相关政策辅导培训演示课件.ppt
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三、政策要点与变化
• 而根据103号文的规定： （1）单位根据有关规定的办法和标准，
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三、政策要点与变化
• （四）新政策增加的内容 • 1、年金基金投资运营收益分配计入个人
账户时，个人暂不缴纳个人所得税； • 2、明确了由于各种原因提前一次性领取
年金个人账户资金的征税方法； • （1）个人因出境定居或死亡而一次性领
取的年金个人账户资金，允许分摊12个月；
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三、政策要点与变化
建立年金计划的单位建立年金计划的次 月15日内，向其所在地主管税务机关报送 备案资料。年金方案、受托人、托管人发 生变化的，应于发生变化的次月15日内重 新办理备案手续。
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四、年金备案及申报要求
• 2、资料要求 • （1）《企业年金职业年金计划个人所得
税递延纳税登记备案申请表》（可在上海 税务网站或长宁税务子网站下载，也可从 专管员处获取） • （2）年金方案
• 为确保年金个人所得税政策的有效落实， 本市税务机关也出台了具体操作意见，即 《关于企业年金 职业年金个人所得税有关 管理事项的公告》（上海市地方税务局公 告2014年第1号）
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三、政策要点与变化
• （一）政策适用范围 企业年金，是指根据《企业年金试行办
法》（原劳动和社会保障部令第20号）等 国家相关政策规定，企业及其职工在依法 参加基本养老保险的基础上，自愿建立的 补充养老保险制度。
年金个人所得税相关政策辅导
企业年金基础知识(培训讲座课件PPT)
中国企业年金制度建立的背景 统帐结合式基本养老制度存在的问题
《企业年金基金管理试行办法》第四、五、
六、七条
权益规定 个人账户处理 • 企业年金≠社会保险 • 企业年金——重要的金融产品
企业年金基础知识
• 企业年金的起源与发展综述 • 中国企业年金的定义和性质 • 中国企业年金制度建立的背景 • 中国建立企业年金制度的目的和意义 • 中国企业年金市场体系的治理结构 • 养老保险计划的模式选择 • 企业年金计划的主流模式分析 • 中国企业年金计划模式的选择
中国企业年金制度建立的背景 基本养老保险制度发展概况
1991年，《关于企业职工养老保险制度改
革的决定》 1995年，《关于深化企业职工养老保险制 度改革的通知》 1997年，《关于建立统一的企业职工基本 养老保险制度的决定》
中国企业年金制度建立的背景 统帐结合式基本养老制度存在的问题
不适应人口结构的变化 20世纪末已进入老龄化社会——60岁以上
企业年金基础知识
企业年金基础知识
• 企业年金的起源与发展综述 • 中国企业年金的定义和性质 • 中国企业年金制度建立的背景 • 中国建立企业年金制度的目的和意义 • 中国企业年金市场体系的治理结构 • 养老保险计划的模式选择 • 企业年金计划的主流模式分析 • 中国企业年金计划模式的选择
企业年金基础知识
中国建立企业年金制度的目的和意义
• 减轻第一支柱支付压力
• 改善企业劳动关系 • 促进资本市场发展
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? 对企业按季度、半年或年度缴纳企业缴 费的，在计税时不得还原至所属月份， 均作为一个月的工资、薪金，不扣除任 何费用，按照适用税率计算扣缴个人所 得税。
? 个人缴费部分不得在个人当月工资、薪 金计算个人所得税时扣除。
解读
? 国税总局《通知》明确了企业年金企业 缴费部分，个人所得税在前端征收个人 所得税；
新人 2025/1/1以后
不参加
参加
参加
退休待遇
统筹外退休补贴
企业年金+过渡补偿 企业年金
企业年金计划概要 (2)
缴费基数 个人缴费比例
上一年度月均工资与上年度月均固定工资2倍的低值（税前 收入）。
注：其中上年度月均工资为上年度发放的固薪、过节费、奖金等现金收入之 和除以在岗月份，按现金收付制原则进行计算；上年度月均固薪（不含双薪 ）为上年度基本工资、岗位津贴、司龄津贴之和除以在岗月份。以上收入均 为税前应发收入。
当发生员工身故、退休或海外定居等情况，年金可进行支付 。
离职后的账户转移：
1.离职后，年金缴费不能提取，只有发生退 休、身故、出国定居这三种情况时，才可以 支取企业年金。
2.离职后，并参加新就业单位的企业年金计 划时，其在本计划中的个人账户余额可随同 转移；
3.离职后，新就业单位没有实行企业年金制 度的，员工已建立的年金个人账户可由公司 委托的管理机构继续管理，此期间的账户管 理费由员工个人负担；
4%（个人缴费在税后工资中扣除）
企业缴费比例 3％
企业缴费及投资 收益归属
中人补偿
待遇支付方式
司龄不满三年为零，三至五年归属50%，五至七年归属75%， 七年以上全额归属
按公司退休补贴标准进行现金折现一次性建账；“中人”退 休时，对其企业年金个人账户企业缴费积累部分未达到相应 职级企业补贴领取标准的“中人”账户进行差额补偿；如提 前离职将无法享受补偿。
受托人破产或亏损对年金资产不会造成损失。因为年金资
产是独立于受托人自有财产的，分别管理，分别记帐，由
2.如何保证资金的安全 于年金资产是存放于托管银行，受托人不可能动用年金资
性？
产，因此年金资产的安全性是非常有保障的。破产会造成
受托合同和受托职责的终止，这时由新的受托人接管受托
职责，客户年金资产不参加破产受托人的资产清算。
3.从投资收益来看，并 年金计划的管理、投资都是透明的，政府监管也是很严格 不比其他投资的收益 的。 年金计划缴费与员工个人存款和投资相比，您的账户 高，我们为什么还要 缴费额不仅仅包括您个人缴纳的部分，还有公司缴纳的部 选择企业年金计划？ 分,其基数就增大了。另外，我司目前的年金资产由工银瑞
4.进入保留账户的原有个人账户余额不间断 分配投资收益和利息收益。
离职处理
年金缴费个税政策
国税总局694号文及国税总局2019年第9号公告
国税总局个人所得税规定
? 单位缴费计入个人账户的部分，是个人 因任职或受雇而取得的所得，属于个人 所得税应税收入；
? 单位缴费在计入个人账户时，应视为个 人一个月的工资、薪金（不与正常工资 、薪金合并），不扣除任何费用，按照 “工资、薪金所得”项目计算当期应纳 个人所得税款；
如果员工对此计划有任何意见，可以通过工会来向公司反 映，公司再与工会及员工代表沟通是否终止此计划。
年金缴费、支取与投资、查询
1. 企业年金何时可支 取？可否在需要用钱 时支取？
只有发生退休、身故、出国定居这三种情况时，才可以支
取企业年金。员工可在符合规定支取条件后提出支取申请 ，如果没有达到以上三种法定领取条件，不能因为离职和 急需用钱随时支取。
不可以，根据企业年金管理规定，企业年金需由企业和员 工同时缴纳。
每年12月份员工可书面确认自愿不参加未来年度的年金计 划，一经确认，在次年度12月份偿”。
公司上一年度经营亏损；公司发生兼并、解散、破产等； 本公司半数以上员工反对继续实施企业年金方案；企业年 金方案被劳动保障部或司法机关认定为无效。
? 我司要求的操作是在员工税后工薪中扣 除个人缴费，符合国税总局的规定和要 求。
? 年金基础介绍 ?常见问题FAQ
目录
员工加入与退出年金计划
1. 新员工加入年金计 划后，试用期时段对 应的缴费还补缴么？ 2. 如果员工不参加年 金计划，公司是否依 然会为其缴纳公司部 分缴费？ 3. 员工可否由自己缴 纳企业年金？
? 年金基础介绍 ?常见问题FAQ
目录
什么是企业年金
企业年金定义：企业及其职工在依法参加基本养老保险的 基础上，自愿建立的补充养老保险制度。
? 社会基本养老保险以外的补充养老保险； ? 采取企业和职工自愿的前提下共同缴费的缴费模式； ? 具有合理、规范的制度框架支撑； ? 借鉴国际成熟经验对现有各类补充养老保险制度进行优
人员范围： ? 本方案实施有效期内已与公司建立劳动合同关系，履行劳动合同中所
规定的各项义务； ? 提交加入本企业年金方案的书面申请、并经规定程序审核同意； ? 已参加基本养老保险并履行缴费义务； ? 试用期满。
人员划分：
员工划分
退休时间段
是否参加 年金计划
老人
中人
2019年12月31日（含 ）以前
2019年1月1日（含） 至2024年12月31日（ 含）
? 明确了企业缴费的税务处理方法。例如 企业缴费每月为人民币 800元，800元的 企业缴费不并入当月工资、薪金，直接 以800元对应的所得税率表中适用税率 计算应扣缴的税款；
? 明确企业作为代扣代缴的责任和义务， 企业年金中的服务商没有该项责任；
? 按季度、半年或年度缴纳的方式可能会 造成个人所得税适用税率的提升。
4. 员工中途是否可以 申请退出年金计划？
5. 在什么情况下企业 会终止年金计划呢？
6. 员工是否可以要求 企业终止此计划？如 何操作？
按员工试用期满次月作为年金计划开始时间，因此缴费从 试用期满后的次月缴纳，不补缴试用期间缴费。
员工不参与年金计划，公司也不会为其缴费；根据企业年 金管理规定，如果员工确认参与年金计划，企业和个人必 须同时缴费。
化和规范。
公司为什么建立企业年金计划
建立健全公司规范的养老保障体系的需要
构建公司全面福利体系的重要组成部分
是政府鼓励，并有相关配套政策法规进行监管， 实现政府、企业和员工三方共赢 是面向全体正式员工，自愿选择参加，企业与 员工共同缴费
采用个人账户方式进行管理，并享受多种优惠 措施
企业年金计划概要 (1)