企业年金待遇支付流程及讲义受理注意事项培训
企业年金业务培训教材
企业年金业务培训教材目录第一部分企业年金市场与制度 (2)一、我国企业年金市场的现状 (2)二、企业年金制度定位 (4)第二部分企业年金托管业务流程 (8)一、企业年金中的信托、委托关系 (8)二、企业年金计划的设立与管理 (9)三、管理费用收取标准 (18)第三部分**银行企业年金基金托管业务 (19)一、企业年金基金托管业务理念 (19)二、企业年金基金托管业务专业特色——五驾马车 (19)三、企业年金基金托管经验 (20)四、托管服务优势 (21)第四部分**银行账户管理业务 (22)第五部分开展企业年金业务的营销策略 (23)一、开展企业年金业务的意义 (23)二、企业年金业务的特性 (23)三、营销技巧 (24)四、企业年金销售流程与技巧 (27)第六部分案例介绍 (27)案例一：广州**集团股份有限公司企业年金案例介绍 (27)案例二：**企业年金计划案例 (34)第一部分企业年金市场与制度企业年金是雇主（包括行业、协会、自由职业者联盟等单位联合体）为雇员提供的一种用于退休、死亡或因病残退职的福利计划。
它的运行与监管涉及很多方面，包括从制度建立、费用收缴、资金运营、待遇发放直至争议处理的全过程。
一、我国企业年金市场的现状中国企业年金制度起步于20世纪90年代。
1991年，国务院33号文件规定：“国家提倡、鼓励企业实行补充养老保险和职工参加个人储蓄性养老保险”，这是国家第一次明确提出建立基本养老保险、补充养老保险和个人储蓄性养老保险相结合的多层次养老保险体系。
1995年，劳动部下发《关于建立企业补充养老保险制度的意见》，初步确立了企业补充养老保险的制度框架和主要政策，企业年金的规范管理试点工作开始进行。
同年，《国务院关于深化企业职工养老保险制度改革的通知》也对建立企业补充养老保险和个人储蓄性养老保险作出了明确规定。
2002年，国务院《关于印发完善城镇社会养老保障体系试点方案的通知》，确立了四项新的政策要点：一是将补充养老保险名称规范为企业年金；二是确定采取个人账户管理方式；三是明确税收优惠政策；四是对年金实行市场化管理和运营。
第十一章企业年金讲义
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账面储备制度：
账面储备制度，即企业补充养老保险基金作为企业的 一项债务反映在其账本上，是在企业财务收支平衡表上反 映和提留的补充养老保险的责任准备金，代扣税款，另立 单独信托账户。
由于法律对其用途未作限定，这笔钱留在企业内部， 企业可以以负债的形式使用这笔基金，积累的基金可以作 为企业一项重要的投资来源。
中国过去称之为企业补充养老保险； 欧洲国家称之为职业年金； 美国称之为私人养老金计划。
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企业年金与多支柱养老保险体系产生与发展沿革： 企业年金产生之初：通常设立两类企业， 一是在高新技术企业，雇主担心他所倚重的科 技人员、管理人员跳槽以及可能发生的商业机密泄 露；
二是直接现金交易的单位企业，如银行业、运
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2000年国务院将企业补充养老保险统一规范为企业年金，
决定采用个人账户管理方式，实行市场化管理运营，确定了企
业年金的相关政策和改革发展方向。 2004年劳动和社会保障部颁布《企业年金试行办法》，并 会同中国银监会、证监会、保监会颁布了《企业年金基金管理 试行办法》，促进了企业年金由政策管理向法制管理的转变、 由政府管理向市场管理的转变，以及企业自主管理向专业机构 受托管理的转变。应当说，这是21世纪以来中国社会保障最重 大的改革之一。
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11.2.2 企业年金的计划模式
企业年金的计划模式通常有两类： 以支定收的待遇确定型计划（defined benefit, 简称DB计 划） DB计划的特点是：
将来退休时的待遇水平(一般是按照某个计算公式来计算)是预先确 定下来的； 缴费则是不确定的，甚至可以不必进行预先的缴费积累，而是等到 员工退休时直接支付养老金。
企业年金缴费计划及流程三篇
企业年金缴费计划及流程三篇篇一：企业年金缴费和归属计划随着我国企业年金制度的逐步完善和企业年金计划在企业和广大雇员中的普及，人们也越来越认识到企业年金在吸引和保留人才方面的作用。
设计企业年金计划的缴费及其归属计划，是一个企业人力资源战略在企业年金计划中落实的重要工具之一。
那么，企业年级缴费及其归属计划如何设计，才能充分发挥这一工具的作用，又如何评估这一工具的效果？这需要我们在企业年金计划缴费设计的时候系统考虑并注意其中的方法。
确定合理目标将员工根据不同层级加以细分，我们可以在市场中找参照，根据企业的定位和战略目标，确定企业年金计划在人力资源方面希望实现的目标。
例如，有的企业薪酬现状普遍低于市场平均水平，而中高级雇员距离市场平均水平的差距虽然较普通员工小，但是这部分人在行业的竞争中对薪酬的敏感度却是最高的。
通过设定企业年金计划目标曲线，我们希望实现以下目标：一是普通员工的薪酬差距距离市场水平有所缩小，稳定这一人群；二是向专业性较强、管理要求高、人才竞争激烈的人群倾斜，通过企业年金使其整体薪酬高于市场水平。
不同层级员工缴费并不是同比例的，这在缴费资源来源有限的普遍情况下是非常具有现实意义的。
如何在确保普惠的前提下，将资金用在对企业长远发展最有利的人力投入方面，是每个决策者都关注的重要问题。
归属年限如何设计企业年金缴费如同薪酬设计一样，在具体过程中有很多方法，一般来说，统一比例法、差异比例法、贡献系数法、替代率导向法，以及这些方法的综合，经常被用来设计企业年金缴费。
但无论何种方法，我们都需要关注缴费公式设计导致的最终结果和目标之间的比较，最常用的工具就是大量样本基础上的薪酬曲线比较。
在这一过程中特别需要关注的问题是：（1）有没有违背企业年金制度要求的；普惠原则？直观上这可以通过曲线的凹度来判断。
（2）目标群体是否得到了有效的激励？对于企业希望留住的人群，千万不要担心缴费数字太大，如果这部分缴费真的能让员工当作养老金领取，它给企业带来的绩效将远远高于这些缴费数字。
关于企业年金待遇支付有关问题的通知
关于企业年金待遇支付有关问题的通知各专业化公司、能源化工股份公司、蔚州矿业公司、内蒙古开滦投资公司、新疆开滦能源公司、多经事业部人力资源部（办公室）：企业年金待遇支付是指参加企业年金计划的员工出现法定退休、去世、出境定居等情况时，企业和员工提交企业年金待遇支付申请和有关证明，受托人组织各年金管理机构将员工年金权益划入受益人指定的银行账户的过程。
为了做好企业年金待遇支付工作，现将有关问题通知如下：一、企业年金待遇支付条件参加企业年金计划的员工，达到法定退休年龄办理了退休或按规定办理了病退、退职手续，去世，出境定居时，可以申请支付企业年金待遇。
二、企业年金待遇支付规则（一）达到法定退休年龄办理了退休或按规定办理了病退、退职手续的员工，其个人账户中的企业缴费部分完全归属本人，年金待遇按以下规则分期支付：1．企业年金缴费满10年及以上的，其企业年金个人账户存储额按10年分月领取, 最后一次全部领清。
2.企业年金缴费不足10年的，其企业年金个人账户存储额按实际缴费年限分月领取，最后一次全部领清。
（二）出境定居人员，年金待遇一次性支付，其个人账户中的企业缴费部分按以下规则归属本人：1.从企业试行企业年金制度起，为企业服务的年限不满5年的不予支付；2.从企业试行企业年金制度起，为企业服务的年限满5年，开滦本企业工龄不满10年的支付30%；3.从企业试行企业年金制度起，为企业服务的年限满5年，开滦本企业工龄满10年不满15年的支付50%；4.从企业试行企业年金制度起，为企业服务的年限满5年，开滦本企业工龄满15年不满20年的支付80%；5.从企业试行企业年金制度起，为企业服务的年限满5年，开滦本企业工龄满20年及以上的支付100%。
（三）参加企业年金计划的在册员工去世，其个人账户中的企业缴费部分完全归属本人，年金待遇一次性支付。
（四）1～4级和破产单位5～6级伤残员工办理了退休手续，按上述第（一）款支付年金，月支付额度不足88元的，从该员工所在企业的特别账户中补足到88元。
企业年金业务处理流程
企业年金业务处理流程2011-11-9来源：中国工商银一、计划登记与账户设置1. 释义：计划登记与账户设置是指企业将计划建立信息和客户账户信息提交受托人审核，账管人依据受托人提供的信息在账管系统中完成计划登记与账户设置的业务环节。
2. 业务处理流程：（1）企业经办人填写《企业年金计划建立申请表》（须经企业盖章确认）、《计划成员明细表》，若企业为集团公司，还须填写《分公司建账信息表》。
（2）企业经办人将上述申请单证提交受托人；（3）受托人审核后发送账管人；（4）账管人完成计划登记与账户设置系统处理，将《企业信息汇总表》提供给企业。
二、缴费1. 释义：公式法缴费指由账户管理人根据年金计划缴费规则，计算出企业当期缴费总额及员工缴费明细的缴费方式。
企业自定义缴费指由企业自行计算当期缴费总额及员工缴费明细的缴费方式。
2. 业务处理流程：。
公式法缴费：（1）账管人计算企业本期缴费总额及员工缴费明细，生成《企业年金缴费预处理通知单》和《企业年金缴费明细表》，发送给企业，并将《企业年金缴费预处理通知单》转发给受托人；（2）企业确认《企业年金缴费预处理通知单》和《企业年金缴费明细表》无误，将盖章确认的《企业年金缴费预处理通知单》发送给受托人；（3）受托人向托管人下达企业年金基金资产收款指令；（4）企业将缴费款项划账到年金计划专用账户；（5）托管人根据企业年金基金资产收款指令和实际到帐金额进行数据匹配：匹配一致时，托管人向受托人及账管人提交《到账通知单》；账管人依据《到账通知单》进行入账处理；匹配不一致发生短溢缴情况，流程参照相关内容。
企业自定义缴费：（1）企业经办人填写《企业年金缴费申请表》（须经企业盖章确认）和《企业年金缴费明细表》提交受托人审核，受托人审核后，发送账管人；（2）账管人在收到准确完整信息后进行系统处理，生成《企业年金缴费通知单》提交受托人和企业，受托人向托管人下达企业年金基金资产收款指令；（3）企业将缴费款项划账到年金计划专用账户，托管人根据企业年金基金资产收款指令和实际到帐金额进行数据匹配：匹配一致时，托管人向受托人及账管人提交《到账通知单》；工行（账管人）依据《到账通知单》进行入账处理；匹配不一致时，有两种情况：当实缴金额大于应缴金额时，受托人向企业发送《企业年金计划短溢缴通知函》，企业在客户回执中选择以下处理方式：超额缴费退回、入企业特别账户（投资）或重新提交缴费申请。
中国人寿企业年金销售培训讲义
中国人寿企业年金销售培训讲义第一部分：企业年金销售概述1.1 什么是企业年金- 企业年金的定义和意义：为企业员工提供养老保障和资产增值的一种形式。
- 企业年金的特点：由企业自愿设立、由保险公司或其他专业机构管理运作、以员工共同缴费为主要方式、提供多元化投资组合等。
1.2 中国企业年金的发展概况- 中国企业年金的历史演进：从试点推广到全面普及的发展历程。
- 中国企业年金的市场潜力：根据人口老龄化情况和政府政策的推动，企业年金市场前景广阔。
1.3 企业年金销售的意义和挑战- 销售企业年金的意义：为企业提供了一个增加员工福利和提高员工保障的机会。
- 销售企业年金的挑战：员工对企业年金的认知度不高、市场竞争激烈、销售过程复杂等。
第二部分：企业年金销售技巧2.1 市场调研和潜在客户分析- 利用市场调研了解客户需求：了解潜在客户的养老需求、投资习惯和风险承受能力。
- 进行有效的潜在客户分析：依据客户特点、行业背景等确定目标客户。
2.2 产品介绍和销售演示技巧- 产品特点和优势介绍：详细介绍企业年金的各项权益和特点，以及与其他养老保障方式的对比。
- 销售演示技巧：通过数据和案例说明企业年金的实际回报和风险。
- 培养销售话术和技巧：有效沟通和回应客户的疑虑和问题。
2.3 解答客户疑虑和风险提示- 客户疑虑解答：根据客户关注点针对性解答问题，例如保障范围、退出机制等。
- 风险提示与防范：提醒客户关注投资风险并明确告知风险分散策略。
2.4 签订合同和售后服务- 合同签署：与客户达成一致并签署正式的销售合同。
- 售后服务：建立良好的客户关系，提供定期跟踪和个性化的售后服务。
第三部分：企业年金销售案例分析和讨论3.1 成功案例分析- 分析成功的企业年金销售案例：介绍具体的成功销售案例，并总结成功经验。
- 分析成功案例的关键因素：从销售策略、客户关系管理等方面分析成功案例的共同特点。
3.2 销售挑战案例分析与解决- 分析典型的销售挑战案例：通过分析销售过程中的挑战案例，找出解决方案。
企业年金培训(ppt文档)
• 信托银行的准入业务范围最广，资产运用业务中信托银行占 47%，资产管理业务中占76%。特别是在97年日本数家大 型保险公司破产风波之后，信托模式的优势凸显。
目前的规模
• 参加人数约200万人，积累额约80万亿日元。
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企业年金业务介绍
香港强基金
2000年12月开始实施 。 主要特点：
算的基金财产净值； 及时与账户管理人、投资管理人核对有关数据，按照规定监督
投资管理人的投资运作； 定期向受托人提交企业年金基金托管和财务会计报告； 定期向有关监管部门提交企业年金基金托管报告； 按照国家规定保存企业年金基金托管业务活动记录、账册、报
表和其他相关资料至少15年； 国家规定和合同约定的其他职责。
按照国家规定保存与企业年金基金管理有关的记录至少 15年；
国家规定和合同约定的其他职责。
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企业年金业务介绍
账户管理人职责
账户建立与记录
日常信息流往来 中心
建立企业年金基金企业账户和个人账户；
记录企业、职工缴费以及企业年金基金投资收益；
及时与托管人核对缴费数据以及企业年金基金账户财 产变化状况；
计算企业年金待遇；
•2009年——企业年金运作管理已趋于规范平稳
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企业年金业务介绍
我国企业年金定义
企业年金是指企业及其职工在依法参加基本养老保险 的基础上，自愿建立的补充养老保障制度。 必要条件：
• 基本养老足额缴纳 • 企业自愿建立 • 通过社保备案
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企业年金业务介绍
市场规模
截至2008年底，有24000多家企业建立企业年金，参 加年金制度的人数达到964万人
企业年金介绍
二零零七年
企业年金业务介绍
培训：企业年金销售流程(课件)
本年度和上一年度依法参加基本养老 保险并按时足额缴费的证明
企业年金业务在销售过程中的运作流程
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主要 目标 客户 分析
协助 企业 制订 企业 年金 方案
协助 企业 进行 企业 年金 方案 的报 备
协助 企业 选择 企业 年金 计划 模式
合同 谈判 阶段
签订 企业 年金 管理 合同
备案流程（三） 其他企业
上级主管部门
勇于开始，才能找到成功的路
审批 报备
报送
其他企业
所在社会保险统 筹地区县以上地 方人民政府劳动
保障行政部门
协助企业进行企业年金方案的报备（四）
企业年金方案备案材料
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关于××公司企业年金方案备案的函
勇于开始，才能找到成功的路
企业年金方案
集体协商双方通过企业年金方案草案 的决议
企业所得 税
按照当地劳动部门或税务部门发布税优文件中的 比例（以8.33%为限）或应用以前补充养老保险税优 文件，将企业缴费部分列支成本（劳动保险费科目） 勇于开始，才能找到成功的路 。
年金计划可以追溯至当地文件下发之日（但不早 于2000年），追溯部分的企业缴费可之多分摊至计划 建立起的三年内列支成本。
基准比例 0% 50% 50%
➢ 适合低风险承受 能力的投资者
协助企业选择企业年金计划模式（五）
目前集合计划的实施细则尚未出台，如何运做？ 答：目前将采取过渡方案。
过渡方案：
•供款缴到以平安养老保险公司名义开立的年金专用户 •不进行投资，仅作为特殊的银行存款进行管理 •不在账户管理人中建立相应的信息与账户 •不收取相关费用 •年缴费>5000万可先按照单一计划模式进行运作