企业年金工作流程2016.6.15
企业年金办理流程
企业年金办理流程企业年金办理流程一、概述企业年金是企业为员工提供的一种福利制度，旨在为员工在退休后提供额外的养老金收入。
本文档将详细介绍企业年金的办理流程，包括以下几个方面：设立企业年金计划、员工信息采集、缴费计划制定、投资资产配置、离职员工处理等。
二、设立企业年金计划1.确定企业年金计划的目标和范围●确定年金支付的条件和标准●确定参与企业年金计划的员工范围●确定企业年金计划的管理机构和责任人2.编制企业年金计划文件●资格认证申请书●企业年金计划章程●企业年金计划合同3.提交申请并获得相关批准●向劳动部门提交企业年金计划文件●根据劳动部门的要求进行修改完善●获得企业年金计划批准文件三、员工信息采集1.员工信息采集准备●准备员工信息采集表格●预先设定信息采集截止日期2.员工信息采集流程●将员工信息采集表格发送给员工●组织员工填写完整的信息●对员工提供的信息进行核验和整理四、缴费计划制定1.确定缴费计划的标准和方式●确定企业和员工的缴费比例●确定缴费基数和缴费上限●确定缴费方式和周期2.制定缴费计划●根据员工信息和缴费计划标准，计算每位员工的应缴费用●编制缴费计划表五、投资资产配置1.确定投资资产的种类和比例2.选择投资管理机构3.制定投资策略和计划4.实施投资资产配置5.定期监督和调整投资资产配置六、离职员工处理1.离职员工权益转移●根据员工离职时间和年金计划规定，确定应享受的年金权益转移方式和比例●协助离职员工办理年金权益转移手续2.离职员工清算●根据企业年金计划规定，办理离职员工的年金清算手续●向劳动部门报送相关离职员工的年金清算资料附件：●员工信息采集表格●企业年金计划批准文件●缴费计划表●投资资产配置文件●离职员工年金权益转移手续文件法律名词及注释：1.企业年金：指企业为员工提供的一种福利制度，旨在为员工在退休后提供额外的养老金收入。
2.劳动部门：指负责管理劳动相关事务和政策的部门，负责审核和批准企业年金计划。
企业年金计划的运作流程
企业年金计划的运作流程杨长汉11文章出处：《中国企业年金投资运营研究》 杨长汉 著杨长汉，笔名杨老金。
师从著名金融证券学者贺强教授，中央财经大学MBA 教育中心教师、金融学博士。
中央财经大学证券期货研究所研究员、中央财经大学银行业研究中心研究员。
ͬ¬Ê¼ðÀô±Ì»1.1 ÆóÒµÄê¼ðºõ¼ðµÄÜÌåÔˬôÀô±ÌÍ»企业年金计划的运作流程，涉及供款征缴、投资运营、待遇支付、报告等多个运作环节。
下面本文将对这些环节进行探讨。
一、企业年金计划供款征缴环节供款征缴环节主要涉及委托人、受托人、托管人和账户管理人。
其运作流程如下：图2．3．2 供款征缴环节运作流程图（一）计划开始时，委托人将企业和职工缴费总额及明细情况通知受托人，受托人将这些信息提供给账户管理人进行系统设置和录入。
（二）缴费日前，账户管理人计算缴费总额及明细，生成企业和个人账单，报受托人确认。
（三）受托人收到账户管理人提供的账单后，与委托人核对确认，核对无误后，将签字确认的企业缴费账单反馈账户管理人。
（四）缴费日，受托人向委托人下达缴费指令，委托人向托管人支付账单所里缴款总额，并通知受托人。
（五）受托人向托管人送达收账通知及企业缴费总额账单。
托管人收到款后，核对实收金额与受托人提供的缴费总额账单，核对无误后将资金正式入账，并向受托人和账户管理人送达到账通知。
（六）受托人核对数据后，通知账户管理人进行缴费的账户处理。
账户管理人将缴款明细数据和托管人通知的缴款总额核对无误后根据企业年金计划规则的规定在已建立的个人账户之间进行分配。
企业年金办理流程有哪些要求企业年金办理流程
企业年金办理流程有哪些要求企业年金办理流程1、选择一家可以承办企业年金业务的银行，本报告中选择中国工商银行、招商银行通银行进行比对。
2、建立企业年金，应当由企业与工会或职工代表通过集体协商确定，并制年金方案。
企业年金方案应当包括以下内容：(一)参加人员范围;(二)资金筹集方式;(三)职工企业年金个人帐户管理方式;(四)基金管理方式;(五)计发办法和支付方式;(六)支付企业年金待遇的条件;(七)组织管理和监督方式;(八)中止缴费的条件;(九)双方约定的其他事项。
3、企业年金方案应当报送所在地区县以上地方人民政府劳动保障行政部门。
(即朝阳区社保局)中央所属大型企业企业年金方案，应当报送劳动保障部。
劳动保障行政部门自收到企业年金方案文本之日起15日内未提出异议的，企业年金方案即行生效。
4、劳动保障部门备案成功后，在选定的银行内开设企业年金账户。
5、与开户银行签署相关协议。
综上所述，就手续费而言，选择交通银行会给公司节省部分资金，且每家银行的办理程序都大致相同，故而建议如开设企业年金账户，选择银行。
我国已初步建立了基本养老、企业补充养老和个人储蓄性养老组成的三支柱养老保障体系，其中企业年金、职业年金归入第二支柱。
养老保障第二支柱的发展对建立健全社会保障体系、提高职工退休后的生活品质，具有相当重要的作用。
当前，影响企业年金、职业年金制度发展的问题主要有养老金的税收优惠政策不完善、企业年金的非强制性、养老金的投资范围有待进一步拓宽以及企业与机关、事业单位养老金的“双轨制”等。
针对这些问题，提出以下四点建议：一是健全养老金的税收优惠政策。
税收优惠政策会极大激发企业为职工建立养老金制度的内在动力。
借鉴美国的经验以及其他国家税收优惠政策的成功实例，建议在企业年金运行中，适当提高企业缴费的税优幅度，并对个人缴费部分采取延迟纳税的方式。
根据有关部门的测算，当期延迟或减免纳税1元，则可建立20元以上的养老基金。
短期看，企业年金减免税收可能会减少国家当期财政收入，但企业年金再投入资本市场，国家从资本市场获得的税收可能将远远大于眼前的税收损失。
有限公司企业年金办理工作流程
企业年金办理工作流程1、企业年金代扣代缴⑴、在每月8号之前，进行当月的年金扣缴预算，对于特殊情况报统计组进行人力资源系统年金扣缴变更。
例如：当月享受退休金人员不再扣缴年金；在京煤系统内调动的人员，要根据实际情况，决定是否扣缴年金。
每月20日后，对于未建立企业年金的人员，调整到对方单位年金库。
⑵、在每月中旬工资单出数后，由工资组提供当月年金扣缴明细，与月初预算数据核对，发现问题及时处理。
核对工作完成后，填写“月年金缴费统计表”，存档。
⑶、对于当月工资单没有扣上的人员，通知个人补缴次月工资支付中代扣缴；年金当月多扣除人员，开具一式两份的“年金退款”单，个人到财务科领取现金，确认后返回留存。
（4）在月末调整年金系统后，要保证excel表格、年金系统、缴纳年金缴费人数与金额，三者的一致。
年金扣缴与实际月份相一致，必须每月核清，以本人上一年月平均工资为缴费基数，每年一月份变更。
2、企业年金维护：⑴、Excel表格数据的维护依据人事部门内部调动、外部调动，填写“年金库需要调整人员”表，记录变化情况（职位、职务、职称、单位、状态变化（退休、解聘、调出、死亡、调入、新建、停缴、姓名变更等等），盖章存档。
年底统一调整“在岗、不在岗”人员。
⑵、年金系统维护A、单位部门变动（如从材料科调到工资科）、解聘、聘干变动（如干部变工人）、缴费状态（如正常转停止）在“修改查询员工基础信息”一项里修改。
B、“职位、职称、履历”信息在“增加修改员工履历信息”一项中修改。
变更后没有修改权限，当月的变化必须在当月修改，履历信息必须连续。
C、对于系统内调动的人员，我们要在年金库“京煤系统内调动”一项中做出调整。
其它死亡、退休、调出京煤人员只需报表，京煤系统中不做调整。
对于已建立企业年金调出系统的人员，保留账户。
D、新加入系统人员（指新调入人员）无论是否符合建立企业年金条件，都要在系统内做人员增加。
增加员工基础信息的同时，要增加履历信息。
企业年金操作流程
企业年金是企业为员工提供的一项福利，旨在帮助员工在退休后获得一定的经济保障。
企业年金的操作流程主要包括设立年金计划、投资运营、参与员工管理和离职员工处理等环节。
下面将详细介绍企业年金的操作流程。
一、设立年金计划1.设计年金计划：企业需要确定设立年金计划的目的和目标，以及计划的具体内容和规模。
计划内容包括参与员工、参与年限、缴纳金额等。
2.选择供应商：企业需要选择合适的供应商来提供年金计划的服务，包括法律、金融和投资等方面的专业机构。
3.编制方案文档：企业需要编制年金计划的方案文档，包括计划的条款、投资目标和策略等。
二、投资运营1.投资策略：企业需要确定年金计划的投资策略，包括投资目标、风险偏好和资产配置等。
可以选择传统的股票、债券和货币市场等金融产品，也可以选择投资于房地产、国内外股票市场等。
2.选择资产管理人：企业需要选择合适的资产管理人来管理年金计划的资产，包括证券公司、基金管理公司和投资顾问等。
管理人应具备相关的资格和经验，能够根据企业的需求进行投资操作。
3.监督运营：企业需要对年金计划的投资运营进行监督，包括跟踪投资收益、评估投资风险和验收资产管理人的工作等。
三、参与员工管理1.参与员工信息管理：企业需要对参与员工的个人信息进行管理，包括参与年限、缴纳金额、个人账户余额等。
可以采用人力资源管理系统或其他专业软件来进行管理。
2.缴费管理：企业需要按照规定的缴费周期和金额向年金计划缴纳资金，并及时更新员工个人账户的余额。
可以选择通过银行转账、在线支付或现金等方式进行缴费。
四、离职员工处理1.退出选择：对于离职的员工，企业需要与其协商确定退出年金计划的方式，可以选择一次性领取、按照分期领取或将账户转移到其他年金计划等。
2.资金安排：企业需要按照规定的方式和期限将离职员工的年金账户余额支付给其本人或将其转移到其他年金计划。
可以选择通过银行转账、支票或电子支付等方式进行支付。
3.信息更新：企业需要及时更新离职员工的个人信息，包括工作经历、个人账户余额和离职日期等，以便进行后续的管理和服务。
养老保险、企业年金工作流程图
养老保险程序一、工作目的1、建立建全职工基本养老保险个人帐户，保障了离退休人员的基本生活，保证劳动力的再生产，有利于社会的稳定安全，为企业安全生产撑起保护伞。
2、为了保障和提高本企业员工退休后的生活水平，建立多支柱的养老保障体系；调动本企业员工的劳动积极性，建立人才长效机制，增强企业的凝聚力和创造力，促进企业健康持续发展。
二、适用范围公司所属各单位参保职工、离退休人员、抚恤人员、遗孀人员、精简下放人员三、职责1、认真宣传学习养老保险及企业年金政策，贯彻执行养老保险及企业年金政策及法规，规范性开展养老保险及年金业务。
2、负责对参保单位及个人养老保险和企业年金的登记注册建立健全养老保险档案及有关基础资料。
3、负责参保单位及个人工资总额，缴费基数缴费比例核定工作4、负责对按月上报并记录参保人员的养老保险、年金个人帐户个人账户的记帐对帐工作。
5、负责办理参保人员的调动、辞职、与企业解除劳动合同、死亡等有关养老保险、年金事宜。
7、负责办理参保人员达到国家法定年龄时，应享受基本养老金申报工作。
8、负责办理在职职工死亡，离退休职工死亡丧葬费及一次性抚恤金待遇的申报工作。
9、负责养老保险、年金的收缴发放管理工作。
10、负责按时填报养老保险、年金统计月报、季报、年报及临时性报表工作。
11、负责完成上级及领导安排的临时性工作，及时对领导汇报养老保险、年金工作情况。
四、执行程序1、办理职工退休报批工作﹙1﹚各基层单位将已符合退休条件的职工，填报退休人员基本养老保险信息登记表和退休公示表，交于人力资源部审核批准加盖公章后，同人事档案一并交养老统筹办公室。
﹙2﹚养老统筹办公室按照个人编号将符合退休人员档案核实，填报公司能源公司退休审批表。
﹙3﹚经主管领导审核加盖公章后，报新疆煤炭工业管理局社保中心审核后，报新疆维吾尔自治区劳动和社会保障厅审核批准。
﹙4﹚审核批准后的档案返回养老统筹办公室，养老统筹办将退休审批表及退休待遇表一并装入个人档案，养老统筹办公室通知职工所属退休管理站或基层单位，拿回人事档案。
企业年金工作流程图
移通知》及《个人权益计划外转移报告》
减少
《企业年金个人转移申请表》（附表5）
员工姓名、文字变更 个人信 息变更 性别、出生日期错误
证件类别及号码变更
《企业年金信息变更申请表》（附表6）
企业年金缴费申请表：填入 缴纳原单位归集的企业年金 个人账户余额。
企业年金个人转移申请表中转移类 型按转保留、转出或系统内转移等 不同类型填入。
云南物流产业集团企业年金工作流程图
项目 办理时间
申报方
办理部门
业务类别或业务内容
1.表格
申报方应提交的相关材料 2.证明（均为扫描件）
备注
缴费基数 每年1月10日
核定
前
当年员工企业年金缴费基数核 定
个人信息采集及缴费计算表（附表1）
转入前未参加企业年 金计划
个人信息采集及缴费计算表（附表1）《云南物流产业 集团员工参加企业年金计划申请表》（附表2）、《企 业年金个人信息采集表》（附表3）
员工变动
每月1日至10 日（节假日
涉及相关业务 的企业
集团企业年金 管委会事务管
理办公室
不顺延） 信息变更
增加
个人信息采集及缴费计算表（附表1）《企业年金个人
转入前已参加企业年 金计划
信息采集表》（附表3）、对方单位提供的企业年金转 出报告及交费明细(单位、个人）、《企业年金缴费申 请表》（附表4）、原单位《企业年金基金资产待遇转
即拟定居国移民机关签发的允许定居证明或者驻华使馆签发的同意申请定居的证明缴费申请集团企业年金管委会事务管理办公室中国人寿保险股份有限公司企业年金缴费申请表附表4企业年金业务电子数据交互确认表附表7云南物流产业集团有限公司年月企业年金缴费明细表各企业提供业务证明扫描件缴费通知集团企业年金管委会事务管理办公室各参加企业年金计划企业内部基金归集每月16日至20日各参加企业年金计划企业集团企业年金管委会基金管理办公室基金缴费每月21日至25日集团企业年金管委会基金管理办公室中国工商银行缴费回执死亡出国定居办理部门业务类别或业务内容申报方应提交的相关材料因建账时员工联系地址邮编等为非必填项没有进行相关信息的采集所以不存在该类信息的变更问题备注办理时间每月1日至10日节假日不顺延集团企业年金管委会事务管理办公室当年员工企业年金缴费基数核定企业信息变更个人信息变更云南物流产业集团企业年金工作流程图员工变动待遇支付企业年金信息变更申请表附表6企业年金待遇支付申请表提供被更正人的身份证信息变更项目减少申报方每月11日至15日备注
企业年金管理流程
**公司企业年金方案细则（单位盖章）企业首席代表职工首席代表签章：签章：日期：日期：目录释义 (1)第一章总则 (2)第二章参加人员 (3)第三章资金筹集与分配 (5)第四章账户管理 (7)第五章权益归属 (8)第六章基金管理 (9)第七章待遇计发和支付方式 (10)第八章细则的调整和终止 (11)第九章组织管理和监督 (12)第十章附则 (12)附件①：职工参加企业年金申请表 (14)附件②：职工暂停（恢复）企业年金缴费申请表 (15)释义企业年金：指已参加企业职工基本养老保险的单位及其职工，为更好保障职工退休后的生活而建立的补充养老保险制度。
委托人：指建立企业年金计划的单位及其职工。
受益人：参加企业年金计划的职工及其他享有企业年金计划受益权的自然人。
受托人：指受托管理本单位企业年金基金的符合国家规定的法人受托机构或企业年金理事会。
账户管理人：指接受受托人委托管理企业年金基金账户的专业机构。
托管人：指接受受托人委托保管企业年金基金财产的商业银行。
投资管理人：指接受受托人委托投资管理企业年金基金财产的专业机构。
个人账户：指以职工个人名义开立的账户，用于记录分配给职工个人的单位缴费、职工个人缴费及其投资收益。
企业账户：指以单位名义开立的账户，用于记录暂时未分配至职工个人账户的单位缴费及其投资收益。
第一章总则第一条为保障和提高职工退休后的待遇水平，调动职工的劳动积极性，建立人才长效激励机制，增强单位的凝聚力，促进单位健康持续发展，根据《中华人民共和国劳动法》（中华人民共和国主席令第65号）、《集体合同规定》（劳动和社会保障部令第22号）、《企业年金试行办法》（劳动和社会保障部令第20号）、《企业年金基金管理办法》（人力资源和社会保障部令第11号）等法律、下简称本单位）决定参加光大环保（中国）有限公司企业年金计划（以下简称本计划），在《光大环保（中国）有限公司企业年金方案》框架下，结合实际情况，制定本单位企业年金方案实施细则（以下简称本细则）第二条建立企业年金遵循的原则：（一）有利于单位发展。
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中国集团公司企业年金管理工作流程
（2016版）
为规范企业年金管理，确保账户、基金的数据安全、准确和有序操作，根据国家相关政策和集团公司相关制度、规定，制定本工作流程。
一、建立和修订企业年金制度
二级企业申请建立或修订企业年金制度，应报集团公司人力资源部门审批；三级及以下企业，应由所属二级企业审批，二级企业批复文件应抄送集团公司社保中心（以下简称“社保中心”）备案。
（一）新成立企业
应报送《申请建立企业年金的请示》公文，含以下附件：
1.本单位企业年金实施细则；
2.职工大会（职工代表大会）的相关决议。
（二）新收购企业
应报送《申请建立企业年金的请示》公文，含以下附件：
1.本单位企业年金实施细则；
2.企业盈利及完成国有资产保值增值的情况说明；
3.依法参加基本养老保险并按时足额缴费的证明；
4.职工大会（职工代表大会）的相关决议。
（三）申请修订
应报送《申请修订企业年金实施细则的请示》公文，含以下附件：
1.本单位企业年金实施细则；
2.职工大会（职工代表大会）的相关决议。
二、开立企业年金账户
单位在集团公司企业年金管理信息系统（以下简称“管理系统”）中开立企业年金账户，应由二级企业统一与社保中心沟通。
相关工作人员应参加并通过业务培训。
（一）社保中心根据申请单位的备案材料为其开立单位账户。
（二）申请单位在管理系统中录入本单位有关基本信息；将本单位企业年金实施细则、职工大会（职工代表大会）相关决议存入管理系统“结算政策”模块，新收购企业同时存入企业盈利及完成国有资产保值增值的情况说明和依法参加基本养老保险并按时足额缴费的证明。
（三）除正常业务操作外，可在管理系统中补缴当年以前月份的缴费。
如补缴以前年度的企业年金（企业财务应在拟补缴年度已提取了企业年金），经社保中心组织审核后，赋予该企业补缴以前年度的操作业务权限。
由于特殊原因未及时建立企业年金制度的单位，经二级企业申请、社保中心同意可先办理管理系统开户事宜。
三、公共账户管理
（一）记入
个人账户中未归属员工权益的金额在管理系统中直接转入其所在单位的公共账户。
（二）分配
公共账户基金及收益归各单位所有，各单位可自行决定分配时间和方式，转入员工个人账户。
公共账户分配金额不得超过积累余额。
四、个人账户管理
企业可以为本单位员工建立企业年金个人账户。
除封存情况外，原则不应代管其他企业员工的有关个人账户业务。
特殊情况下需代管的，不增加因代管所产生的缴费基数。
个人账户包括员工基本信息，账户转移、销户，缴费及其收益分配时间、金额等内容。
满足《中国华电集团公司企业年金方案》及各企业规定的开户、封存、启封、转移、销户等条件时，在管理系统中可作相应处理。
（一）开户
开户应提供经集团公司批复或备案的入职相关证明材料，并存入管理系统中。
（二）封存、启封
直接在管理系统中进行封存、启封操作。
（三）系统内转移
系统内转移的双方单位应协商好需随同转出（入）的转移缴费基数，分别在管理系统中进行系统内转出、转入操作，并存入经上级单位批复的调动证明材料。
（四）销户
1.系统外转移
应根据员工的权益归属比例在管理系统中进行销户操作，同时存入相关证明材料。
证明材料包括：经申请人本人签字的《企业年金个人账户转出申请表》；新就职单位出具的企业年金（职业年金）个人计划证明；个人身份证；辞职证明。
公司无系统内相关调动手续（原单位辞职、新单位聘用）的员工，因管理系统的操作功能原因，原单位需比照系统外转移人员在此模块进行销户操作。
新单位如为其新建个人账户，需提供原单位辞职证明和向集团公司备案的入职材料。
2.退休、死亡、境外定居
应根据员工的权益归属比例在管理系统中进行销户操作，同时存入相关证明材料。
员工退休以当地社保部门开具的《退休审批表》（加盖主管部门公章）为准；员工死亡以当地医院、公安机关或殡仪馆开具的死亡证明（加盖主管部门公章）为准；员工境外定居以公安机关或大使馆开具的境外定居证明（加盖主管部门公章）等相关证明材料为准。
（五）缴费
每月可根据设定的公式计算或导入管理系统相关缴费数据。
（六）报表填制
每月在管理系统中完成个人账户变动、缴费等业务后，应填制《企业年金人数和劳资报表人数差异月报表》、《企业年金资金来源月报表》，其它报表由管理系统自动生成。
（七）数据上报时间
每月单位业务数据上报时间为当月15日前（节假日顺延）。
（八）审核
社保中心每月16日至月末对各单位业务进行审核，审核未通过则返回单位修改直至审核通过为止。
全部单位审核通过后进行管理系统月结。
（九）查询
员工可向所在单位、社保中心查询本人的企业年金账户信息。
（十）个人账户信息发布
每年年度收益分配后，应以《企业年金个人账户对账单》的方式向员工发布。
五、收益分配
管理系统中的月度投资收益分配由企业每月月初执行操作，年度投资收益分配和企业年金支付系统（以下简称“支
付系统”）的月度、年度投资收益分配由社保中心统一操作。
六、预算管理
每年各企业根据社保中心通知，在管理系统中填报本年度企业年金预算、资金预测，经二级企业组织审核年度企业缴费基数并经社保中心复核后执行。
七、资金归集
（一）每月20日前（节假日顺延），各单位应按照《企业年金上缴情况月报表》中的应缴金额汇缴至社保中心指定的银行账户。
（二）系统外调入员工，需转入其原有企业年金的，应先转移到所在单位。
如由原管理机构直接转移到社保中心指定银行专户的，转入单位应提供有关转移信息，包括：职工原所在单位名称、现工作单位名称、职工姓名、身份证号、拟转入年金金额等信息，以电子邮件方式发送至社保中心并电话确认。
社保中心收到汇款后，通知所在单位计入员工个人账户。
单位按《企业年金上缴情况表》中本月应缴金额减去此笔汇款后的余额汇至社保中心指定的银行账户。
八、支付业务
退休、死亡、境外定居等支付业务在支付系统中进行。
工作人员在支付系统中录入本单位银行账户信息，社保中心据此拨付给各单位。
若单位企业年金开户银行、户名、账号、人行联行号发生变更，应及时在支付系统中更新，并通知社保中心。
（一）数据导入
每月月末管理系统月结后，社保中心将销户人员信息导入到支付系统中。
（二）次月根据社保中心通知，各企业在开放基层业务后可进行相关业务操作。
1.退休人员可采取三种支付方式：一次性支付、按年支付或按月支付；死亡、境外定居人员只能办理一次性领取业务。
2.员工办理领取手续，应提供本人身份证及银行账号，填写经本人签字认可的《分期领取确认单》。
员工死亡或境外定居时，其企业年金的领取按照国家相关规定执行。
《分期领取确认单》需存入支付系统。
为便于管理，企业可指定员工使用其领取养老金或工资的银行卡。
3.采取按月领取方式的人员，可以按月变更为其他分期领取方式或调整领取金额。
采取按年领取方式的人员，可以按领取年度变更为其他分期领取方式或调整领取金额，在一个领取年度周期内，只可以变更为一次性领取方式。
4.社保中心每月16日进行支付系统月结，根据各企业填报的业务数据信息，扣除应缴个人所得税后，于月末将应支付金额划拨给企业。