公司管理系统存货控制规章制度
公司目前存货管理制度内容
公司目前存货管理制度内容
制度应明确存货管理的目标和原则。
目标通常包括确保生产供应的连续性、优化库存水平、减少资金占用和存货损耗等。
原则上，存货管理应遵循先进先出（FIFO）或严格按需求采
购的原则，避免过度库存和陈旧过时。
制度中应包含详细的存货分类管理。
根据存货的性质和用途，将存货分为原材料、在产品、成品等不同类别，并针对不同类别制定相应的管理策略。
例如，对于易损易耗的原材料，
可能需要更频繁的盘点和更严格的安全库存控制。
存货的采购管理也是制度中的关键内容。
企业应根据生产和销售计划，结合市场供需状况，制定合理的采购计划。
采购过程中，应实行集中采购和批量订购，以获得价格优势和降低
运输成本。
同时，建立供应商评估体系，选择信誉良好、供货稳定的供应商，保证物料的
质量和供应的及时性。
存货的存储管理也不容忽视。
制度应规定清晰的仓库布局规划，合理划分存储区域，确保
存货的安全和易于盘点。
同时，采用现代化的仓储设备和技术，如自动化立体仓库、条形
码管理系统等，提高存储效率和准确性。
盘点与报损处理机制也是存货管理制度中不可或缺的部分。
定期进行物理盘点，及时发现
和纠正盘点差异，防止存货盘亏。
对于报损的存货，应有明确的处理流程和责任归属，以
减少不必要的损失。
制度还应包括存货管理的绩效评估。
通过设定库存周转率、库存准确率等关键指标，定期
评估存货管理的效果，及时调整管理策略，持续改进存货管理的效率和效果。
公司存货管理制度总则
公司存货管理制度总则一、目的与原则制定本存货管理制度的目的在于规范存货的管理流程，确保存货数量和质量的准确性，提高存货周转效率，降低库存成本，保障企业经营活动的正常进行。
本制度遵循以下原则：- 准确性原则：确保存货记录与实际相符；- 经济性原则：优化库存水平，减少资金占用；- 安全性原则：防止存货损坏、丢失；- 及时性原则：保证存货供应与需求同步。
二、组织结构与职责企业应设立专门的存货管理部门，明确部门职能及员工职责。
存货管理部门的主要职责包括：- 制定和修订存货管理政策与程序；- 监控存货水平，定期进行盘点；- 分析存货数据，提出改进建议；- 协调与其他部门的沟通，确保信息共享。
三、存货分类与编码为了有效管理存货，企业应对存货进行合理分类，并建立统一的编码体系。
存货分类应考虑产品性质、用途、存储条件等因素。
编码体系应简洁明了，便于识别和查询。
四、采购与入库采购过程应遵循预算控制和审批流程，确保采购的经济性和合理性。
入库时，应对照采购订单和实际到货情况进行核对，确保数量和质量无误后，方可办理入库手续。
五、存储与保管存货应存放在指定的仓库或区域，按照安全、易取用的原则进行摆放。
仓库环境应保持干燥、通风、清洁，防止存货受潮、变质。
同时，应定期对存货进行保养和维护，确保其良好状态。
六、出库与转移出库应严格按照销售订单或内部调拨单进行操作，确保出库的准确性和及时性。
对于特殊情况下的紧急出库，应有明确的审批流程和记录。
七、盘点与报告定期进行存货盘点是必要的，它可以及时发现盘盈盘亏情况，调整账面记录。
盘点结果应及时上报管理层，并根据盘点结果调整存货管理策略。
八、风险控制与应急预案企业应评估存货管理过程中可能出现的风险，并制定相应的控制措施。
还应制定应急预案，以应对突发事件导致的存货问题。
九、信息系统与技术支持利用现代信息技术手段，如ER系统，可以提高存货管理的效率和准确性。
企业应不断优化信息系统，确保存货数据的实时更新和准确传递。
公司存货管理规章制度（五篇）
公司存货管理规章制度第一条为了加强和控制公司实物资产的财务监管，使公司的实物资产管理和财务管理能够相互稽核、监督、牵制，保证公司实物资产的安全、完整，特制订本制度。
第二条本制度仅对财务部门在存货物资管理上的控制管理，对于存货资产的实物管理应依照公司制订的相关制度执行。
第三条依据管理体系的要求，仓库管理不直接隶属财务部门，但应接受财务部门日常的监督管理，并配合财务部门做好各项稽核工作。
同时仓库部门应按照物资管理规定建立台账，对保管的物资进行记录，应将物资的品种、规格、数量(收、发、存)记录清晰。
第四条财务部门应按照财务核算的要求，对存货资产实行“数量、金额式”的分品种的明细核算，并于每月结账日及时结算出各品种存货资产的结存数量和金额，以便与仓库管理部门台账的稽查、核对。
第五条根据公司管理计划性的特点，采购活动之前必须实行计划审批，由各事业部、仓库部门或生产部门签发“采购申请单”，列明该批拟采购物资的品种、规格、数量、单价、采购价格的询问比较情况，并按照公司内部关于采购审批的规定进行必要的审批程序。
第六条采购人员凭审批手续齐全的“采购申请单”，有关供应商进行采购交易谈判，并将采购的相关条款明确后签订《购销合同》，《购销合同》应按照《合同法》及公司合同管理制度的规定将主要条款如:品名、规格、数量、质量、单价总额、支付地点、验收依据、违约责任等填写全。
第七条采购物资运抵公司后，首先应由公司的质量检验部门对此批物资进行质量的验收和检测，检测的依据是《采购申请单》《购销合同》和公司内部质量管理要求，在确认无误后，质量检验部门填写《验收单》，并签名盖章。
如果是为工程专门采购并货物直接发至工程现场的由现场施工人员与甲方共同验收。
第八条采购人员凭《采购申请单》、《购销合同》和《验收单》，将采购的物资办理验收入库手续。
仓库保管员应依据上述单据重点对物资的实际查收数量、品种、规格进行查验，并将查收情出具财务软件打印的“外购入库单”上。
公司存货管理规章制度模版（2篇）
公司存货管理规章制度模版第一章总则第一条为规范公司的存货管理，提高库存的利用率和减少资金占用，制定本规章制度。
第二章存货管理职责与权限第二条公司设立存货管理部门，负责统一管理公司的存货。
第三条存货管理部门的主要职责包括：（一）制定存货管理相关的制度和操作规程；（二）负责存货的采购、入库、出库、盘点和销售等工作；（三）定期进行存货的清查和分析，提出改进措施；（四）协调各部门之间的存货需求和供应关系。
第三章存货采购管理第四条存货采购的原则是根据生产和销售计划的需要进行，确保存货的合理备货。
第五条存货采购的程序包括：（一）编制存货采购计划；（二）确定采购政策和供应商；（三）与供应商进行洽谈和谈判，达成采购合同；（四）对供应商的供货情况进行监督和评价。
第四章存货入库管理第六条存货入库应根据采购订单或生产计划进行，并严格按照规定的程序操作。
第七条存货入库程序包括：（一）接收检验和验收；（二）登记入库记录和采购记录；（三）对入库存货进行清点和核对。
第五章存货出库管理第八条存货出库应根据销售订单和生产需求进行，并严格按照规定的程序操作。
第九条存货出库程序包括：（一）审核出库申请单；（二）登记出库记录；（三）对出库存货进行清点和核对。
第六章存货盘点管理第十条公司定期进行存货盘点，以确保存货账实相符。
第十一条存货盘点程序包括：（一）组织盘点人员；（二）制定盘点方案和计划；（三）进行盘点，记录盘点结果；（四）对盘点结果进行核对和分析。
第七章存货销售管理第十二条存货销售应根据销售计划进行，并严格按照规定的程序操作。
第十三条存货销售程序包括：（一）接收销售订单；（二）安排出库和配送；（三）登记销售记录；（四）对销售存货进行清点和核对。
第八章存货报废管理第十四条存货报废应根据规定的程序进行，并记录报废原因和数量。
第十五条存货报废程序包括：（一）审核报废申请单；（二）确认报废数量；（三）登记报废记录；（四）进行报废存货的处理。
每日分享公司存货管理制度
每日分享公司存货管理制度一、目的和范围本制度旨在规范公司的存货管理工作，确保存货数量准确，质量符合标准，安全可控，并通过有效管理降低成本，提高效率。
此制度适用于公司所有涉及存货管理的部门及员工。
二、责任与组织机构1. 设立专门的存货管理部门，负责日常的存货管理工作。
2. 明确财务部门对存货盘点和账务处理的职责。
3. 采购部门需按照计划进行采购，并对供应商进行评估和管理。
4. 销售部门应与存货管理部门密切配合，确保订单的准确性和及时性。
三、存货分类与编码1. 根据存货特性进行分类，如原材料、半成品、成品等。
2. 为每一类存货建立统一的编码系统，便于追踪和管理。
四、存货记录与监控1. 采用先进的存货管理系统，实时更新存货数据。
2. 定期进行物理盘点，与系统记录进行核对，确保数据的准确性。
3. 对于高价值或易损耗的存货，应实行更严格的监控措施。
五、采购管理1. 制定详细的采购计划，包括采购时间、数量和供应商选择。
2. 采购过程中，严格执行比价和审批流程，确保采购的合理性和经济性。
3. 定期评估供应商的性能，包括交货时间、质量和服务等。
六、库存控制1. 根据销售预测和生产计划，设定合理的库存水平。
2. 实施先进先出（FIFO）或其他适用的库存管理方法，防止过期和积压。
3. 定期分析库存周转率，优化库存结构。
七、安全管理1. 确保存货存放环境符合安全标准，防火、防盗、防潮等措施到位。
2. 对于易燃易爆等特殊存货，制定特别的安全管理规程。
八、应急处理1. 制定存货短缺或过剩的应急处理方案，以应对市场波动。
2. 建立快速反应机制，确保在出现异常情况时能够及时采取措施。
九、培训与发展1. 对存货管理人员进行定期培训，提升其专业技能和工作效率。
2. 鼓励创新思维，不断优化存货管理流程和方法。
十、监督与改进1. 建立定期审计机制，检查存货管理制度的执行情况。
2. 收集反馈信息，定期评估制度的有效性，并进行必要的调整。
存货管理制度内控
存货管理制度内控一、总则为了规范公司存货管理行为，提高存货管理水平，保护公司利益，特制定本制度。
二、内容1. 存货分类管理公司存货按照其特性和用途分为原材料、在制品、商品、周转材料和低值易耗品等五大类。
各类存货分别进行分类管理，确保存货的合理利用。
2. 存货采购管理（1）采购流程存货采购需经过审批程序，根据采购需求单，经过询价、比价、评审等程序，确定供应商。
经办人员需与供应商签订合同，并及时将合同归档备查。
（2）供应商管理建立并维护供应商档案，对供应商的信誉度、产品质量、交期能力等进行评估，以保障采购流程的顺利进行。
3. 存货入库管理（1）验收程序存货入库前，仓库人员对存货进行严格的验收，核对货品数量、质量和含有的合格证明，确保所入库存货符合公司的接收标准。
（2）入库记录所有入库存货需做成入库记录，并按规定存档备查。
4. 存货库存管理（1）盘点制度定期进行存货盘点，确保账面数据与实际存货一致，及时发现存货盈亏和滞销情况。
（2）保管措施对不同性质的存货采取不同的保管措施，确保存货的完好无损、不受污染。
5. 存货销售管理（1）销售流程销售人员需根据客户需求和市场行情，确定存货销售计划，并按照公司规定的程序进行销售活动。
（2）发货程序发货前，仓库人员对存货进行核对和包装，确保存货的完整性和准确性。
6. 存货报废处理对于质量不合格的存货，需按照公司制定的报废程序进行处理，并及时将报废记录上报给相关部门。
7. 存货成本核算公司存货成本核算应符合会计准则和税收法规，确保存货成本的准确性和合法性。
8. 存货风险防范建立存货风险评估机制，对存货可能面临的价格波动、市场变化等风险进行评估，并采取相应的风险防范措施。
9. 监督检查与内部审计公司应定期开展存货管理制度的监督检查和内部审计，及时发现存货管理中存在的问题，保障存货管理制度的有效运行。
10. 处罚措施对于违反存货管理制度的行为，公司将依据公司相关规定进行处罚，以维护公司存货管理制度的严肃性和公平性。
公司存货管理规章制度（三篇）
公司存货管理规章制度第一章总则第一条为规范公司存货管理行为，提高存货管理效率，保障公司经营正常运转，制定本规章制度。
第二条本规章制度适用于公司所有员工，包括聘用期满的临时工作人员。
第三条公司存货管理以合理供应链和有效的库存管理为基础，旨在实现存货利润最大化、风险最小化的目标。
第四条存货管理必须依法、规范、效率和无盲区，严禁滞销、过期存货以及虚报、套销、操纵库存等违法行为。
第五条公司存货管理具有科学性、先进性和实效性，需要根据经济环境、市场需求和公司实际情况进行调整。
第二章存货采购管理第六条存货采购前必须进行库存分析，根据市场需求合理确定采购量，避免囤货和过度采购。
第七条存货采购必须严格遵守法律法规，与供货商签订正式合同，明确各方权利义务、交货时间、价格和质量要求等。
第八条存货采购应尽量选择可靠的供货商，与供货商建立长期稳定的合作关系，提高供货的稳定性和信任度。
第九条存货采购必须根据公司资金状况和市场需求，合理安排付款时间和方式，避免库存积压和资金占用过高。
第十条存货采购应建立采购跟踪系统，及时了解采购进度和供货情况，确保按时交货和质量合格。
第三章存货仓储管理第十一条公司须建立健全的存货管理系统，包括存货分类、标识、计量和库存查账等，确保存货信息透明和准确。
第十二条存货应按照标准化存放和现代化管理的原则进行仓储，避免存货混乱、遗失和损坏。
第十三条存货标识必须清晰明了，包括存货编码、名称、规格、数量和生产日期等信息。
第十四条存货库存应定期盘点和核对，确保库存准确，尽早发现和解决存货差异和异常情况。
第十五条存货仓储应满足保护环境、防火防盗防水的要求，确保存货安全和品质不受损。
第四章存货销售管理第十六条存货销售前必须进行市场调研，了解市场需求和竞争情况，确定销售策略和定价原则。
第十七条存货销售应根据市场需求和经营目标，合理安排销售计划和销售量，避免存货积压和滞销。
第十八条存货销售必须严格按照公司采购合同和销售合同进行，保证销售订单的合法、合规和可靠。
公司存货领用管理制度
公司存货领用管理制度一、总则为了规范和加强公司存货管理，保障公司资产安全，提高资产利用率，特制定本管理制度。
二、管理范围本管理制度适用于公司各部门的存货管理和领用活动。
三、存货分类公司存货主要分为原材料、在制品和成品三类。
其中：1. 原材料：指用于生产加工的各类原料，如原材料、备用件、辅助材料等；2. 在制品：指正在生产过程中，待进一步加工和完善的产品；3. 成品：指已经完成全部生产工序，可以直接销售的产品。
四、存货管理1. 存货库存清点与分类每月月底，各部门应对自己管辖的存货进行清点和分类，确保存货的准确性和完整性。
对于过期、损坏或者无法使用的存货，应及时上报并处理。
2. 存货入库管理存货入库前需由领用人员填写存货领用申请单并经过部门负责人审批，方可进行入库。
同时，应制定详细的入库记录，包括存货品名、数量、规格、质量等信息，确保存货信息的及时更新和管理。
3. 存货领用管理存货领用需经过严格的审批程序，领用人员需填写存货领用申请单并提交给部门负责人进行审批。
在领用过程中需注意存货的数量和规格，不得超出申请数量或者未经批准擅自领用。
4. 存货发放管理领用人员领取存货后，应在存货发放记录上签字确认，并在规定时间内使用或归还存货。
对于长时间未使用的存货应及时上报并妥善保管。
五、责任制度1. 部门负责人应对本部门的存货管理工作负责，并定期对存货进行检查和清点；2. 领用人员领取存货后应按规定使用，不得私自挪用或转让存货；3. 对于存货管理过程中出现的问题应及时上报并配合相关人员处理；4. 对于违反存货管理规定的行为，公司将进行追责并给予相应的处罚。
六、监督检查公司将定期对各部门的存货管理情况进行监督检查，对存货管理不规范或存在问题的部门将进行纠正和整改。
同时，公司将建立存货管理档案，记录存货的使用情况和变动，提高存货管理的透明度和有效性。
七、附则本管理制度自公布之日起生效，如有需要变更或修订，应经公司领导批准后执行。
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**公司存货控制制度第一条存货管理是企业财务管理中存货资金总量和存货资金运动的管理。
为了明确存货管理职责，杜绝帐实不符、帐情不清，降低公司存货资金的占用和加速存货资金的周转，保证存货资产的安全，根据《深交所上市公司部控制指引》结合公司实际，特制定本办法。
第二条本制度适用于江南**公司股份及下属子（分）公司。
第三条存货管理实行的会计政策是永续盘存制。
即存货实物量的运动应与相应的货币量同步进行。
第四条公司存货管理的围包括：原材料、辅助材料、燃料、外购件、备件、包装物、通用工具、低值易耗品、委托加工材料、外协件、在制品、自制半成品、库存商品及异地库存等。
第五条存货部控制包括岗位分工控制、授权批准控制、取得验收与入库控制、仓储与保管控制、领用发出与处置控制，其中仓储与保管控制、领用发出与处置控制是存货部控制的关键点。
第六条建立存货业务岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理存货业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
1.不得由同一部门或个人办理存货的全过程业务，应当实行职务分离控制的岗位有以下几个方面：（1）存货的请购、采购与验收；（2）存货的保管与清查；（3）存货的销售、发货及收款；（4）存货处置的申请与审批、审批与执行；（5）存货业务的审批、执行与帐面调整。
2.存货管理部门应当制定相应措施和制度，严格限制未经授权的人员接触存货。
第七条存货管理部门应当根据本制度的原则出台存货仓储与保管控制的管理细则及相关人员的考核方案，加强存货库存数量控制、存货盘点控制，加速存货周转，降低存货资金占用。
第八条存货按不同物资分别归口于物流部及规划部、工业工程部管理物流部管理围：1.根据全年的生产计划及基期库存情况编制原材料、油漆、化学品、燃料、包装物、劳保用品、小五金等全年采购材料的计划及制度计划和管理工作；2.负责原材料仓库及中转库的归口管理工作；3.负责废旧物资回收的管理工作；4.外协件归口的管理工作；5.负责在制品、自制半成品的归口管理工作；6.负责主管库存商品的归口管理工作；规划部、工业工程部管理围：1.机器设备、修理用备件外购、自制和管理工作；2.基建工程及维修材料的归口采购管理工作。
第九条存货的购进发出与计量检验1.存货的采购由各存货主管部门发出采购需求，采购部负责购入。
（1）存货由存货管理部门发出需求，填写请购单。
采购部门依据公司规存货使用权限分配、明确各级部门审批额度的有关制度规定审核请购单后进行采购；（2）存货采购必须坚持“货比三家、优质优价”的原则，实行“比质比价”，所定的采购合同、协议应向财务部提供副本；（3）存货采购支付计划，纳入货币收支计划的年度月份计划；（4）存货采购入库，经办人员填列检验申请单（或入库单），提交质检部门计量验收，出具质量检验合格证办理入库。
2.库存商品入库由制造部与物流部负责（1）库存商品入库由制造部填写入库单（2）物流部对库存商品进行清点、包装、装箱（按装箱数量要求进行），确认入库数量；（3）制造部与物流必须对每日的入库产品数量、规格进行核实，物流部应于次日10：00前录入U8系统；（4）财务部物流副经理对制造部与物流部的交接数量进行抽查；（5）责任部门应出台相关考核规定，对相关人员进行责任考核。
3.存货的发出（1）存货的领用由存货主管部门及领用部门负责。
存货领用单位因生产、管理或业务需要领用存货，应填列领料单（或调拨单），经审批人批准，仓库保管员按单发料，在领料单或调拨单上签字（应签全名），同时录入U8系统；（2）存货的降级与报废由存货主管部门负责存货主管部门应为需报废或降级的存货填列《存货处理清单》，由质量部门进行检验确认，填写《不合格品记录单》，报公司《授权审批制度》中规定的有权审批人员进行审批，需报废的产品由财务部派人进行监督报废，并共同填写《存货报废清单》签字报送财务部，降级处理的存货需划出单独存放区域，并设立帐簿，同时将《不合格品记录单》报送财务部；处理结束，存货主管部门按有财务人员签字的《存货报废申请单》、《不合格品记录单》录入U8系统，调整存货帐面数量，同时将资料存档备查。
（3）库存商品的转移由物流部及中转库负责物流部与中转库应对转移产品的数量、规格进行核对，所有单据由U8系统自动生成流转。
（4）库存商品的销售由物流部及商务负责主机厂供货模式①主机厂发货物流部（中转库）根据各主机厂的POS单安排产品装配与排序，同时安排配送公司进行配送，录入U8系统，调拨入虚拟仓库（A模式）或直接作发货出库记录（B模式）；主机厂现场退回产品，由物流部（中转库）验收后在U8系统中作红字发货出库记录；②销售确认由商务部与物流部(中转库)对发出产品的数量规格与主机厂的结算单进行核对无误后，于当月开出销售发票，报财务确认应收帐款及销售收入。
同时于次月2日前录入U8系统。
市场销售模式公司市场件销售必须遵循“款到发货，货款两清”原则，物流部在发货前必须确定客户款项已缴入财务部（见财务部收款收据）营销部根据收款收据在U8系统中填写《销售订单》，物流部根据营销部开出的《销售订单》备货，客户同时到财务部缴纳货款，物流部确认财务的收款收据后，根据《销售订单》在U8系统中生成《销售出库单》，据此发货，签字后转商务部开出增值税发票，同时在U8系统中作《销售发票》，再转财务进行帐务处理。
4.母子公司及各子公司间的存货交易，由存货管理部门负责跟踪，并及时将存货交易数量、规格等信息反馈财务部。
5.非存货管理部门不得管理存货，存货管理部门也不得随意对存货进行处理，必须遵守公司的相关存货控制规章制度。
第十条委托加工材料的核算和管理（不包括发出材料按进销处理的情况）1.委托加工业务归口采购部进行管理，在办理委托加工业务时，必须签订委托加工合同，合同副本交财务；2.委托加工的材料，出库时必须办理领料手续，并加盖“委托加工材料”印章，完工后连同入库单并加记“委托加工材料入库”字样，连同加工费一并办理财务手续。
必须制定消耗定额，按定额发料。
3.委托加工完成交货，原则上应按批结算，如连续批量加工，应定期结转。
具体结转方法：（1）按交货计量单位与单位消耗定额比较，超定额消耗是降低定额消耗，按合同规定条款处理；（2）交货付款必须有质检部门出具的交验合格凭证才予付款；（3）加工价格的确定，采购部在签定合同时应向总经理办公会通报，由财务部会签，未经财务部会签，一旦造成损失由委托单位负责，并追究有关人员责任。
第十一条存货采购的借款、结算管理的目的是为了防止公司有限的资金流失为别单位使用，使公司免遭不必要的损失。
1.款项支付方式应符合《资金管理制度》2.支付采购存货款会计处理：（1）凡货未到，先付款的，按“预付帐款”作会计处理；（2）凡货已到，后付款的，按“应付帐款”作会计处理；（3）凡货款两清的，按“存货”作会计处理；（4）凡货已到，尚未验收入库的，款未付的，按“暂估”作会计处理。
3.存货采购的结算与报帐（1）供应商持规定的发票到公司结算a)采购部根据购货合同约定，进行审查无误，并已办理验收入库手续的，由采购经办人员持合法的增值税发票及验收入库的单证至财务部办理手续；b)若符合合同约定，而未办验收手续，采购部认定付款，按“预付货款”手续办理付款手续；c)供货单位已发生“预付帐款”，在结算时应予先冲减预付款，然后支付其不足部分，如冲减后，还有余款，财务部应督促采购部及时收回这部分预付款项。
上述报销凭证，经财务部复核，发现差误，财务有权拒付。
（2）采购部经办人持发票结算，必须符合以下手续：a)发票必须是合法的增值税专用发票；并按规定填写，不得涂改。
b)所购物资已办理经检验签章的入库手续，附入库单副联；c)报销凭证经采购部经理审批；d)报销金额与采购合同相符，否则财务部有权拒付。
（3）财务部编制的付款凭单需事先连续编号，并附定购单、验收单、供应商发票，一同作为登记帐簿的凭证。
4.存货采购借款的管理（3）直接从市场采购的存货借款：a)一般情况下，应坚持“当月借款，当月报帐”的原则，采购借款报销周期，不超过一周，前周借款未清，后周借款予以限制。
即采取前帐清一笔，后帐允许借一笔。
b)超过一个月以上不报帐的，财务部有权停止借款，并限期清帐，直至扣发责任人的工资。
c)财务部于月终５天，发出口头催报或书面催促报帐单；物流部经理应亲自过问，督促检查。
（4）“预付帐款”的借款清理：a)采购部以及采购人员、财务应建立“预付货款备查薄，及时处理款已付，货拖延不交的事项；b)对未结清的预付货款，每季度由财务部清理一次，列出清单交采购部，并要求反馈不清的原因；c)合同有特殊约定外，凡超过一年未结清的预付货款，从第十三个月起，由财务部通知采购部。
并以所付款项利率的扣发奖金；结清后，按扣款的８０％返还，余款作为利息损失的抵偿。
第十二条存货的清查盘点。
1.存货主管部门应对所属仓库定期和不定期的清查盘点作出规定，以保证每类存货的收发、结存、帐帐相符、帐实相符；2.对仓库存货的收发、结存，坚持会计稽核制度；3.按规定年终必须进行一次存货的全面清查盘点；（1）财务部应在每年十一月提出年终清查实施方案，经批准下发实施；（2）各存货主管部门应组织力量，对每个仓库进行全面清查、盘点；（3）盘点结果与财务部相应地进行核对，每个仓库填报盘盈、盘亏明细表，经本单位主要经理审查，报财务部汇总，报各子（分）公司总经理，经总经理批准，后作会计处理，同时各仓库据以调帐；（4）属非正常的盘盈、盘亏，所造成的影响和损失，追究有关人员责任并列入经济责任考核。
（5）详细的存货盘点方法与管理制度详见《存货盘点制度》。
第十三条存货业务控制审批过程中，授权审批人必须在职权围进行，不得越权审批。
第十四条经办人必须在职责围，按照审批人的批准意见办理存货业务。
对于审批人越权审批业务，有权拒绝办理，并应及时向审批人的上级授权部门报告。
第十五条存货控制的监督检查由财务部物流副经理对公司存货控制进行监督与检查，检查容包括以下几点：1.存货业务相关岗位及人员的设置情况；2.存货业务授权批准情况；3.存货收发、保管的情况；4.存货处置的程序与结果；5.存货信息处理的及时性、完整性、准确性。
第十六条本办法自颁布之日起实施。