风险控制中的财务管理
财务管理制度在风险控制中的应用
财务管理制度在风险控制中的应用财务管理制度是企业内部建立的一系列规章制度，用于规范和管理财务活动。
在企业经营过程中，风险是无法避免的，因此财务管理制度的建立和执行对于风险控制至关重要。
本文将探讨财务管理制度在风险控制中的应用。
一、风险识别与评估财务管理制度通过规范企业财务数据的记录和分析，使企业能够准确识别和评估风险。
首先，财务管理制度规定了财务报表的编制和披露要求，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，这些报表能够清晰展示企业的财务状况和经营表现，帮助企业及时发现潜在风险。
其次，财务管理制度还规定了风险管理的评估方法和工具，如财务比率分析、风险价值评估等，通过量化分析风险的大小和影响程度，为企业制定相应的风险控制措施提供决策依据。
二、风险预警与监控财务管理制度在风险控制中起到了预警和监控的作用。
首先，财务管理制度明确了企业内部的风险预警指标和监控要求。
例如，规定了财务指标的警戒线和预警线，一旦财务指标超过这些线，就需要及时采取措施进行调整。
其次，财务管理制度规定了风险监控的频率和方式，如定期的财务报告、内部审计等，通过对企业财务数据的监控，能够及时发现异常情况并采取相应措施，减少风险的损失。
三、风险防范与控制财务管理制度在风险控制中起到了关键的作用。
首先，财务管理制度规定了风险防范的具体措施和流程。
例如，明确了企业内部审批流程和权限分配，规定了资金管理、采购管理等具体操作规程，通过这些措施和流程的执行，能够有效防范和控制风险。
其次，财务管理制度强调了内部控制的重要性，包括风险分工、内部审计、风险报告等，通过加强内部控制，提高企业运作的透明度和规范性，降低风险的发生概率。
四、风险应对与处理财务管理制度在风险控制中还涉及到风险的应对和处理。
首先，财务管理制度规定了风险事件的上报和处理程序，明确了责任人和处理流程，以确保风险能够及时得到响应和处理。
其次，财务管理制度还规定了风险事件的记录和汇报要求，这样能够形成风险事件的档案和数据库，便于企业分析和总结经验教训，以提高风险应对的效果。
公司财务管理中的风险控制和防范
公司财务管理中的风险控制和防范在公司的财务管理中，风险控制和防范是至关重要的环节。
它能够帮助企业及时发现财务风险，并采取相应的措施来减少风险带来的损失。
本文将探讨公司财务管理中的风险控制和防范策略，以及如何有效地应对风险问题。
一、风险识别与评估风险控制的第一步是识别和评估潜在的风险。
公司可以通过以下几种方法来实现：1. 审计与内部控制：通过定期进行审计，公司可以查明业务运营中的问题，并及时采取纠正措施。
内部控制体系能够帮助企业建立透明、规范的财务管理制度，防止内部失控带来的风险。
2. 财务数据分析：对公司的财务数据进行分析，可以帮助企业察觉异常情况，并及时采取行动。
例如，通过对资金流动和现金流量表的分析，可以发现潜在的财务风险。
3. 外部环境评估：公司还需要密切关注外部环境对财务管理的影响。
政策变化、行业竞争、经济波动等因素都可能对财务风险产生重要影响。
因此，公司应该及时关注并评估这些因素，并制定相应的风险应对策略。
二、风险控制策略在识别和评估了潜在风险后，公司可以采取以下措施来进行风险控制和防范：1. 多元化投资：分散投资可以降低投资组合的风险。
公司不应将所有投资都集中在某一行业或某一类资产上，而是应该选择不同的投资领域来分散风险。
2. 内部控制加强：加强内部控制体系的建设是风险控制的重要手段。
公司应该建立完善的财务管理流程和制度，并确保流程的严密执行，以减少内部风险的发生。
3. 健全风险管理制度：公司应制定全面的风险管理制度，明确各个部门的职责和权限，并建立健全的风险管理流程。
同时，公司还应建立风险管理的监控和报告机制，及时发现和解决风险问题。
三、风险应对和应急措施即使公司采取了一系列风险控制和防范措施，仍然无法完全消除风险的存在。
因此，公司还需要制定应对风险和应急措施，以应对风险事件的发生。
1. 制定灵活的应对措施：公司应制定应对不同风险事件的灵活措施，以便在风险发生时能够快速作出反应。
例如，对于市场风险，公司可以采取调整产品定价、拓展新市场等措施来降低损失。
学校财务管理中的风险控制
学校财务管理中的风险控制2023年，随着科技的不断发展和社会的不断变迁，学校财务管理中的风险控制显得越来越重要。
在这个时代，管理者需要时刻关注学校的财务状况，并采取相应的风险控制措施，以防范各种潜在的财务风险。
首先，学校财务管理中的风险控制应注重内部控制。
一个强大的内部控制系统可以有效地防止有关方面的欺诈、违规行为和非法活动。
学校应该建立一套完整的财务管理制度，明确财务管理的权责分配和流程，实行分级管理和审批制度，确保每一笔资金的使用都经过严格的审批程序和监管，并且建立健全风险管理和内部控制的制度和机制，保障学校的财务管理工作得到有效的控制。
其次，学校应该加强对外部环境的监测，及时掌握货币政策和税收政策的变化。
学校还应该了解国内外宏观经济环境与投资市场的变化，以便及时调整资金的使用和投资方向，规避各种投资风险。
此外，学校还应加强对潜在供应商、客户和合作伙伴的调查和风险评估，避免受到他们的风险影响。
第三，学校应该注重信息化技术的应用，优化信息化系统的建设。
学校的财务管理系统应该实现全面数字化、实时化和可视化，建立完善的信息反馈机制，实施实时监测和风险警报机制，确保学校的财务状况得到及时的反馈和预警。
最后，学校应该注重人员能力的提升，增强从业人员的风险意识和风险管理能力。
对于与财务管理有关的人员，应建立完善的职业素养培训和业务技能培训制度，提高他们的综合素质和专业水平，增强他们的风险意识和风险管理能力，从而进一步提高学校的整体风险管理水平。
综上所述，学校财务管理中的风险控制是一个严峻的挑战，也是一个重要的责任。
在现代社会，面对各种潜在的财务风险，学校需要采取切实有效的风险控制措施，加强内部控制、加强外部环境监测、优化信息化建设、提升从业人员的风险意识和风险管理能力，确保学校的财务安全和稳定运行。
如何进行财务管理与风险控制
如何进行财务管理与风险控制财务管理和风险控制在企业经营中起着至关重要的作用。
良好的财务管理可以帮助企业实现财务目标，而有效的风险控制可以帮助企业规避潜在的风险。
在本文中，我们将探讨如何进行财务管理与风险控制，并提供一些实用的策略和方法。
一、制定财务目标财务目标对于企业的经营非常重要。
企业应该明确自己的财务目标，并制定符合实际情况的目标。
财务目标可以包括盈利目标、流动性目标、收益目标等。
在制定财务目标时，要考虑市场竞争、资金成本、税务政策等因素，并与企业的长期发展目标相一致。
二、建立预算体系预算是财务管理的重要工具，通过制定预算可以帮助企业合理安排资金，并控制支出。
企业应该建立健全的预算体系，制定年度预算、季度预算和月度预算，确保预算的合理性和可行性。
在编制预算时，要考虑市场需求、销售情况、成本费用等因素，并灵活调整预算以应对变化的市场环境。
三、加强资金管理资金管理是财务管理的重要环节，对企业的经营和发展具有关键性影响。
企业应该加强资金调度，合理优化资金结构，提高资金利用效率。
在资金管理方面，可以采取一些措施，如加强应收账款管理、优化存货管理、合理安排资金投资等，以保证资金的流动性和稳定性。
四、建立内部控制制度内部控制是企业风险控制的重要手段。
企业应该建立健全的内部控制制度，明确职责分工，制定流程和制度，确保财务活动的合规性和规范性。
内部控制制度可以包括财务制度、资产管理制度、风险管理制度等，以防范和控制潜在的风险。
五、进行风险评估风险评估是风险控制的重要环节。
企业应该进行风险评估，明确风险的来源和性质，并制定相应的对策和措施。
风险评估可以依据市场环境、行业特点、竞争状况等因素进行，以保持企业在面对风险时的应变能力和抗风险能力。
六、建立应急机制尽管企业已经做了充分的财务管理和风险控制工作，但仍然无法避免意外事件的发生。
企业应该建立应急机制，规划应对措施，以应对突发事件的发生。
应急机制可以包括备用资金储备、应急预案的制定、风险保障措施的采取等，以降低突发事件对企业的影响。
财务管理制度中的风险控制与防范要求
财务管理制度中的风险控制与防范要求财务管理制度中的风险控制与防范是企业财务管理的重要方面，它能够帮助企业建立健全的内部控制体系，降低各种风险对企业财务运作的影响。
在财务管理中，风险可以包括市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险等。
本文将围绕财务管理制度中的风险控制与防范要求展开讨论。
首先，财务管理制度应该明确各类风险的定义和特征，为企业制定相应的控制措施提供准确的依据。
市场风险是指由于市场变动导致企业面临的经济损失风险，一般可以通过建立风险投资组合、使用金融衍生品等方式进行控制；信用风险是指与企业合作的各方无法履行约定的支付义务，可以通过加强对客户信用评估、设置合理的信用额度、建立征信系统等方式进行控制；流动性风险是指企业面临的现金流量不足导致无法按时偿还债务的风险，可以通过建立合理的财务预算、加强现金管理等方式进行控制；操作风险是指由于内部操作失误、盗窃等原因导致的风险，可以通过建立完善的内部控制制度、加强员工培训等方式进行控制。
其次，财务管理制度应该明确企业内部各个部门、岗位在风险控制与防范中的职责和义务。
不同部门和岗位在企业财务管理中承担着不同的责任和义务，他们应该清楚自己在风险控制和防范中的角色和职责，积极参与风险管理工作。
例如，财务部门应对市场风险和流动性风险负有重要责任，应该定期开展市场风险的分析和评估，并制定相应的控制措施；风险管理部门应该负责协调各部门的风险管理工作，并定期向企业高层报告风险情况；内部审计部门应该对全面的财务管理制度进行审核，确保其有效执行。
只有各个部门和岗位都能履行自己的职责，才能够形成有效的风险控制和防范机制。
另外，财务管理制度还应该明确风险控制与防范的具体措施和方法。
风险控制与防范需要有相应的措施和方法来落实，这包括规定风险管理的流程、方法和标准等。
例如，市场风险的控制可以通过建立风险投资组合、使用金融工具进行对冲等方法来实现；信用风险的控制可以通过建立完善的客户信用评估制度、加强对客户的信用监控等方法来实现；流动性风险的控制可以通过建立合理的财务预算、加强现金管理等方法来实现；操作风险的控制可以通过建立完善的内部控制制度、加强员工培训等方法来实现。
财务管理中的风险控制与应对
财务管理中的风险控制与应对随着现代化产业的快速发展，商业运营的风险也越来越高。
因此，以适当的方法控制这些风险是企业的财务管理中十分关键的一个部分。
本文将从财务管理的角度，来探讨企业如何进行风险控制。
一、风险控制1.制定合理的预算和规划财务管理中的首要任务是制定合理的预算和规划。
预算和规划的作用在于，帮助企业更好地掌握自己的经济状况，同时也可以在未来的经营过程中做出正确的决策。
在预算和规划中，企业应该尽量避免夸大收入和低估支出。
这样做可以避免企业在经营过程中出现财务危机，防止企业的经济状况出现急剧变化。
2.控制资金流动企业运营中的资金管理也是风险控制的重要环节。
一旦企业遇到资金流动问题，极有可能会拖垮企业整个经济体系。
因此，在管理资金流动时，企业需要建立起有效的管理机制，采取正确的管理方法，从而确保资金的安全。
3.谨慎处理财务投资在进行财务投资时，企业需要慎重考虑，并制定优化的投资策略。
由于经济环境的变化，每一种投资都存在风险，企业必须要有一定的风险承受能力。
但是，企业也应该保持高度警觉，不要做出盲目的、不理性的投资决策。
4.加强内控财务管理中的内控体系是企业自我保护与自我纠错的关键。
在内控体系方面，企业应该建立起完整的内控规划，包括安排合适的经营计划、完善内部审计程序和规范的预算计划等。
只有这样，企业才能更好地避免经济犯罪和其他数量方面问题。
二、应对措施1.建立稳定的投资组合为了应对风险，企业需要建立一个稳定的投资组合。
这个投资组合需要在权衡风险和收益之后建立起来，同时可以根据市场的变化，适时地进行风险调整。
一旦投资组合出现问题，企业必须要及时地采取相应的措施，调整投资组合，保持经济状况稳定。
2.分散经营风险企业应该通过多种方式，减少经营风险的发生。
除了进行资产投资以外，企业还可以采取分散经营风险的办法。
例如，将业务转移到其他领域、分散客户群体和建立多元化运营渠道等等。
这些措施可以增加企业的盈利机会，同时可以分散风险，从而避免经济状况出现急剧变化的风险。
财务管理中的风险管理和控制
财务管理中的风险管理和控制在当今竞争激烈的商业环境中，风险管理和控制是财务管理中不可或缺的一部分。
无论是大型企业还是小公司，都必须认清并采取适当的措施来管理和控制各种财务风险，以确保业务的可持续发展。
本文将探讨财务管理中的风险管理和控制策略，以及这些策略对企业的影响。
一、风险管理概述风险管理是指对可能发生的风险进行评估、监测和控制的过程。
在财务管理中，各种风险可能涉及到资金投资、债务管理、市场变动、汇率波动等多方面。
为了避免潜在的损失，企业需要制定风险管理政策并确保其有效执行。
二、风险评估与定量分析风险评估是确定企业面临的各种风险的过程。
在财务管理中，可以通过定量分析来评估一些常见的风险，如市场风险、信用风险和流动性风险。
通过分析历史数据和市场趋势，企业可以确定潜在风险的可能性和严重程度，以便采取相应的措施来管理和降低风险。
三、风险控制策略在财务管理中，企业可以采取多种策略来控制风险。
第一，多元化投资可以帮助企业降低风险。
通过投资不同类型的资产类别，企业可以分散风险，减少特定投资的影响。
第二，建立有效的内部控制系统是减少信用风险的关键。
企业应该确保有适当的审计和监控程序，以及严格的财务管理制度，以减少内部欺诈和不当行为的可能性。
第三，通过对外部环境的持续监测，企业可以及时调整策略来应对市场变化。
这包括定期评估供应商和客户的信用状况，以确保企业的资金流动性和稳定性。
四、风险管理对企业的影响有效的风险管理和控制策略对企业的可持续发展至关重要。
首先，合理评估和控制风险可以降低企业的财务损失。
通过及时警示和控制风险，企业可以减少不必要的成本和损失，增加盈利能力。
其次，风险管理还可以提高企业的声誉和信誉。
经过良好的风险管理，在竞争激烈的市场中，企业将获得合作伙伴和投资者的信任，从而增强企业的竞争力。
五、结论财务风险管理和控制是财务管理中的重要组成部分。
通过合理评估和控制风险，企业可以保证财务的稳定性和可持续发展。
财务管理中的风险控制
财务管理中的风险控制在财务管理的过程中，风险控制是一项至关重要的任务。
无论是企业还是个人，都需要有效地管理和控制风险，以确保财务稳定和可持续发展。
在本文中，将探讨财务管理中的风险控制的重要性、方法和工具。
一、风险控制的重要性在财务管理中，风险是指可能导致财务损失的不确定性因素。
这些因素可能来自于经济环境的变化、市场波动、竞争压力等多种因素。
如果不进行有效的风险控制，财务损失可能会对企业或个人的经济状况和信誉造成严重影响。
因此，风险控制对于财务管理的成功至关重要。
二、风险控制的方法1. 风险识别和评估：首先需要准确地识别和评估风险，了解可能导致财务损失的因素和潜在影响。
可以通过分析市场趋势、竞争情况、法律法规等途径来进行风险评估。
2. 风险规避：对于已经识别的高风险项目或行业，可以选择规避风险，即避免参与其中。
这可能包括调整投资组合、转移业务方向等策略。
3. 风险减轻：对于无法完全规避的风险，可以采取措施减轻其对财务状况的影响。
例如，通过购买保险、建立风险准备金等方式来应对可能的财务损失。
4. 风险转移：有时，将风险转移给其他方可能是一种有效的风险控制方法。
例如，与供应商签订长期合同来减少原材料价格波动的风险。
5. 风险应对：在风险发生时，需要及时采取应对措施，以减少财务损失的程度。
这可能涉及到调整经营策略、降低成本、增加收入等方法。
三、风险控制的工具1. 财务规划：编制详细的财务计划可以帮助预测和控制风险。
财务计划应包括目标设定、预算编制、现金流管理等内容，以确保财务状况的稳定和可持续发展。
2. 财务指标：建立合理有效的财务指标体系，可以对财务状况进行及时监测和评估，发现潜在的风险并及时采取措施进行调整和控制。
3. 内部控制：建立健全的内部控制制度可以有效地减少财务风险。
内部控制包括财务报告的准确性、资产管理、风险评估等方面，可以帮助提高财务管理的效率和稳定性。
4. 风险管理工具：市场上有许多专门的风险管理工具可供使用，例如衍生品、保险产品等。
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➢ 如何避免“首长工程”、“一言堂”？
➢ 如何规避投资过程中的陷井？
)
11
管理者面临的问题
➢ 如何建立、维护良好的企业信息系统？
信
➢ 如何保证企业不同部门及层次之间及时
息 技
、有效的信息交流？
术
风
险
➢ 如何保证信息的安全性、完整性？
)
12
企业风险模型
竞争者 客户需求
敏感性 技术革新
股东关系 法律
➢ 资金管理、投资管理、费用管理等重要制度需要优 先完善；
➢ 集团性公司应建立起完善的内审监督体系和职能部 门；
➢ 总部成立制度建设工作组，由各部门联合组成。
)
30
“计划－实施－评估－修订”循环
“计划－实施－评估－修订” 循环，是制度建设工作的日 常内容，制度建设正是因为 这种不断循环而不断提高完 善以适应变化。 2003年度各公司的制度建设 只不过是制度建设初始的第 一次循环。
)
42
什么是委派制度的核心内容？
➢任命 ➢考核 ➢激励
)
关于委派
43
关于委派
为什么要执行委派制度？ 开创性
稳健性
➢ 风险评估，制度移植
➢ 内含报酬率法，回收期法
➢ 内部控制 －生产工艺流程的设定、实施、 监控和调整，品质监控制度
➢ 财务预算及偏差分析，内部控制 － 授权、 审批制度
)
27
2003年财务管理工作重点
预算管理/偏差分析 制度建设/内审体系 团队建设/考核激励
)
28
预算管理/偏差分析
➢ 预算执行情况报告（偏差分析）
)
33
内审功能及模式探讨－队伍构成
传统理念
➢一般仅含财务人员
➢内审队伍相对固定
发展方向
➢不仅要有懂财务审计的人才， 还应配备精通企业各项业务 的专业人才
➢完善的审计队伍除了全职人 员以外，还可吸纳其他部门 或相关公司的优秀人才参与， 组成复合型的工作团队
)
34
内审功能及模式探讨－实施方式
传统理念
资本充足性 行政监管
金融市场 行业
流程风险
营运风险
客户满意度 人力资源
产品开发
效率
生产能力
资源可获得性
生产周期
过失或损失
产品定价
业务中断
健康和安全 环境
产品或服务失败
商标或产品名侵蚀
授权风险
领导力
权力
限制
表现激励
沟通
信息技术风险
使用权 完整性 相关性 可获得性 基础设施
廉正风险
管理层欺诈 雇员欺诈
非法行为
➢频率及方式的改进 ➢内容的深化优化 ➢注重资产运营质量分析 ➢纠偏措施的落实
➢ 预算完成情况季度考核
)
29
制度建设/内审体系
➢ 企业总经理是制度建设的最终责任人，2003年的考 核权重8％；财务制度是制度建设的重点，最终责任 人是财务总监，考核权重不低于20％；
➢ 制度建设工作是2003年财务管理工作的重点；
➢ 内部审计部由公司总部直接领导
➢ 内部审计部可随时对各事业部进行审计
➢ 各事业部及下属单位不另设内部审计部
➢ 各公司根据总部的原则性框架制定其内控制度，由内部审计部进行评
估并监督完善
)
36
案例分析：GE的内审体系
团队：
➢ 由500多名年轻、有发展前途的财务及各行业专 业人员组成
➢ 从GE各个部门选拔，通过每一阶段考核后，两 年毕业
➢ 设立标准生产成本，分析成本差异；内部 控制 － 生产工艺流程的设定、实施、监控 和调整
)
26
财务管理工具的应用举例
企业风险
财务管理工具
• 目标企业定价及并购决策
• 并购企业整合计划 • 投资效益分析 • 保证产品质量 • 合理控制费用
➢ 尽职调查 － 财务分析，资产质量评估，目 标企业估值，并购成本分析，并购风险分 析，并购后财务影响分析
➢ 如何保持、提高核心竞争力？
)
7
管理者面临的问题
➢ 如何进行准确的销售预测？
➢ 如何保证原材料供应的稳定性？
➢ 如何控制生产质量和生产成本？
计
划
➢ 如何应对外部和内部环境的突然变化？
风
险
➢ 如何弥补预算的缺口？
➢ 企业的盈亏平衡点在哪里？销售定价是 否基于准确的计算，是否恰当？
)
8
管理者面临的问题
➢主要是事后审计
发展方向
➢事前、事中、事后审计有机 结合，更注重事前预防和事 中控制
)
35
案例分析：GE的内审体系
定位：
总部
内部审计部 （CAS）
事业部 （一）
事业部 （二）
事业部 （三）
………..
事业部 （十三）
➢ GE实行垂直为主的矩阵式、扁平化组织管理，各事业部的领导人直接 向CEO和他的副手汇报
)
24
企业风险
• 销售信用政策
• 负债比例及财务杠杆 • 制定产品销售计划 • 产品定价
• 控制生产成本
财务管理工具的应用举例
财务管理工具
➢ 应收帐款账龄分析，顾客信用品质评估（ 5C方法），应收帐款机会成本测算
➢ 每股收益无差别点分析 ➢ 财务预算，盈亏临界点分析，敏感性分析 ➢ 成本核算，本量利分析，敏感性分析，行
资金管理
降低
资金风险
➢编制现金流量预测，制定有效的资金计划
➢营运资金管理 ▪应收帐款控制，赊销授信管理
▪确定合理的存货水平（例如：JIT）
▪合理利用供应商授信 ➢根据企业现金流情况，选择合适的方式适时融资
)
21
风险控制中的财务管理方法－内控制度
内控制度
降低
流程风险
➢ 内部控制是“法典建设”
➢ 保证财务信息的真实性、完整性、及时性，以 满足对外信息披露及管理决策的要求
➢ 你在思考问题，作重大决策时，是否以三 张表作为出发点？
➢ 企业是否具有一切“用数据说话”的文化 ？
)
3
关于“用数据说话”
利润表
➢ 毛利率：说明产品竞争能力 ➢ 营业利润率：说明企业的管理能力 ➢ 净利润率：说明企业资本能力、财务能力
现金流量表
➢ 比净利润更说明问题
资产负债表
➢ 关注财务结构、资产结构、资产质量
作为一个企业管理者， 你经常思考的是什么？ 你最感到困惑的又是什么？
)
6
管理者面临的问题
➢ 如何及时应对社会、政治及经济环境的不断 变化？
➢ 如何建立有效可行的组织结构？
➢ 如何进行产品定位、市场定位？
战 略
➢ 如何应对市场和客户不断变化的需求？
风 险
➢ 如何了解、击败竞争对手，甚或与之结盟？
➢ 如何规避产品的生命周期风险？
➢系统和权威地评价企业内控 制度，识别潜在风险，提出 实质性和预防性的管理建议
)
32
内审功能及模式探讨－定位
传统理念
➢只设单独的审计部
➢审计部与其他职能部门平行
发展方向
➢在董事会下设审计委员会， 在管理系统设审计部
➢审计部的地位应有别于其他 各职能部门
➢审计部在业务上对审计委员 会负责，在行政上可向总经 理或其委派人员负责
)
14
管理者在风险控制中的角色
鉴别风险
评估风险
寻找根源
度量风险
控制风险
财务管理方法 • 审慎性调查 • 内控评估 • 财务分析等
监控执行
风险最小化
)
财务管理方法 • 内部控制 • 预算管理 • 财务分析等
15
风险控制中的财务管理方法－财务分析
财务分析
降低
决策风险
➢ 以财务报表和其他相关资料为依据和起点，采用 专门方法，系统地分析、评价、预测企业的过去 、现在和未来，协助管理层制定符合企业实际情 况的战略
)
38
案例分析：泰康人寿保险公司内审体系
定位：
董事会 CEO
行政
审计委员会
报告
内部审计部 （稽核总监）
➢稽核总监直接对CEO负责 ➢审计计划和审计报告呈报审计委员会核准
)
39
案例分析：泰康人寿保险公司内审体系
团队：
➢ 专业素质要求高 ➢ 分析、解决问题的能力强 ➢ 人际交往和沟通的能力强
)
40
案例分析：泰康人寿保险公司内审体系
知识产权保护
财务风险
货币 流动性 金融工具 抵押担保
利率 机会成本 信用
决策信息 风险
营运
产品/服务价格 经营评价税收 投资评估
财务报告评价 管理报告
)
战略
环境检视
业务组合
价值衡量
组织结构
资源分配
计划
生命周期
13
企业风险类别
通常而言，企业风险有以下几种类别：
➢战略风险 ➢计划风险 ➢资金风险 ➢流程风险 ➢投资风险 ➢信息技术风险等
)
31
内审功能及模式探讨－职能
传统理念
➢主要职能是查错防弊 ➢工作重点是内部检查和监督 ➢工作对象主要是会计报表、
帐簿、凭证及相关资料 ➢工作集中在财务领域 ➢不为测试和评价内控制度立
项
发展方向
➢主要职能是为内部管理服务 ➢工作重点是内部分析和评价
➢工作对象主要是企业经营管 理流程和业务过程
➢工作集中在管理和经营领域
➢ 如何保证产品及服务质量？
➢ 如何防范舞弊风险？
流 程
风
➢ 如何防范资产的不当使用？
险
➢ 如何规范尽职调查流程，使参与各 方各尽其责？