飞利信2019年财务分析详细报告
飞利信2019年一季度财务风险分析详细报告
飞利信2019年一季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为174,873.3万元，2019年一季度已经取得的银行短期借款为43,060.48万元。
2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供185,760.48万元的营运资本。
3.总资金需求
该企业资金富裕，富裕10,887.18万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为62,143.14万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期借款规模是68,123.35万元，实际已经取得的短期贷款金额为43,060.48万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为65,133.25万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为66,628.3万元，在5年之内偿还的贷款总规模为69,618.4万元，当前实际的长短期借款合计为47,878.12万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
如果当前盈利水平保持不变，该在未来一个分析期内有能力偿还全部有息负债。
负
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飞利信 2019 第三季度财报
北京飞利信科技股份有限公司2019年第三季度报告全文北京飞利信科技股份有限公司2019年第三季度报告2019-0802019年10月第一节重要提示公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本次季报的董事会会议。
公司负责人杨振华、主管会计工作负责人吴俊楠及会计机构负责人(会计主管人员)徐宁声明：保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。
第二节公司基本情况一、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据□ 是√ 否截止披露前一交易日的公司总股本：公司报告期末至季度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者权益金额□ 是√ 否非经常性损益项目和金额√ 适用□ 不适用单位：人民币元对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因□ 适用√ 不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
二、报告期末股东总数及前十名股东持股情况表1、普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前10名股东持股情况表单位：股公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易□ 是√ 否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表□ 适用√ 不适用3、限售股份变动情况√ 适用□ 不适用单位：股第三节重要事项一、报告期主要财务数据、财务指标发生重大变动的情况及原因√ 适用□ 不适用（一）资产负债表项目大幅变动情况及原因1、货币资金2019年9月30日余额为人民币25,779.02万元，较年初下降54.86%，主要是本期偿还金融机构贷款、应付票据，支付项目款项所致。
飞利信2019年度财务分析报告
飞利信[300287]2019年度财务分析报告目录一．公司简介 (3)二．公司财务分析 (3)2.1 公司资产结构分析 (3)2.1.1 资产构成基本情况 (3)2.1.2 流动资产构成情况 (4)2.1.3 非流动资产构成情况 (6)2.2 负债及所有者权益结构分析 (7)2.2.1 负债及所有者权益基本构成情况 (7)2.2.2 流动负债基本构成情况 (8)2.2.3 非流动负债基本构成情况 (10)2.2.4 所有者权益基本构成情况 (11)2.3利润分析 (12)2.3.1 净利润分析 (12)2.3.2 营业利润分析 (13)2.3.3 利润总额分析 (13)2.3.4 成本费用分析 (14)2.4 现金流量分析 (15)2.4.1 经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析 (15)2.4.2 现金流入结构分析 (16)2.4.3 现金流出结构分析 (20)2.5 偿债能力分析 (24)2.5.1 短期偿债能力 (24)2.5.2 综合偿债能力 (25)2.6 营运能力分析 (26)2.6.1 存货周转率 (26)2.6.2 应收账款周转率 (27)2.6.3 总资产周转率 (28)2.7盈利能力分析 (29)2.7.1 销售毛利率 (29)2.7.2 销售净利率 (30)2.7.3 ROE（净资产收益率） (31)2.7.4 ROA（总资产报酬率） (32)2.8成长性分析 (33)2.8.1 资产扩张率 (33)2.8.2 营业总收入同比增长率 (34)2.8.3 净利润同比增长率 (35)2.8.4 营业利润同比增长率 (36)2.8.5 净资产同比增长率 (37)一．公司简介二．公司财务分析2.1 公司资产结构分析2.1.1 资产构成基本情况飞利信2019年资产总额为4,994,628,950.97元，其中流动资产为2,993,461,667.85元，占总资产比例为59.93%；非流动资产为2,001,167,283.12元，占总资产比例为40.07%；2.1.2 流动资产构成情况流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目，飞利信2019年的流动资产主要包括应收票据及应收账款、应收账款以及存货，各项分别占比为59.41%，57.36%和14.93%。
飞利信2020年三季度财务分析结论报告
飞利信2020年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年三季度利润总额为负7,094.37万元，与2019年三季度的1,994.46万元相比，2020年三季度出现较大幅度亏损，亏损7,094.37万元。
企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。
营业收入大幅度下降，企业也出现了较大幅度的经营亏损，企业经营形势迅速恶化，应尽快调整经营战略。
二、成本费用分析2020年三季度营业成本为16,856.21万元，与2019年三季度的42,145.57万元相比有较大幅度下降，下降60%。
2020年三季度销售费用为2,269.36万元，与2019年三季度的2,619.99万元相比有较大幅度下降，下降13.38%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度销售费用大幅度下降的同时营业收入也有较大幅度的下降，但收入下降快于投入下降，经营业务开展得不太理想。
2020年三季度管理费用为3,930.07万元，与2019年三季度的3,831.77万元相比有所增长，增长2.57%。
2020年三季度管理费用占营业收入的比例为18.56%，与2019年三季度的7.04%相比有较大幅度的提高，提高11.52个百分点。
在营业收入大幅度下降的情况下，管理费用没有得到有效控制，致使经营业务的盈利水平大幅度下降。
要严密关注管理费用支出的合理性，努力提高其使用效率。
2020年三季度财务费用为403.51万元，与2019年三季度的877.2万元相比有较大幅度下降，下降54%。
三、资产结构分析从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降慢于营业收入下降，资产的盈利能力下降，与2019年三季度相比，资产结构偏差。
四、偿债能力分析从支付能力来看，飞利信2020年三季度是有现金支付能力的，其现金内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
南方航空2019年财务分析结论报告
南方航空2019年财务分析综合报告南方航空2019年财务分析综合报告一、实现利润分析2019年实现利润为407,000万元，与2018年的448,700万元相比有所下降，下降9.29%。
实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在市场份额扩大的情况下，营业利润却出现了较大幅度的下降，企业未能在销售规模扩大的同时提高利润水平，应注意增收减利所隐藏的经营风险。
二、成本费用分析2019年营业成本为13,566,800万元，与2018年的12,861,300万元相比有所增长，增长5.49%。
2019年销售费用为792,300万元，与2018年的708,600万元相比有较大增长，增长11.81%。
2019年在销售费用有较大幅度增长的同时营业收入也有所增长，企业销售活动取得了一些成效，但是销售投入增长明显快于营业收入增长。
2019年管理费用为404,000万元，与2018年的373,600万元相比有较大增长，增长8.14%。
2019年管理费用占营业收入的比例为2.62%，与2018年的2.6%相比变化不大。
但企业经营业务的盈利水平有所下降，管理费用支出正常，但其他成本费用支出项目存在过快增长情况。
2019年财务费用为746,000万元，与2018年的510,800万元相比有较大增长，增长46.05%。
三、资产结构分析2019年不能为企业创造利润的资产项目占用资金数额较大，企业资产结构不太合理。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降，收入增长，资产的盈利能力明显提高，与2018年相比，资产结构趋于改善。
四、偿债能力分析从支付能力来看，南方航空2019年的经营活动的正常开展，在一定程度上还要依赖于短期债务融资活动的支持。
企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。
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飞利信：2019年度业绩快报
证券代码：300287 证券简称：飞利信公告编号：2020-004北京飞利信科技股份有限公司2019年度业绩快报本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
特别提示：本公告所载2019年度的财务数据仅为初步核算数据，未经会计师事务所审计，与2019年年度报告中披露的最终数据可能存在差异，请投资者注意投资风险。
一、2019年度主要财务数据和指标单位：元项目本报告期上年同期增减变动幅度营业总收入1,797,409,155.61 1,425,586,666.29 26.08%营业利润24,827,415.06 -1,995,454,739.30 101.24%利润总额24,634,829.26 -1,996,969,036.87 101.23%归属于上市公司股东的29,369,009.35 -1,959,223,196.40 101.50% 净利润基本每股收益（元）0.02 -1.37 101.46%加权平均净资产收益率0.77% -40.87% 41.64% 项目本报告期末本报告期初增减变动幅度总资产5,118,440,074.59 5,720,266,009.68 -10.52%归属于上市公司股东的3,804,749,294.90 3,766,587,355.38 1.01% 所有者权益股本1,435,273,808.00 1,435,273,808.00 0.00%归属于上市公司股东的2.65 2.62 1.15%每股净资产（元）注：上表数据为公司合并报表数据。
二、经营业绩和财务状况情况说明1、经营状况说明报告期内，公司实现营业总收入179,740.92万元，同比增长26.08%；营业利润为2,482.74万元，同比增长101.24%；利润总额2,463.48万元，同比增长101.23%；归属于上市公司股东的净利润2,936.90万元，同比增长101.50%；基本每股收益0.02元，同比增长101.50%；加权平均净资产收益率为0.77%，同比增长101.89%。
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飞利信2019年财务分析详细报告
一、资产结构分析
1.资产构成基本情况
飞利信2019年资产总额为499,462.9万元，其中流动资产为
299,346.17万元，主要分布在应收账款、存货、货币资金等环节，分别占企业流动资产合计的57.36%、14.93%和14.79%。
非流动资产为200,116.73万元，主要分布在商誉和长期投资，分别占企业非流动资产的41.93%、14.36%。
资产构成表
项目名称
2019年2018年2017年
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
总资产499,462.9 100.00 572,026.6 100.00 726,478.99 100.00 流动资产299,346.17 59.93 378,458.39 66.16 415,185.12 57.15 长期投资28,740.86 5.75 55,936.71 9.78 40,125.36 5.52 固定资产24,876.86 4.98 15,034.17 2.63 15,475.93 2.13 其他146,499.01 29.33 122,597.33 21.43 255,692.58 35.20
2.流动资产构成特点
企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业
流动资产的61.77%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。
流动资产构成表
项目名称
2019年2018年2017年
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
流动资产299,346.17 100.00 378,458.39 100.00 415,185.12 100.00 存货44,677.53 14.93 51,733.44 13.67 40,000.51 9.63 应收账款171,711.11 57.36 169,481.9 44.78 206,954.58 49.85 其他应收款13,196.79 4.41 19,049.55 5.03 26,881.68 6.47 交易性金融资产0 0.00 0 0.00 0 0.00 应收票据6,116.27 2.04 1,997.27 0.53 1,271.83 0.31 货币资金44,281.32 14.79 57,107.68 15.09 116,306.96 28.01 其他19,363.15 6.47 79,088.54 20.90 23,769.57 5.73
3.资产的增减变化
2019年总资产为499,462.9万元，与2018年的572,026.6万元相比有较大幅度下降，下降12.69%。
4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：固定资产增加9,842.69万元，应收票据增加4,119万元，应收账款增加2,229.21万元，其他流动资产增加1,795.57万元，递延所得税资产增加428.96万元，在建工程增加334.98万元，一年内到期的非流动资产增加129.05万元，无形资产增加122.37万元，共计增加19,001.84万元；以下项目的变动使资产总额减少：长期待摊费用减少311.04万元，商誉减少835.94万元，其他非流动资产减少1,163.61万元，其他应收款减少5,852.76万元，存货减少7,055.91万元，货币资金减
少12,826.37万元，长期投资减少27,195.85万元，预付款项减少61,650.01万元，共计减少116,891.5万元。
增加项与减少项相抵，使资产总额下降97,889.66万元。
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2019年应收账款所占比例较高。
其他应收款所占比例基本合理。
存货所占比例过高。
6.资产结构的变动情况
与2018年相比，2019年存货占营业收入的比例明显下降。
预付货款占收入的比例下降。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降，收入增长，资产的盈利能力明显提高，与2018年相比，资产结构趋于改善。
主要资产项目变动情况表
项目名称
2019年2018年2017年
数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)
流动资产299,346.17 -20.9 378,458.39 -8.85 415,185.12 0 长期投资28,740.86 -48.62 55,936.71 39.4 40,125.36 0 固定资产24,876.86 65.47 15,034.17 -2.85 15,475.93 0 存货44,677.53 -13.64 51,733.44 29.33 40,000.51 0 应收账款171,711.11 1.32 169,481.9 -18.11 206,954.58 0 货币性资产50,397.59 -14.73 59,104.95 -49.73 117,578.79 0
二、负债及权益结构分析
1.负债及权益构成基本情况
飞利信2019年负债总额为117,157.57万元，资本金为143,527.38万元，所有者权益为382,305.33万元，资产负债率为23.46%。
在负债总额中，流动负债为112,597.21万元，占负债和权益总额的22.54%；短期借款为25,375.55万元，非流动负债为4,560.36万元，金融性负债占资金来源总额
的5.99%。
负债及权益构成表
项目名称
2019年2018年2017年
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
负债及权益总额499,462.9 100.00 572,026.6 100.00 726,478.99 100.00 所有者权益382,305.33 76.54 378,392.24 66.15 585,097.66 80.54 流动负债112,597.21 22.54 187,196.19 32.73 132,334.15 18.22 非流动负债4,560.36 0.91 6,438.17 1.13 9,047.18 1.25
2.流动负债构成情况
企业经营活动派生的负债资金数额较多，约占流动负债的47.08%，资金成本相对较低。
企业短期融资性负债所占比例较大，约占流动负债的23.37%。