现金退汇业务处理不当引发的风险隐患
违规处理现金长款引发的风险事件
违规处理现金长款引发的风险事件一、案例简介运行督导员对网点进行业务运营情况检查时发现，某柜员在日终轧账清点库存现金时发现长款600元，通过调阅业务凭证、查看录像监控等手段进行有针对性的分析核查，发现系柜员在办理一笔个人卡存款300元时，误办理成取款交易，造成了库存长款600元。
当日日终，网点未能联系到客户进行处理，现场管理人员理应督促柜员进行及时的挂账处理，但却是默许柜员直接将600元存入客户账并代客户签名凑平账务。
运行督导员发现这一问题后，现场对网点负责人、现场管理人员、柜员进行了业务辅导纠正，当即要求网点相关人员进行切实的整改，并下发了限期整改通知书。
二、案例分析本案例中，网点柜员违规操作引发风险事件后，相关人员既没有积极寻找当事人，也未按正确处理方式进行纠正,一错再错，极容易导致出现日后不必要的纠纷。
发生这起操作风险事件有以下几点原因：一是经办环节。
经办柜员业务处理不细心，操作上存在着随意性，将银行卡存款交易画面时误选成银行卡取款交易画面未能发现，继续完成配款处理，这是导致这起操作风险事件发生的直接原因。
二是自审环节。
凭证打印的信息，是柜员业务操作的最终结果，审核凭证打印内容，是柜员自行审核的最后一道关口，柜员必须认真审核打印内容中的账号、户名、金额、记账方向、现/转标志等，有效规避操作风险。
案例中经办柜员没有审核凭证打印内容，未能及时发现差错，这是导致这起操作风险事件发生的次要原因。
三是现场监督环节。
现场管理人员发现柜员长、短款差错，应立即组织查找，针对差错情况督促柜员按规定做挂账处理，并上报上级行。
但本案例中现场管理人员不仅没有按要求指导柜员处理出现的长款差错，相反却是默许柜员违规处理该笔长款，工作态度极不认真负责，现场监督环节形同虚设，这是现金差错未能正确处理的主要因素。
三、案例启示（一）加强对一线柜员基本业务的操作培训，让每一位临柜人员都能熟练掌握业务交易码的规范使用、熟知业务处理流程、风险点、风险环节及控制措施，并从思想上认识到违规操作的行为性质和将会造成的后果，自觉规范其操作行为，这样，才能确保临柜人员严格按业务操作流程选择正确的交易来处理每一笔业务，减少风险事件对网点的冲击。
商业银行柜面现金业务风险点及防范策略
（ 四 ）违规开办上门收款业务
商业 银行 在 开办 上 门收款 业务 时 ，往 往存在 未 经上级 行 审批 即 开办 、上 门收款 人员 未定 期 轮岗 、与上 门 收款 单位 会计 人员 的交 接
登记 手 续不严 谨 等多 类 问题 ，为高 风 险业务 ，案件频 发 。开 办该 类
业务 务必 审 慎 ，首先 考虑 开办 机 构风 险控 制能 力能否 达 到要 求 ，确 保 不相容 岗位分 离 ，上 门收款 人 员定 期轮 岗 ，及 时核对 账务 ，制 定
金 单 位 净 值 和 累计 单位 净 值 三 项 数据 作 为 指 标 进 行 分析 。而 仅 用 这 三 个 指 标 体 现基 金 的绩 效 评 价供 给 大众 传 媒 和 基 金 投 资人 作 为 比较 和 评 判 的依 据 ，虽 然 简 单 易 懂 ，但 存 在 一 定 的 缺 陷 。 因为 基 金 经 理 人 的变 动 会 引发 投 资 策 略 的变 化 ，最 终 影 响 基 金 的风 险偏 好 ，变 化 之 后 是否 会 依 旧成 为 该 投 资者 的选 择 难 以 预料 。不 只 如 此 ，该 种 简 单 的评 价 也 在 规 模 、 流动 性 以及 资 本 配 置集 中度 等 多 方 面 无 法 显示 基 金 所 受 到 的 影 响 ，最 终会 影 响 投 资 者对 基 金 的判 断 和预 期 ，难 以发 挥基 金 绩效 评价 的 真正 作用 。
钞票处理业务风险防范分析
钞票处理业务风险防范分析作者：谢丹来源：《金融经济·学术版》2009年第06期随着中央银行职能调整和业务发展变化,特别是金融服务的创新,业务涵盖的范围扩大,钞票处理业务的风险也在不断增加,如何有效防范钞票处理业务的风险,控制各类案件的发生,是钞票处理中心面临的一项非常重要的工作。
我们应从实际出发,积极探索钞票处理业务风险防范的新途径。
一、钞票处理业务风险的种类和风险形成的原因(一)管理制度的风险。
随着中央银行业务发展变化,特别是金融服务的创新,业务涵盖的范围扩大,风险也因业务创新而发生转移和变化,导致相关风险范围的扩大和转移,而相应的管理制度并未及时跟上,从而也进一步加大了对风险识别和控制的难度。
在清分双班制实施的钞票处理中心就存在数额高达上亿元的清分款项放在清分车间,该如何对清分车间的清分款项和车间大门进行管理就缺乏相应的管理制度;清分系统中碎钞箱的一对钥匙在清分单班时是要求集中放置由两名清分管理人员共同保管,在清分双班时该如何对钥匙进行保管和交接就没有相应的操作制度。
(二)业务管理的风险。
加强内部制度建设,杜绝各个环节的操作隐患,防范内部风险是确保发行基金安全的前提。
各个钞票处理中心在加强内部制度建设方面给予了高度重视,可以说每个岗位、每个环节、各项业务活动均在制度的约束之下,然而长期以来形成的重制度建设轻检查落实的现象并没有得到彻底改观。
在实际工作中,相关管理人员对风险防范责任感和重要性认识不够,从而导致防范风险的思想不强,防范措施不到位,致使制度在落实过程中出现“走形式”现象。
如有的工作人员碍于面子对非中心工作人员进入中心先不登记,事后代其填写;凭证印章不清,漏章错章;个人名章乱放,让人代签等管理不规范的现象存在。
(三)操作人员的风险。
由于部分要害岗位人员综合业务素质不高、遵章守纪观念不强、职业道德意识欠缺而造成的风险。
一是恶意违规。
主要是指部分要害岗位人员政治素质低、拜金主义思想严重,受畸形物质欲望的侵蚀,在利益驱动下铤而走险作案犯科,使人民银行资金形成了风险。
银行网点现金业务风险及防范措施
银行网点现金业务风险及防范措施作者：刘敬佩姚波来源：《金融周刊》2020年第17期近几年来，系统内外发生了多起自助设各、柜员现金箱现金挪用、盗用案件，对商业银行的形象带来负面影响，网点现金业务风险防控形势严峻，不容乐观。
面对网点现金业务案件频发的现状，及时对网点现金业务的现状及风险特征进行探讨、对存在的问题进行分析，并提出风险防范措施，是十分必要的。
一、网点现金业务现状及风险特点（一）现状。
在支付宝、微信等第三方支付兴起的同时，商业银行也依托自身品牌过硬、客户群体庞大、技术先进、支付限额高等优势，大力推广电子银行业务，也笼络了一批忠实的客户。
客户改变了过去喜欢用现金支付的习惯，使银行网点的现金业务大大减少。
在此背景下，银行业积极适应网点现金业务减少的现状，压内增外，减少高柜窗口，减少柜员数量，增加客户经理数量，进一步保障我行业务经营发展。
网点现金业务减少了，但现金管理却不敢有丝毫松懈。
近两年现金挪用、盗用的案件频发，银行业有多起盗用自助设各现金数百万元的案件，网点现金管理形势严峻。
（二）风险特点，一是具有普遍性。
网点现金业务风险贯穿于现金业务的各个方面。
主要集中在柜员的业务操作和自助设备的加配钞管理上。
而柜面人员多，人员素质参差不齐;柜员和自助设备加配钞人员多为年龄偏大的员工，对制度缺乏敬畏，对规范不够重视，这加剧了发生风险事件的可能性。
二是具有隐蔽性。
在网点，柜员的日常监督管理，主要靠内勤行长的现场管理和监管经理的非现场管理。
内勤行长事务繁杂，无法时刻监督柜员，监管经理负责网点众多，且监控也存在死角。
假如柜员有心挪用、盗用小金额现金，刻意规避监控，在短期内是较难被发现的。
三是具有高发性。
柜面现金差错时常发生，如柜员记账串户;转账误操作成现金;漏支付客户利息;误提前支取等。
四是危害大。
银行柜面窗口性强，柜员的一言一行代表着银行形象。
有些差错，及时联系客户，追回了损失，或者柜员自赔了事。
而有些差错给银行带来了恶劣的影响，如柜员误将假币当做真币交付给客户;侵吞客户小面额利息，这些严重损害了银行形象，还可能受到外部监管部门的处罚。
境外个人无账户汇入款限时退汇结算业务风险规避
有收款人账号 ，只有收款人姓名，当收款人找不到 、付
目标考核 的重点。违背考核规定的须向有关部门写出书 面说明 ，还会受 到相应的处罚 ，这也是导致此类业务人
行要 承 担相 应 的 民事 侵权 责任 。如 果 比 照现 行 的 人 民 币 《 支付 结算 办 法 》来 处理 ，根 据 该办 法 第二 百 四 十二 条
此种业务的相关机构立即停止限时退汇结算侵权行为 ， 以防止引发 限时退汇结算纠纷 ，以防止事后 当事人 以未
和第二百四十五条之规定 ，退汇银行应承担经济赔偿责 尽到告知义务或侵犯知情权为由，将银行列为被告提起法 任和行政责任 。 律诉讼，追究银行侵权责任，索赔经济损失等。
算时限长短不 一的主要原因。三是不 同国家的银行处理 根据 《 支付结算办法 》第二条 （ 中华人 民共和 国境内人 此类业 务的差异性导致无账 户汇入款限时退汇结算业务 民币的支付结算适用本办法 ，但 中国人 民银行另有规定 的多样性。笔者在市场调查 中了解到 ，在这种业 务处理 的除外 ）和现行的外汇管理法规可以断定 ，外汇结算业
理法 规 对境 外个 人 无 账 户汇 入款 限 时退 汇 结算 业 务没 有 规定 ，银行 处 于无 章可 循 、无规 可 守状 态 ，所 以形成 设
２ 限时退汇结 算属 于擅 自退款 、退 票违 法行为 ．
当前 ，我 国支 付 结算 适 用 的法 规 是 中国 人 民银 行关
定时限随意性大、差异性也较 大，这是造成限时退汇结 于印发 《 支付结算办法 》的通知 （ 银发［９ ７３３ ）。 １ ９ １９号
大额现金存款反交易引发的风险事件
大额现金存款反交易引发的风险事件
一、案例简介
营业网点柜员在上午为客户办理个人银行卡账户续存业务，金额XX万元。
远程授权审核正确后授权通过。
过后，柜员上传该笔业务的反交易授权请求：原来客户实际存款X万元，凭证背面批注金额时跳格为XX万元。
柜员在系统录入金额时也发生错误，造成风险事件。
二、案例分析
（一）柜员未按制度规定认真审核凭证内容，并将实物金额与所填凭证批注金额核对一致。
（二）柜员接受客户现金后，未严格按操作流程规定：现金收款须先卡大把核对金额，再清点细数的规定即在系统输入存款金额，交易画面出现授权请求时也未发现错误及时撤销授权请求，取消该笔错误交易从而避免风险事件的发生。
（三）网点现金复点人员未认真履职，虽然在凭证上留有签章，实际上未认真执行大额现金存入实行交叉复核、卡把核验的操作规程。
三、案例启示
（一）加强柜员对业务流程规范操作的学习培训，提高综合业务素质。
在办理业务过程中坚决杜绝随意操作，认真领悟按流程操作的重要性，要对一些常办业务中的风险环节和风险点进行培训，使其掌握业务处理中的各个风险点，有效防范业务的操作风险。
（二）加强现场管理人员的履职管理，充分发挥现场审核把关的作用。
现场管理人员要严格审核柜员的每一笔高风险业务，在柜员办理业务过程中因执行制度不到位、操作不规范时要及时督促其纠正、规范，切实发挥事中控制的作用。
现金退汇业务处理不当引发的风险隐患
现金退汇业务处理不当引发的风险隐患
一、案例经过
客户***跨行现金汇款X万元，因客户提供收款人账号有误当日退汇入内部户。
次日网点柜员在办理应解汇款内部户取现X万元退汇时，未收回客户***原汇款交易回单原件且未要求客户提供书面说明，内部记账凭证记录未经客户签名确认，产生风险隐患。
二、案例分析
一是柜员在办理应解汇款内部户取现X万元退汇时，未收回原汇款交易回单且未要求客户提供说明，内部记账凭证记录未经客户签名确认。
一旦客户日后凭原汇款交易回单索要未达账汇款资金，因现场监控录像资料不是永久保存，银行将无法举证客户已领取X万元现金，由此会产生纠纷风险。
二是应解汇款内部户取现交易是严控交易，风险度较高。
该交易需经现场主管审核后，经远程授权才能完成。
形成本案事实，说明现场主管、远程授权人未起到事中风险控制作用，是导致本案风险发生的原因，风险防范技能有待提高。
三、案例启示
一是网点现场主管、柜员、远程授权人员应加强学习《会计核算规程》。
熟练掌握退汇业务操作流程，深度理解制度规定，不但要知其然、还要知其防范风险的所以然，提高风险防控能力和履职能力。
二是现金退汇业务在客户因故不能交回原汇款回单原件时，应要求客户提供书面说明，相关交易记录必需经客户本人签名确认，防堵外部欺诈风险冲击。
退汇业务处理不当引发的风险事件
退汇业务处理不当引发的风险事件
一、案例经过
客户办理跨行现金汇款业务，因客户提供收款人账号有误当日退汇入内部户。
次日，网点柜员在办理应解汇款内部户取现退汇时，未收回客户原交易回单原件且未要求客户提供书面说明，内部记账凭证交易记录未经客户签名确认，产生风险隐患。
二、案例分析
一是柜员在办理应解汇款内部户取现退汇时，未收回原回单且未要求客户提供说明，内部记账凭证记录未经客户签名确认。
一旦客户日后凭原交易回单索要未达账汇款资金，因现场监控录像资料不是永久保存，银行将无法举证客户已领取的款项，由此会产生风险，直至败诉、赔款。
二是应解汇款内部户取现交易是严控交易，风险度较高。
该交易需经现场主管审核后，经远程授权才能完成。
形成本案事实，说明现场主管、远程授权人未起到事中风险控制作用，是导致本案风险发生的重要原因，风险防范技能待提高。
三、案例启示
一是网点现场主管、柜员、远程授权人员应加强学习《会计核算规程》。
熟练掌握退汇业务操作流程，深度理解制度规定，不但要知其然、还要知其防范风险的所以然，提高风险防控能力和履职能力。
二是现金退汇业务在客户因故不能交回原汇款回单原件时，应要求客户提供书面说明，相关交易记录必需经客户本人签名确认，防堵外部欺诈风险冲击。
办理退票业务缺失操作环节形成的风险
办理退票业务缺失操作环节形成的风险
一、案例简介
近日，运行督导员在进行业务检查时发现，某支行营业室在办理同城提出票据退回业务时，将退回支票交还持票人未办理任何交接手续，造成办理退票业务环节缺失，形成一定的风险敞口。
二、案例分析
（一）此案例的风险点在于：一旦退回的实物支票在此后涉及经济纠纷或被恶意利用，势必会造成责任不清，极易触发操作风险、法律风险，可能造成银行利益受损，如与客户产生纠纷可能导致损害银行声誉。
（二）现场管理人员在履行现场管理的审核、监督工作职责时，对柜员在业务操作中的重要环节要进行有效风险控制，及时纠正柜员违规操作行为，有效避免、降低各类风险，从而杜绝风险隐患产生。
本案例中，在一段时间内，现场管理人员未发现此业务环节遗漏，可以看出，网点现场管理人员履职过程中有所缺失。
三、案例启示
（一）现场管理人员及员工在办理各项业务时，应做到认识流程、掌握流程和执行流程。
既要为客户提供满意的服务，同时必须以各项规章制度为准绳。
（二）增强现场管理人员、员工在日常工作中树立“以风险为导向，以控制为核心”的工作理念，强化柜员的风险意识教育，增强工作责任心。
（三）网点在业务操作过程中，应加强“标准化”建设，现场管理人员要切实提高履职能力，加强自身业务学习，提升现场管控能力，查缺补漏，杜绝风险敞口。
银行现金管理业务存在问题及发展措施
银行现金管理业务存在问题及发展措施随着经济的发展和金融市场的不断完善，银行现金管理业务已经成为现代金融体系中不可或缺的一部分。
现金管理业务是银行通过对客户资金进行有效管理，为客户提供资金管理、支付结算、风险管理等综合服务的业务。
随着市场环境和客户需求的不断变化，银行现金管理业务也面临着一些问题和挑战。
本文将围绕银行现金管理业务存在的问题以及发展的可能措施进行分析和探讨。
一、存在的问题1. 风险管理不足在金融市场不断变化的背景下，银行现金管理业务的风险管理显得尤为重要。
目前一些银行在风险管理方面并不够完善，主要表现在对市场风险、信用风险和操作风险的控制不够严格，导致一些金融产品存在着较大的风险隐患。
2. 产品创新不足随着金融科技的不断发展，客户对金融服务的需求也在不断变化，然而一些银行在现金管理产品创新方面缺乏有效的举措，导致产品种类单一，无法满足客户多元化的需求。
3. 服务标准不一由于行业发展速度较快，目前一些银行现金管理业务的服务标准并不统一，一些机构在服务质量和效率上表现不尽人意，导致客户体验差，影响了银行的业务积极性。
4. 成本控制不力随着市场竞争的加剧，银行现金管理业务的成本也在不断上升，然而一些银行并未有效控制现金管理业务的成本，导致盈利能力下降，影响了业务的可持续发展。
5. 管理体系滞后一些银行在现金管理业务的管理体系上仍存在诸多滞后，比如在信息系统、内部控制等方面仍未能够有效整合，影响了业务的高效运作。
二、发展措施1. 加强风险管理银行应加强对现金管理业务的风险管理，建立健全的风险管理体系，严格控制市场风险、信用风险和操作风险，提高风险防范能力，确保现金管理业务的稳健运行。
2. 加大产品创新力度银行应注重现金管理产品的创新，根据市场需求和客户反馈，不断推出符合客户需求的新产品，并通过金融科技手段提升产品的便捷性和智能化，满足客户多元化的现金管理需求。
3. 统一服务标准银行应提高服务意识，统一服务标准，加强对现金管理业务的统筹规划和管理，提升服务质量和效率，提升客户满意度，并通过客户反馈不断改进现金管理服务。
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现金退汇业务处理不当引发的风险隐患
一、案例经过
客户***跨行现金汇款X万元，因客户提供收款人账号有误当日退汇入内部户。
次日网点柜员在办理应解汇款内部户取现X万元退汇时，未收回客户***原汇款交易回单原件且未要求客户提供书面说明，内部记账凭证记录未经客户签名确认，产生风险隐患。
二、案例分析
一是柜员在办理应解汇款内部户取现X万元退汇时，未收回原汇款交易回单且未要求客户提供说明，内部记账凭证记录未经客户签名确认。
一旦客户日后凭原汇款交易回单索要未达账汇款资金，因现场监控录像资料不是永久保存，银行将无法举证客户已领取X万元现金，由此会产生纠纷风险。
二是应解汇款内部户取现交易是严控交易，风险度较高。
该交易需经现场主管审核后，经远程授权才能完成。
形成本案事实，说明现场主管、远程授权人未起到事中风险控制作用，是导致本案风险发生的原因，风险防范技能有待提高。
三、案例启示
一是网点现场主管、柜员、远程授权人员应加强学习《会计核算规程》。
熟练掌握退汇业务操作流程，深度理解制度规定，不但要知其然、还要知其防范风险的所以然，提高风险防控能力和履职能力。
二是现金退汇业务在客户因故不能交回原汇款回单原件时，应要求客户提供书面说明，相关交易记录必需经客户本人签名确认，防堵外部欺诈风险冲击。