公司流动资金管理情况调研报告
关于公司流动资金管理情况的调查报告参考
关于公司流淌资金治理情况的调查报告一、公司概况及财务情况简介公司是以石油、化工为主要产品的制造业。
在经历了近几年的运营开展，在同行业中已小具规模。
现如今的规模立即打破亿元大关，可能净利润也达千万。
公司现有员工近千人。
目前公司的流淌比率与同行业相比，大相径庭。
产品的平均毛利率均到达20%以上。
多元化的产品运营为公司制造了良好的赢利才能。
不过，从近两个月的财务报表来看，随着公司销售规模的日渐扩张，公司的现金流量产生了一定的缺口。
同时，应收账款周转期延长，存货周转率的下降，给公司的流淌资金带来宏大的压力。
假设这种情况持续下去，将会给公司带来较大的财务风险，造成企业资金链的断裂。
资金流是企业生存与开展的根底，尤其在“现金为王” 的时代，现金流远比利润更为重要，由于资金链的吃紧使企业走向破产的案例比比皆是。
可能企业的账面利润特别可观，但是纵观其现金流量表，当期运营现金流量为负，那么企业的后果一定是银行信贷吃紧，企业运营周转失灵。
公司是以化工产品为主的行业，关于现金的依赖比一般行业更为强烈，化工产品的价格波动性，使得企业必须拥有一定的储藏资金去应对市场行情的多变化。
看准市场时机，随时备货，随时出货。
因此，公司关于货币资金的要求是比较高的，在保证一定的存量自有资金的前提下，要与银行保持紧密的联络，争取较高额度的信贷资金。
从利润表中可以看出，公司的财务费用仍然相当偏高的，说明公司良好的利用了信贷政策。
但是，在获得信贷资金的同时，也应时刻保持警惕。
目前，国家的宏观经济情势特别严峻，国家的货币政策一再缩紧，存款预备金一再上调，收紧了市场上大量的流淌资金。
造成银行信贷额度紧缩，同业拆借利率上升，放贷的利率随市场利率的波动一再上升，给企业带来较高的资金本钱。
在这种状态下，对企业的风险操纵才能是一个宏大的考验。
一旦“锦上添花、落井下石”的银行对公司停顿放贷，将会给公司的运营带来致命的冲击。
二、公司应收账款的情况及合理建议从公司的应收账款余额，在与前期的纵向比较，以及与同行业间的横向比较来分析，是呈现上升趋势。
资金流管理报告
资金流管理报告一、前言资金流管理对于企业的生存和发展至关重要。
有效的资金流管理能够确保企业拥有足够的资金来支持日常运营、抓住投资机会，并应对可能出现的风险和挑战。
本报告旨在对企业名称的资金流管理情况进行全面分析，揭示存在的问题，并提出相应的改进建议。
二、企业资金流现状（一）资金流入情况企业的资金流入主要来源于以下几个方面：1、主营业务收入：这是企业最主要的资金来源，占比达到X%。
通过不断拓展市场、提高产品质量和服务水平，主营业务收入呈现稳定增长的趋势。
2、投资收益：包括对外投资的股息、红利以及金融资产的增值等，占资金流入的X%。
然而，投资收益的稳定性相对较差，受市场波动影响较大。
3、其他收入：如政府补贴、资产处置收益等，占比较小，约为X%。
（二）资金流出情况资金流出主要包括以下几个方面：1、生产成本：包括原材料采购、人工成本、制造费用等，约占资金流出的X%。
随着原材料价格的上涨和劳动力成本的增加，生产成本呈上升趋势。
2、销售和管理费用：用于市场推广、员工薪酬、办公费用等，占比为X%。
3、债务偿还：包括银行贷款、债券本息等，占资金流出的X%。
企业的债务负担较重，还款压力较大。
（三）资金流净额经过对资金流入和流出的分析，企业在过去一段时间内的资金流净额为具体金额。
总体来看，资金流状况基本能够满足企业的日常运营需求，但仍存在一定的资金缺口。
三、资金流管理存在的问题（一）资金预算不准确企业在制定资金预算时，未能充分考虑市场变化、客户需求以及内部管理等因素，导致预算与实际资金收支存在较大偏差。
这使得企业在资金安排上缺乏合理性和前瞻性，容易出现资金紧张的情况。
（二）应收账款管理不善应收账款周转天数较长，部分客户拖欠货款现象严重，导致企业资金回笼缓慢。
同时，对应收账款的风险评估不足，缺乏有效的催收措施，增加了坏账的风险。
（三）存货管理效率低下存货积压严重，占用了大量的资金。
企业未能准确预测市场需求，导致部分产品滞销，存货周转率较低。
关于公司流动资金管理情况的调研报告
千里之行，始于足下。
关于公司流动资金管理情况的调研报告【公司流动资金管理情况调研报告】一、引言公司的流动资金管理是企业财务管理中的一个重要环节，流动资金的合理管理直接影响着企业的经营状况和发展前景。
本次调研报告旨在了解某公司的流动资金管理情况，并提出相应的建议，以帮助公司改进流动资金管理，提高经营效率和盈利能力。
二、背景介绍某公司是一家中型制造业企业，主要生产高科技设备。
由于行业特点使得该公司在生产周期长、营业周期较长的情况下面临着流动资金管理的挑战。
因此，本次调研重点关注公司的库存管理、应收账款管理和应付账款管理。
三、调研方法及内容1. 调研方法：本次调研采用问卷调查和实地访谈相结合的方法。
通过向公司内部员工发放问卷，了解他们对公司流动资金管理的认知和评价，并根据调查结果选择性地对管理层进行面对面访谈。
2. 调研内容：（1）公司的库存管理第1页/共3页锲而不舍，金石可镂。
通过问卷调查，我们发现公司在库存管理方面存在着一些问题。
首先是库存周转率较低，库存周转速度慢，导致了资金不流通，增加了公司的资金占用成本。
其次是部分库存存在过剩或过期的情况，造成了资源浪费。
建议公司加强库存管理，优化订货系统，提高库存周转率，并定期清理库存。
（2）公司的应收账款管理调研结果显示，公司应收账款回收周期过长，存在坏账风险增加的问题。
公司在销售过程中应加强信用评估和风险管控，合理设定信用期限，并与客户进行及时沟通，加快回款速度。
此外，建议公司建立健全的应收账款管理制度，加强对应收账款的跟踪和催收工作。
（3）公司的应付账款管理调研发现，公司在应付账款管理方面存在着一些问题。
首先是付款周期不规范，有时超过了合同约定的付款日期，导致了与供应商的信任问题。
其次是因支付周期不合理，导致资金闲置，影响了公司的经营效益。
建议公司合理规范付款周期，与供应商保持良好的合作关系，并根据自身的实际情况优化支付周期。
四、调研结果及建议1. 库存管理方面的建议：（1）优化订货系统，提高库存周转率；（2）定期清理库存，避免过剩和过期的情况；（3）加强库存监控和管理，提高资金流动效率。
企业流动资金管理分析调研报告
目 录摘要 (4)目录 (4)一、流动资金管理 (4)（一）什么是流动资金管理 (4)（二）流动资金管理的要求 (4)（三）实施流动资金管理的意义 (5)二、企业流动资金管理的不足之处 (6)（一）流动资金管理不明晰 (6)（二）没有贯彻落实资金流转的内部监控体制 (6)（三）信息可信度较低，无法提供科学的监管 (7)（四）资本明失暗流 (7)（五）资金不集中，利用率不高 (7)(六）当代资金监管意识极度匮乏 (7)三、企业流动资金管理问题的解决方案 (8)(一)设置企业资金管理体系 (8)(二)实现资金的集中化监管 (9)（三）增强监管人员的综合素质与监管水平 (9)四、结语 (10)参考文献 (11)致谢语 ................................................. 12企业流动资金管理分析报告【最新资料，WORD 文档，可编辑修改】一、流动资金管理（一）什么是流动资金管理在监管企业资本流通情况的前提下，保障企业能够持有相应的资本来维持企业的正常运作业务，即为流动资金管理。
在详细、认真规划企业运作的各种层面的基础上，保证企业运行的基本资本处于一种较低的标准，即为良性的流动资金管理。
就企业而言，它运作的根本动力为自身的流动资，而其流通与运作的情况，可直观的折射到公司制造运营的所有流程当中，它体现模式是：货币到实物，再从实物到货币，这两者间持续的循环反复，通常来说，它运转的频率为一周一次。
在该过程中，资本都会有所增加。
流动资金的使用情况、运转频率，都可直观的折射出流动资金的使用率，同时还可折射出企业制造运作的监管程度、竞争能力、生存现状等。
在制造运营范畴等要件都已明确的基础上，流动资本的运转速度越快，其所使用的流动资金数额也就越少。
所以，就企业而言，高效合理的监管流动资金，实现自身良性的流动资金管理，是其实现持续性发展与壮大的根本要求。
（二）流动资金管理的要求第一，增强流动资金管理。
公司流动资金管理情况的调查报告
通过调查，了解公司流动资金管理现状，发现存在的问 题，提出改进建议，为公司的经营决策提供参考。
调查范围与方法
01
范围
本次调查的范围涵盖公司的所有部门及分支机构 ，针对公司的流动资金管理情况进行全面梳理。
02
方法
采用问卷调查、访谈、资料收集等多种调查方法 ，确保调查结果的真实、准确。
调查时间与地点
流动资金在公司运营中发挥着至关重要的作用。首先，它 确保了公司日常经营活动的顺利进行，如采购原材料、支 付员工工资、缴纳税费等。其次，流动资金有助于公司抓 住市场机遇，进行短期投资，以获取更高的收益。最后， 一个稳定的流动资金状况提升了公司的信誉和融资能力， 为公司未来的发展和扩张提供了有力支持。
03
流动资金管理存在的问题与
04
挑战
流动资金短缺或冗余
资金短缺
由于公司经营不善、市场环境变 化等原因，可能导致公司流动资 金不足，无法满足日常经营和短 期债务偿还的需求。
资金冗余
部分公司过于谨慎，持有过多流 动资金，导致资金闲置，未能有 效利用，降低公司整体收益。
流动资金使用效率低下
资金使用不合理
时间
本次调查自XXXX年XX月XX日开始，至XXXX年 XX月XX日结束。
地点
调查地点为公司总部及各地分支机构。
02
公司流动资金概况
流动资金定义与重要性
总结词
经营活动的基石
详细描述
流动资金是企业日常经营活动中不可或缺的一部分，它代表了企业短期内可用于支付债务、采 购原材料、满足运营需求的现金和现金等价物。一个稳健的流动资金状况能够保障企业正常运 作，应对突发事件，并把握市场机遇。
研发与创新
公司投入一定比例的流动 资金用于研发与创新，以 保持产品竞争力和企业持 续发展。
关于公司流动资金管理情况的调查报告(通用多篇)
关于公司流动资金管理情况的调查报告（通用多篇）公司对应收款项的管理应遵循“谁经办，谁负责，及时清理”的原则。
财务部定期考核应收账款周转率、应收账款回收期等指标，确定奖惩措施。
其他应收款的管理将比照上述应收账款的管理执行。
第十三条预付款和定金，必须要根据合同办理，由经办人申请，各部门经理审核确认，经财务部门核对无误，金额在___元以内的，由主管财务的副总经理审批;___万元以上的报公司总经理加签。
第十四条预付款和定金应按对方单位或个人设明细帐进行明细分类核算.定期检查预付款和定金，监督合同的履行.第三节存货管理第十五条存货，是指企业在日常生产经营过程中持有以备出售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物料等，包括各类材料、商品、在产品、半成品、产成品等。
第十六条工程物资的管理1、工程物资的采购：1) 工程物资的采购，根据工程计划和预算，编制总体采购计划，报公司领导审核后执行.2) 每月初，有关部门根据年度计划、上月工程物资的实际消耗情况、工程进度变化情况及合理的需要量制定月度采购计划，严禁无计划盲目采购。
3) 工程物资的采购必须由专人负责，采购员应根据经审核过的计划及采购清单实施采购。
2、工程物资的入库：1) 工程物资购进后，必须认真验收，严把质量关、价格关、数量关，经检验质量合格、数量无误后，方能办理入库手续。
2) 工程物资入库验收，发现采购不合格或不符要求的，由采购人员直接负责;验收入库后发现问题的，由保管员负责。
3) 工程物资验收时发现短缺、毁损等数量、质量上的问题，应查明原因，落实责任，其中应由运输部门负责的，要填制工程物资短缺毁损清单，由运输部门鉴证后，连同工程物资一并送交仓库。
对于数量尚未点清，验质尚无结果的工程物资应单独保管，不得领用。
4) 工程物资经验收后，保管员应填制收料单，一式三联，第一联材料采购部留存，用以考核工程物资采购计划执行情况;第二联随同发票送交财务部门报账;第三联仓库留存。
公司资金管理调研报告范文
公司资金管理调研报告范文根据近期对各类公司的资金管理情况进行调研，本报告对调研结果进行综合分析，并提出一些建议。
首先，从我国大型企业的资金管理情况来看，绝大多数企业都比较重视资金管理工作。
这些企业普遍设立了专门的财务部门，负责资金的筹集、使用和监管。
同时，他们也会积极寻找外部融资渠道，以满足公司的经营资金需求。
这些企业对资金的流入和流出进行严格的管理，通过资金预算和日常监控，确保公司的资金运作得以顺利进行。
然而，也有一部分中小型企业对资金管理不够重视。
他们往往缺乏专业的人员和系统来进行资金管理，导致资金使用效率低下。
同时，由于对市场环境的缺乏了解，他们在资金筹集方面也存在一定的困难。
因此，这些企业需要加强对资金管理的意识和能力，积极引进专业的人员和系统，以提高资金管理的效率和质量。
针对以上情况，本报告提出以下建议：1.加强对资金管理的培训和教育，提高企业经营者和财务人员的资金管理能力，培养他们的资金意识和风险意识。
2.建立完善的资金管理制度和流程，包括资金预算、资金使用审批和资金监控等。
同时，要加强对资金流动和资金安全的监管，确保公司的资金安全。
3.积极寻找外部融资渠道，扩大资金来源，包括银行贷款、债券发行和股权融资等。
同时，要合理规划公司的资金需求，避免过度融资和资金紧张的风险。
4.建立良好的企业信用，提高公司的信誉度和声誉，在融资时能够获得更好的条件和利率。
5.加强对市场环境的了解和研究，及时调整资金投资方向和策略，降低投资风险。
综上所述，资金管理对于企业的发展至关重要。
企业应重视资金管理工作，加强对资金的筹集、使用和监管，以提高资金管理的效率和质量。
同时，要加强对市场环境的了解和研究，及时调整投资方向和策略，降低投资风险。
只有做到资金管理科学、规范和灵活，企业才能够保持良好的运营状态，实现可持续发展。
2019年关于公司流动资金管理情况的调研报告
关于公司流动资金管理情况的调研报告关于公司流动资金管理情况的调研报告流动资金是企业经营的血液一个良好的资金流管理可以使企业的经营业绩稳步上升在激烈的市场竞争中占有一席之地反而言之如果现金流失控将严重制约企业的经营与发展流动资金流的风险管控需要从企业的整体内控架构入手这样才不会“一叶障目不见泰山”鉴于此本文将对公司的流动资金管理从公司内控层面、信用风险、资金运作、投资策略等方面作一分析调查一、公司概况及财务情况简介公司是以石油、化工为主要产品的制造业在经历了近几年的运营发展在同行业中已小具规模现如今的规模即将突破亿元大关预计净利润也达千万公司现有员工近千人目前公司的流动比率与同行业相比大相径庭产品的平均毛利率均达到20%以上多元化的产品经营为公司创造了良好的赢利能力不过从近两个月的财务报表来看随着公司销售规模的日渐扩张公司的现金流量产生了一定的缺口同时应收账款周转期延长存货周转率的下降给公司的流动资金带来巨大的压力如果这种情况持续下去将会给公司带来较大的财务风险造成企业资金链的断裂资金流是企业生存与发展的基础尤其在“现金为王”的时代现金流远比利润更为重要因为资金链的吃紧使企业走向破产的案例比比皆是可能企业的账面利润很可观但是纵观其现金流量表当期经营现金流量为负那么企业的后果一定是银行信贷吃紧企业经营周转失灵公司是以化工产品为主的行业对于现金的依赖比一般行业更为强烈化工产品的价格波动性使得企业必须拥有一定的储备资金去应对市场行情的多变化看准市场时机随时备货随时出货所以公司对于货币资金的要求是比较高的在保证一定的存量自有资金的前提下要与银行保持紧密的联系争取较高额度的信贷资金从利润表中可以看出公司的财务费用还是相当偏高的说明公司良好的利用了信贷政策但是在取得信贷资金的同时也应时刻保持警惕目前国家的宏观经济形势非常严峻国家的货币政策一再缩紧存款准备金一再上调收紧了市场上大量的流动资金造成银行信贷额度紧缩同业拆借利率上升放贷的利率随市场利率的波动一再上升给企业带来较高的资金成本在这种状态下对企业的风险控制能力是一个巨大的考验一旦“锦上添花、落井下石”的银行对公司停止放贷将会给公司的经营带来致命的冲击二、公司应收账款的情况及合理建议从公司的应收账款余额在与前期的纵向比较以及与同行业间的横向比较来分析是呈现上升趋势这样也就伴随着坏账风险也在悄然增大随着公司销售规模的扩大有些业务员为了提高自己的销售业绩大量使用信用政策可能造成回款控制不力货款不能及时收回这样就给公司的货币资金带来了很大的压力因此在利润和现金流的选择面前公司的管理层应该综合分析是在保证资金回笼的前提下最大化的去追求利润还是在实现利润最大化的前提下去保证资金流在这一点上我们认为应该选择现金流第一在保证资金回款的基础上再去实现利润大化这里我们作一假设如果a公司的款能在开票后100%的收回利润为80万；另一家b公司利润是100万但是开票后只能收回50万元那么我们应该选择做a的业务公司的应收账款应该实行总额控制即在现有的余额基础上设定一定上限如果达到或者超出这个上限那么就示为警戒应该适当压缩应收账款规划对于这一点我们可以分几种情况来考虑区别对待1）对于公司现有客房中合作良好、且付款记录也一直良好的企业可以继续延用我们的销售政策最大限度的予以一些诸如商业折扣、现金折扣等的信用政策2）对于一些央企即国家控制股的企业由于其现金基本上有保证这些企业的业务销售人员可以主动出击因为资金对于他们而言一般不是问题不用受信用额度的控制3）对于其他企业应该定期对于这些客户作一调研内部评级确定一定合理的回款期限或者垫付资金设定一个合理区间随时关注这些企业的资金动态我们应该对客户进行优化全保优质客户淘汰掉劣质客户来增加企业的抗风险能力“二八法则”是有道理的80%的利润是由20%的客户所创造的因此告诉我们不要迷恋客户的数量更应该注重他们的质量三、关注存货与应付账款的周期合理运用银行资源来降低企业成本公司目前账面上的存货金额较高与前期相比增长了近20%这就意味着公司的流动资金被占用了一部分同时存货的增加导致应付账款的增加财务上需要分析存货的结构看是否有库存呆滞物资检查是否有物资超过了系统设定的安全库存原因导致此种情况的发生如果是为了市场行情看涨屯货那就要随时关注市场协助销售人员做好期权交易对于存货上升造成应付款余额的上升采购人员要引起密切关注与供应商谈妥合适的付款价格与付款条件适当的延长应付款的日期但同时也要注意并不是一味拉长付款周期就是好事在一定程度上可能会困扰资金的预测如果在未来的期间企业的资金一旦紧张无法按期支付货款时将会给公司的信用造成一定的影响也为后期的继续交易带来较大的难度其实应付账款也是买方采用的一种最简单、最方便的短期负债融资方式公司在利用时只要适度掌握控制赊购商品数额防止失控和滥用就能让此种方式为公司带来经济效益同时在付款方式时也是有很大的可选空间的例如选择银票的方式付款可以为企业带来一定的定存利息而且目前银行的融资产品也非常丰富每个银行会有自己的特定的产品优势可以为客户量身定做合适于自己的融资产品常见的有短期变长期、大变小、多变少等银票转换方式远比直接贴现银票的成本要低的多当然这也取决于客户与银行的关系与谈判能力总之公司决策层要懂得利用银行资源降低企业成本四、对于公司发展的合理化建议从宏观角度出发在“现金为王”的经营思路里公司的流动资金流决定企业的价值创造盈利质量、流动性同时也反映企业的风险状况从战略层的角度出发公司要避免盲目扩张带给企业的风险诸如资金断链风险、市场风险、回款风险、期间费用失控、产品质量风险、原材料供应风险以及管理风险把握好规模化的“度”并做好过程控制便可以化险为夷针对公司目前的经营规模业务流程以及财务状况对于做好流动资金的风险管控提出几个建议以供决策层的参考：1）从业务层面上精干主业业务剥离基于行业特性公司在业务规模扩张的同时要多选择利润增长点较高的业务同时及时摈弃一些利润率相对较低、或者已退出市场的业务突出核心业务结构化有重点投入资金这样会给企业的流动资金带来极大的缓和2）压缩公司存货规模给各产品核定合理库存由采购部对总体库存承担管理责任各产品系负责人承担各自库存管理责任；发货未开票部分将由销售部列出清单该安排生产的赶紧生产尽快开票加强资金的快速回笼3）与供应商建立战略合作伙伴关系选择几家有实力的供应商作为战略合作伙伴公司在保证约定时间付款同时向其提供最低采购数量或者采购金额要求供应商按时保质保量交货且能获取比其他客户更优惠的价格这样就可将公司的一部分资金压力转嫁到供应商上面 4）避免不恰当的融资行为时刻关注企业资产负债率、流动资金比率、速动资金比率、现金比率等关键性反映企业流动资金周转能力的指标开拓思路；在一定程度上变企业外源融资为内源融资充分利用内源融资的原始性、自主性、低成本性、抗风险性等优势同时拓宽融资渠道的多样化如考虑简单的银行信贷转变为商业银行贷款、融资租赁、担保融资、信托融资等与银行保持密切的联系可以选择公司的交易银行与关系银行即交易银行是公司日常业务所操作的银行在结算速度与结算成本上能取得较低的费率而关系银行则是可以给企业提供优质融资服务多样化的银行企业可以在这上面与银行实现“双赢”综上所述企业要树立“现金为王”的价值理念；建立销售信用管理体系保障债权安全；加强资金周转达效率管理缩短现金周期；尝试新的融资方式方开资金来源渠道在财务控制上实现集权有度分权有序这样方能实现公司的整体战略目标。
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公司流动资金管理情况调研报告
Investigation report on current capital management of the com pany
汇报人：JinTai College
公司流动资金管理情况调研报告
前言：报告是按照上级部署或工作计划，每完成一项任务，一般都要向上级写报告，反映工作中的基本情况、工作中取得的经验教训、存在的问题以及今后工作设想等，以取得上级领导部门的指导。
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导意义，便于学习和使用，本文档下载后内容可按需编辑修改及打印。
流动资金是企业经营的血液。
一个良好的资金流管理可
以使企业的经营业绩稳步上升，在激烈的市场竞争中占有一席之地。
反而言之，如果现金流失控，将严重制约企业的经营与发展。
流动资金流的风险管控需要从企业的整体内控架构入手，这样，才不会“一叶障目，不见泰山。
”鉴于此，本文将对公司的流动资金管理，从公司内控层面、信用风险、资金运作、投资策略等方面作一分析调查。
一、公司概况及财务情况简介
公司是以石油、化工为主要产品的制造业。
在经历了近
几年的运营发展，在同行业中已小具规模。
现如今的规模即将突破亿元大关，预计净利润也达千万。
公司现有员工近千人。
目前公司的流动比率与同行业相比，大相径庭。
产品的
平均毛利率均达到20%以上。
多元化的产品经营为公司创造了
良好的赢利能力。
不过，从近两个月的财务报表来看，随着公
司销售规模的日渐扩张，公司的现金流量产生了一定的缺口。
同时，应收账款周转期延长，存货周转率的下降，给公司的流动资金带来巨大的压力。
如果这种情况持续下去，将会给公司带来较大的财务风险，造成企业资金链的断裂。
资金流是企业生存与发展的基础，尤其在“现金为王”
的时代，现金流远比利润更为重要，因为资金链的吃紧使企业走向破产的案例比比皆是。
可能企业的账面利润很可观，但是纵观其现金流量表，当期经营现金流量为负，那么企业的后果一定是银行信贷吃紧，企业经营周转失灵。
公司是以化工产品为主的行业，对于现金的依赖比一般行业更为强烈，化工产品的价格波动性，使得企业必须拥有一定的储备资金去应对市场行情的多变化。
看准市场时机，随时备货，随时出货。
所以，公司对于货币资金的要求是比较高的，在保证一定的存量自有资金的前提下，要与银行保持紧密的联系，争取较高额度的信贷资金。
从利润表中可以看出，公司的财务费用还是相当偏高的，说明公司良好的利用了信贷政策。
但是，在取得信贷资金的同时，也应时刻保持警惕。
目前，国家的宏观经济形势非常严峻，国家的货币政策一再缩紧，存款准备金一再上调，收紧了市场上大量的流动资金。
造成银行信贷额度紧缩，同业拆借利率上
升，放贷的'利率随市场利率的波动一再上升，给企业带来较
高的资金成本。
在这种状态下，对企业的风险控制能力是一个巨大的考验。
一旦“锦上添花、落井下石”的银行对公司停止放贷，将会给公司的经营带来致命的冲击。
二、公司应收账款的情况及合理建议
从公司的应收账款余额，在与前期的纵向比较，以及与
同行业间的横向比较来分析，是呈现上升趋势。
这样，也就伴随着坏账风险也在悄然增大。
随着公司销售规模的扩大，有些业务员为了提高自己的销售业绩，大量使用信用政策，可能造成回款控制不力，货款不能及时收回，这样就给公司的货币资金带来了很大的压力。
因此，在利润和现金流的选择面前，公司的管理层应该综合分析，是在保证资金回笼的前提下最大化的去追求利润？还是在实现利润最大化的前提下去保证资金流？在这一点上，我们认为应该选择现金流第一，在保证资金回款的基础上再去实现利润大化，这里我们作一假设，如果a公司的款能在开票后100%的收回，利润为80万；另一家b公司利
润是100万，但是开票后只能收回50万元，那么我们应该选
择做a的业务。
公司的应收账款应该实行总额控制，即在现有的余额基
础上，设定一定上限，如果达到或者超出这个上限，那么就示
为警戒，应该适当压缩应收账款规划。
对于这一点，我们可以分几种情况来考虑，区别对待。
1）对于公司现有客房中合作良好、且付款记录也一直良好的企业，可以继续延用我们的销售政策，最大限度的予以一些诸如商业折扣、现金折扣等的信用政策。
2）对于一些央企，即国家控制股的企业，由于其现金基本上有保证，这些企业的业务，销售人员可以主动出击，因为，资金对于他们而言，一般不是问题，不用受信用额度的控制。
3）对于其他企业，应该定期对于这些客户作一调研，内部评级，确定一定合理的回款期限，或者垫付资金设定一个合理区间。
随时关注这些企业的资金动态。
我们应该对客户进行优化，全保优质客户，淘汰掉劣质客户，来增加企业的抗风险能力。
“二八法则”是有道理的，80%的利润是由20%的客户所创造的，因此，告诉我们不要迷恋客户的数量，更应该注重他们的质量。
三、关注存货与应付账款的周期，合理运用银行资源来降低企业成本
公司目前账面上的存货金额较高，与前期相比，增长了
近20%。
这就意味着公司的流动资金被占用了一部分。
同时，
存货的增加，导致应付账款的增加。
财务上需要分析存货的结构，看是否有库存呆滞物资。
检查是否有物资超过了系统设定的安全库存。
是什么原因导致此种情况的发生。
如果是为了市场行情看涨屯货，那就要随时关注市场。
协助销售人员做好期权交易。
对于存货上升，造成应付款余额的上升，采购人员要引起密
切关注。
与供应商谈妥合适的付款价格与付款条件，适
当的延长应付款的日期。
但同时也要注意，并不是一味拉长付款周期就是好事，在一定程度上，可能会困扰资金的预测。
如果在未来的期间，企业的资金一旦紧张，无法按期支付货款时，将会给公司的信用造成一定的影响，也为后期的继续交易带来较大的难度。
其实，应付账款也是买方采用的一种最简单、最方便的短期负债融资方式，公司在利用时，只要适度掌握，控制赊购商品数额，防止失控和滥用，就能让此种方式为公司带来经济效益。
同时，在付款方式时，也是有很大的可选空间的。
例如，选择银票的方式付款，可以为企业带来一定的定存利息。
而且目前银行的融资产品也非常丰富，每个银行会有自己的特定的产品优势，可以为客户量身定做合适于自己的融资产品。
常见的有短期变长期、大变小、多变少等银票转换方式，远比直接贴现银票的成本要低的多。
当然，这也取决于客户与银行的关系与谈判能力。
总之，公司决策层要懂得利用银行资源降低企业成本。
四、对于公司发展的合理化建议
从宏观角度出发，在“现金为王”的经营思路里，公司的流动资金流决定企业的价值创造，盈利质量、流动性，同时也反映企业的风险状况。
从战略层的角度出发，公司要避免盲目扩张带给企业的风险。
诸如资金断链风险、市场风险、回款风险、期间费用失控、产品质量风险、原材料供应风险以及管理风险。
把握好规模化的“度”，并做好过程控制，便可以化险为夷。
针对公司目前的经营规模，业务流程以及财务状况，对于做好流动资金的风险管控，提出几个建议以供决策层的参考：
1）从业务层面上，精干主业，业务剥离。
基于行业特性，公司在业务规模扩张的同时，要多选择利润增长点较高的业务，同时及时摈弃一些利润率相对较低、或者已退出市场的业务，突出核心业务，结构化有重点投入资金，这样会给企业的流动资金带来极大的缓和。
2）压缩公司存货规模。
给各产品核定合理库存，由采
购部对总体库存承担管理责任，各产品系负责人承担各自库存管理责任；发货未开票部分，将由销售部列出清单，该安排生产的赶紧生产，尽快开票，加强资金的快速回笼。
3）与供应商建立战略合作伙伴关系。
选择几家有实力
的供应商作为战略合作伙伴。
公司在保证约定时间付款，同时向其提供最低采购数量或者采购金额，要求供应商按时保质保量交货，且能获取比其他客户更优惠的价格。
这样就可将公司的一部分资金压力转嫁到供应商上面。
4）避免不恰当的融资行为。
时刻关注企业资产负债率、流动资金比率、速动资金比率、现金比率等关键性反映企业流动资金周转能力的指标，开拓思路；在一定程度上，变企业外源融资为内源融资。
充分利用内源融资的原始性、自主性、低成本性、抗风险性等优势。
同时拓宽融资渠道的多样化，如考虑简单的银行信贷转变为商业银行贷款、融资租赁、担保融资、信托融资等。
与银行保持密切的联系，可以选择公司的交易银行与关系银行，即交易银行是公司日常业务所操作的银行，在结算速度与结算成本上能取得较低的费率。
而关系银行，则是可以给企业提供优质融资服务多样化的银行，企业可以在这上面与银行实现“双赢”。
综上所述，企业要树立“现金为王”的价值理念；建立
销售信用管理体系，保障债权安全；加强资金周转达效率管理，缩短现金周期；尝试新的融资方式，方开资金来源渠道。
在财务控制上，实现集权有度，分权有序，这样方能实现公司的整体战略目标。
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