关于内部控制工作中存在的问题与遇到的困难
单位内部控制工作中存在的问题与遇到的困难
单位内部控制工作中存在的问题与遇到的
困难
3.预算控制比较薄弱，缺乏有效的约束。
内控意识的缺乏使得一些卫生单位内部没有形成规范的预算约束制度，预算编制过于简单，没有细化到具体的支出项目，计划性不强，对各项支出缺乏预见性。
预算的编制完全流于形式，导致单位的开支随意性很大，严重超支，甚至出现公用经费支出挤占专项经费的现象。
卫生事业单位应该加强对全体员工的职业道德教育和业务培训，提高内控意识，树立全员参与的新观念。
同时，加强对卫生事业单位领导人的宣传培训，使其切实履行健全单位内控的职责。
这样可以提高全体员工的内控意识和能力，确保内控制度的有效实施。
为了完善行政事业单位的内部控制建设，需要采取以下对策建议。
首先，要增强内部控制意识，形成良好的内部控制环境。
财政资金的管理部门应加大教育宣传力度，强调各行政事业单位必须建立内部控制制度，并明确单位主要领导是建立内部控制的第一责任人。
其次，要健全完善内部控制制度。
单位
应根据相关法规和要求，结合自身的业务特点和管理需要建立合适的内部控制制度。
行政主管部门可以组织系统内的单位进行内部控制方面的培训，定期检查各单位内部控制建设情况，推动各单位内部控制建设的开展。
关于内部控制工作中存在的问题与遇到的困难
关于内部控制工作中存在的问题与遇到的困难在内部控制工作中，存在一些问题和困难，让人感到棘手。
首先，沟通不畅是个大问题。
大家各自为政，信息传递慢得像蜗牛。
决策时，很多关键细节被忽视，导致实施时出错。
然后，缺乏培训也是一个老大难。
员工对控制流程不够了解，常常不知道该怎么做。
遇到问题时，他们就像无头苍蝇，东撞西撞，难以找到解决办法。
另外，技术更新也给内部控制带来了挑战。
科技飞速发展，但一些公司在这方面却掉了队。
旧系统运行不畅，数据无法实时更新，决策就像在沙滩上建城堡，根本不稳固。
企业若想在竞争中脱颖而出，必须紧跟技术潮流。
再说说责任心。
有些员工对内部控制不够重视。
认为这只是“做做样子”，没有真正意识到它的重要性。
这就导致了许多潜在风险的忽视。
要让大家明白，内部控制不是一个单纯的任务，而是维护企业安全的基石。
至于执行，很多时候流于形式。
虽然有相应的规定，但在实际操作中，往往会因为种种原因而被忽视。
管理层应该更加严格执行这些规定，而不是心中有数，表面功夫却做得马虎。
这样一来，企业的整体控制水平就会大打折扣。
最后，审计工作有时也显得力不从心。
虽然有审计机制，但缺乏深入分析，容易漏掉一些关键问题。
审计不是简单的“查账”，而是要深入剖析，找出潜在的风险。
这就要求审计人员具备专业能力和敏锐的洞察力。
总结一下，内部控制中的问题和困难有很多，沟通不畅、培训不足、技术落后、责任心缺失、执行不力以及审计的不足，都是需要重视的方面。
要想真正提升内部控制的效果，就必须从根本上解决这些问题，培养一种积极的内部控制文化。
这样，才能在日益复杂的商业环境中立于不败之地。
关于内部控制工作中存在的问题与遇到的困难
关于内部控制工作中存在的问题与遇到的困难在当今复杂多变的商业环境中，内部控制对于企业的稳定运营和可持续发展起着至关重要的作用。
然而，在实际的内部控制工作中，我们常常会遇到各种各样的问题和困难，这些问题不仅影响着内部控制的有效性，也给企业的管理带来了挑战。
一、内部控制环境方面的问题1、管理层对内部控制的重视程度不足部分管理层认为内部控制只是一种形式上的要求，没有真正认识到其对企业风险管理和战略目标实现的重要性。
这种态度导致内部控制工作在资源分配、政策支持等方面得不到足够的保障，影响了内部控制体系的建设和完善。
2、企业文化与内部控制理念不匹配企业文化强调的是灵活性和创新，而忽视了规则和制度的约束，导致员工在工作中缺乏对内部控制的遵循意识。
相反，如果企业文化过于僵化和保守，又会抑制员工的积极性和创造力，影响企业的发展。
3、组织结构不合理企业的组织结构复杂，部门之间职责不清，存在交叉重叠或真空地带，导致信息流通不畅，协调困难，影响了内部控制的执行效率。
二、风险评估方面的问题1、风险识别不全面企业在进行风险识别时，往往只关注常见的风险，如市场风险、财务风险等，而对新兴的风险，如网络安全风险、供应链中断风险等缺乏足够的关注。
这使得企业在面临新的风险时，无法及时采取有效的应对措施。
2、风险评估方法不科学一些企业在进行风险评估时，主要依靠主观判断和经验，缺乏科学的定量分析方法。
这种评估方式不仅准确性不高，而且难以对不同风险进行优先级排序，影响了资源的合理配置。
3、风险应对措施不完善企业在制定风险应对措施时，缺乏针对性和可操作性。
有些措施只是停留在理论层面，无法在实际工作中得到有效执行。
此外，企业在应对风险时，往往只注重短期的应急处理，而忽视了长期的风险防范机制建设。
三、控制活动方面的问题1、内部控制制度不完善企业的内部控制制度存在漏洞和缺陷，如授权审批制度不明确、不相容职务未分离等。
这使得内部控制在实际执行过程中缺乏依据，容易出现违规操作和舞弊行为。
内部控制工作中存在的问题与遇到的困难(详细完整版)
关于内部控制工作中存在的问题与遇到的困难一、组织结构和责任分配不清晰：内部控制需要涉及多个部门和岗位，但可能存在责任边界不清、职责重叠或责任不明确的情况。
这会导致内部控制的执行和监督不到位。
二、内部控制政策和流程不完善：缺乏全面的内部控制政策和流程，或者现有政策和流程没有及时更新和优化，无法满足实际业务需求。
这会导致内部控制措施不够规范和有效。
三、人员素质和能力不足：内部控制涉及复杂的业务流程和专业知识，需要具备一定的技能和经验。
但可能存在员工缺乏相关培训和教育，或者人员招聘难度大的情况。
这会影响内部控制的实施和监督。
四、技术系统支持不足：现代内部控制通常需要借助信息技术系统进行数据采集、处理和分析，但可能面临系统设备老旧、功能不完善、数据安全性低等问题。
这会限制内部控制的自动化和精细化水平。
五、监督与反馈机制不健全：内部控制需要有监督和评估机制来及时发现问题和改进措施，但可能存在监督不到位、反馈渠道不畅通或者内部控制结果未得到有效利用的情况。
这会导致内部控制无法形成闭环的持续改进机制。
六、经费和资源不足：内部控制需要投入一定的经费和人力资源支持，但可能受到预算限制或优先级低的影响，导致内部控制工作难以得到充分的支持和保障。
为应对这些问题和困难，组织可以采取以下措施：1．建立明确的内部控制组织架构和责任分配，明确各岗位的职责和权限，并加强跨部门沟通和协作。
2．定期评估和完善内部控制政策和流程，确保其与实际业务相适应，并引入科技手段提高内部控制的效率和精准度。
3．加强内部控制人员的培训和能力建设，提高其专业知识和技能水平，或者考虑引进专业的内部控制人员。
4．更新和升级技术系统，提高信息系统的安全性和功能，以支持内部控制工作的自动化和数据分析能力。
5．建立完善的内部控制监督和反馈机制，包括定期的内部审计、风险评估和员工意见收集等，以及将评估结果应用于持续改进。
6．供足够的经费和资源支持内部控制工作，将其纳入组织的重要工作范畴，并根据实际情况进行合理的预算和资源分配。
关于内部控制工作中存在的问题与遇到的困难
关于内部控制工作中存在的问题与遇到的困难在内部控制工作中，往往会遇到一些问题和困难。
这些问题和困难可能对组织的运作和管理造成负面影响，因此需要及时解决。
本文将重点讨论内部控制工作中常见的问题和遇到的困难，并提出有效的解决方法。
一、问题与困难1.1 内部控制意识不强内部控制工作的有效性首先取决于组织成员的内部控制意识。
然而，在实际工作中，很多员工对内部控制工作的重要性认识不足，缺乏相关知识和技能，导致内部控制工作无法得到有效执行。
1.2 资源不足内部控制工作需要大量的人力、物力和财力投入。
但是，有些组织在内部控制方面的投入不够，无法提供足够的资源支持，导致内部控制工作难以完成。
1.3 控制措施落后随着科技的不断发展，组织的业务活动也越来越复杂。
然而，有些组织的内部控制措施仍然停留在传统的方式和方法上，无法适应新的业务环境和风险，导致内部控制工作无法跟上时代的步伐。
1.4 内部协调不足内部控制工作需要各个部门之间的密切配合和协调。
然而，有些组织部门之间相互独立，缺乏有效的沟通和协作，导致内部控制工作无法形成整体合力，容易出现漏洞和风险。
二、解决方法2.1 增强内部控制意识组织应该加强内部控制培训，提高员工对内部控制的认识和理解。
可以通过组织内部培训、发放内部控制手册等方式来普及内部控制知识，引导员工主动参与到内部控制工作中来。
2.2 加大投入组织应该增加对内部控制工作的投入，提供足够的资源支持。
可以通过合理规划和分配预算，增加内部控制人员的数量和质量，提高内部控制工作的效能。
2.3 更新控制措施组织应该及时更新内部控制措施，采用先进的技术手段和管理工具，提高内部控制工作的水平和效益。
可以借鉴行业内的最佳实践，引入先进的内部控制框架和标准，确保内部控制工作与时俱进。
2.4 增强内部协调组织应该加强各个部门之间的沟通和协作，建立起内部控制工作的协同机制。
可以通过定期召开会议、建立内部协调机构等方式，促进各个部门之间的互动和合作，形成统一的内控思维和行动。
内控工作中存在的问题与遇到的困难总结及解决情况
内部控制工作中存在的问题与遇到的困难总结及解决情况一、内部控制存在的问题(一)内部控制制度不够健全缺少系统的、健全的、实用性强的控制制度。
长期以来,我委都以国家的行政事业单位管理制度为准则,没有投入人力物力根据内控主管部门的要求制定符合单位自身实际的内部控制制度。
在资金预算、收支管理、成本核算、收支管理上都以国家的行政事业单位管理制度和传统经验为准则，缺少符合单位实际的内控管理制度。
(二)内部控制观念不强从主要领导到一般人员普遍存在内部控制观念不强的问题。
我委作为行政职能部门，工作人员聚焦主责主业，对内部控制工作了解不深，观念不强，多数工作人员都认为内部控制工作是一项单纯的财务管理手段,而没有意识到它在单位整体控制中的作用。
内部控制观念不强给内部控制工作的推动实施带来了很大的阻力。
(三)内部控制执行困难我委在内控主管部门和领导的要求下制定了一系列的工作制度，但在执行过程中存在困难。
首先是制定的内控制度存在不符合单位实际的情况，具体操作的时候没办法严格按照制度要求执行；其次是制度制定时；最后是内部控制工作中牵扯多个科室和部门的工作人员兼职，人员的内控专业知识水平不一，内控工作进行时没法按照制度设定严格执行，进而造成内控工作执行上遵循性不强。
(四)内部控制监督不合理我委对单位内部控制监督工作研究不深，与主管单位内部控制监督工作的要求还有很大差距，其中表现在监督制度不完善，内部监督岗位设置不够合理，调动工作人员参与内部监督积极性的工作做的不到位等方面。
(五)人员专业技能有待提升我委内部控制的会计及其他内部控制岗位的人员个人基本技能比较差,对于相关知识的了解极少甚至不了解,专业素质低下,对于在工作过程中不规范的行为缺乏最基本的辨别能力,极大的影响了单位的内部控制效能。
二、内部控制问题的解决对策(一)健全内部控制制度我委内部控制工作下一步的重点就是征求内控主管部门的指导下结合单位实际情况建立起完善适用的内控管理制度，构建合理、科学的内部控制体制,尽可能的调动所有内控岗位的工作人员都能够各司其职。
关于内部控制工作中存在的问题与遇到的困难
关于内部控制工作中存在的问题与遇到的困难内部控制工作是企业管理中的一项重要环节，但在实际操作中，许多企业常常面临各种问题和困难。
下面咱们就来聊聊这些烦心事。
一、缺乏有效的培训1.1 教育不到位很多企业在内部控制方面的培训几乎是空白。
员工对内部控制的理解往往停留在表面。
大家知道这是重要的，但具体怎么做却不清楚。
没有清晰的指导，员工们很容易在日常工作中忽略细节。
比如，怎么填写报告、怎样保存凭证，甚至是最基本的风险识别，往往都被简单化处理了。
长此以往，这不仅影响工作效率，甚至可能造成重大损失。
1.2 重视程度不够一些企业管理层对内部控制的重要性认识不足。
总觉得这只是“走过场”，缺乏真正的投入。
这种心态很可怕，内部控制如果不当，风险就会潜伏在日常操作中。
就像风筝一样，放得越高，线断了就越危险。
管理层的轻视，会直接影响到整个团队的士气，造成上下游的信息沟通不畅。
二、制度执行不力2.1 制度流于形式在一些企业中，内部控制制度往往只是摆设。
企业花了大量时间去制定一系列制度，却没有落实到位。
文件在桌上堆积成山，真正能被执行的却寥寥无几。
这种情况像什么呢？就像一场华丽的演出，最后却没有观众。
大家在执行时，往往会选择性忽略规定，结果造成了制度形同虚设。
2.2 监督机制缺失良好的内部控制需要有强有力的监督机制。
但很多企业在这方面投入不足。
监督者缺乏权威，监督效果大打折扣。
有的员工甚至觉得，反正没人管，干脆随心所欲。
这样的环境，内部控制的目标就无从谈起，风险也在不断积累。
2.3 反馈机制不完善当问题出现时，往往没有及时的反馈机制。
很多时候，员工会把问题埋在心里，想“老天会帮忙解决”，结果问题越拖越大。
没有及时反馈，就像一颗定时炸弹，随时可能引爆。
企业应该建立畅通的反馈渠道，让每个人都能安心表达自己的担忧，避免小问题酿成大祸。
三、技术应用不足3.1 信息化水平低在这个信息技术迅猛发展的时代，很多企业的内部控制依然停留在“纸上谈兵”的阶段。
关于内部控制工作中存在的问题与遇到的困难
关于内部控制工作中存在的问题与遇到的困难随着企业经营规模的不断扩大和复杂度的不断增加，内部控制工作也变得越来越重要。
内部控制是指企业自身建立的、保证企业运营活动合法、合规、安全、正常进行的一系列制度、规章、程序等。
如果内部控制不到位，将会影响企业的经营和发展，甚至会对企业的生存带来威胁。
在内部控制工作中，我们遇到了一些问题和困难：一、企业规模的不断扩大与内部控制的薄弱企业规模的不断扩大和业务范围的扩展，使得内部控制难度不断增加。
在这种情况下，企业的内控制度、程序、制度等需要不断地扩充和调整，以适应企业新的业务模式，规模和业务范围的扩展等。
但是，数据的不断增长和信息的流动难免会使内部控制面临诸多的挑战。
对于这种情况，我们应该及时调整内部控制制度，提高内部控制的效率和有效性。
二、企业组织结构不合理企业的组织结构直接关系到内部控制的缺失。
如果企业的组织结构不合理，可能导致各部门之间的信息交流障碍，从而影响内部控制效果。
为此，企业应该构建合理的组织结构，明确各个部门的职责和权限，加强之间的沟通和协调，确保内部控制能够有效贯彻执行。
三、人员素质参差不齐企业内部控制工作需要有一批专业素质较高的人才支撑，如内部审计员、风险控制专员等。
但是，往往由于人员素质的参差不齐，存在一些内部控制人员对工作认识不足、技能不够、意志不坚等问题。
这些问题都会影响内部控制的实施效果。
四、管理信息化程度较低当今已经进入信息化时代，各个行业都在向着信息化、数字化、智能化发展。
但是，还有很多企业的内部控制工作却没有跟随时代的趋势，管理信息化程度较低。
这不仅会增加操作步骤和工作量，还会增加错误的机会。
因此，企业应该尽快提高管理信息化水平，推进数字化转型。
五、法律法规制度不健全在实施内部控制工作中，一些企业往往依靠经验和惯例进行操作，忽略了相关的法律法规制度，导致了内部控制工作的脱钩。
由于法律法规制度不健全，导致内控机制的完备性和科学性难以保证。
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关于内部控制工作中存在的问题与遇到的困难
内部控制不仅是行政单位自我约束的有效手段，还是预防腐败、提高公共服务效率效果的科学方式和重要内容。
笔者在近几年的审计中发现，由于行政单位内部控制规范化建设起步较晚，长期以来没有引起足够的重视，存在着很多薄弱环节，并引发了不少贪腐案件，需要加以重视。
一、行政单位内部控制存在的问题
(一)不重视制度建设。
一是制度建设缺乏系统性。
不少内控制度仅包含了一般规章制度，如报销审批控制，未全面系统地整理汇编，造成同类事项的评判缺乏制度基础。
二是制度缺乏后续优化机制。
不少内控制度出台后就“一劳永逸”，特别是发生违法违规违纪事件和监管部门要求整改事项，没有从制度层面深思自查，仅就事论事，造成部分问题屡提屡犯。
三是制度执行不到位。
不少制度是出于应付目的，未考虑实际操作，制度遵照执行起来有难度;有的领导意见凌驾于制度之上，往往形成有章不循、有制度不依的内控弱化局面。
(二)没有正确决策。
一是决策范围未明确。
议事规则中列明的范围较笼统，实际把握上认定标准不一，部分重大经济事项最终由分管领导拍板决定。
二是决策程序不到位。
部分决策事项讨论前未深入调查研究，导致决策过于草率，缺乏科学性。
三是决策过程记录不规范。
部分重大事项决策过程未形成会议记录，有些单位虽有记录但内容过于简单，未能完整反映讨论过程、表决情况，导致决策的责任人难以确定。
(三)没有准确划分岗位职责。
一是岗位职责不明确。
部分单位没有准确定岗，部分事项存在遗漏、责任推诿现象，如历史遗留事项的处理，审批后管理等。
二是分工不合理。
部分不相容业务由同一人处理，如资产管理员由财务人员兼任，房产的招租、出租管理及收租都由同一人经办，既加大了个人舞弊的风险，也导致疏漏不能及时被发现。
三是不注重岗位能力的配备。
部分岗位人员素质不高，如财务人员由没有会计证的人员担任，在执行过程中容易出现错误和偏差，直接影响内部控制的有效性。
(四)内部监督不力。
一是不重视跟踪执行。
如对未能按合同办理的事项，没有报告机制及惩罚措施;验收时敷衍了事，导致后续支出频繁。
二是不重视内审工作。
部分单位未设置内审机构，部分由财务人员担任内审人员，部分内审组织在机构中层次过低，削弱了监督力度。
三是不重视下属单位监管。
对下属单位的监管不及时主动，听之任之，部分已歇业多年的公司既不催收往来、清理账户，也未办理工商、税务注销登记。
二、原因分析
(一)相对薄弱的内控意识。
部分人员不重视内部控制，认为执行日常公务更重要，甚至觉得没必要再去建立内控体系;部分人员对控制范围存在误解，认为内部控制就是财会方面的工作，就是财务人员的事情。
薄弱的内控意识，影响了内控作用的发挥，使得内控制度形同虚设。
(二)财务信息没有发挥作用。
行政单位的资金基本来自财政拨款，因此较少考虑成本管理和资金使用效益，易忽视财务信息。
财务工作更多地只是辅助性工作，只是个“提款机”和事后记账员，财务人员通常也无法参与到单位的公务管理和重要决策中，财务信息难以发挥预警、引导和提示作用。
(三)追责机制的缺失。
由于没有建立相应的责任追究机制，责任难以真正落实。
一方面造成责任意识淡薄，工作缺乏积极主动，遇到问题不解决，导致解决问题的困难越来越大;另一方面发现的问题没有得到根治，影响了公共资金的使用效率和公共权力的合理使用。
(四)不完善的监管体系。
纪检、财政、审计等外部监督部门间的信息沟通不畅，容易造成监管的盲区;监管部门与行政单位的同级别，难以真正发挥监管作用。
同时信息公开更多地是从形式而非实质上进行落实，信息获知和传递渠道有限，人人参与的全方位监督机制尚未形成。
三、进一步规范和加强行政单位内部控制的几点建议
(一) 增强内部控制意识，营造良好控制环境
行政单位和个人不合理的公务行为，会影响到整个政府的公信力，因此要增强风险防范意识，依靠内部控制对权力进行监管。
要对经济活动尤其是权力运用、资金分配方面存在的风险进行分析评估，并建立以风险为导向的管理制度。
进一步建立健全领导责任制并在年度考核、任期评价中有具体体现，同时通过学习培训和监管系统的反馈，促使领导充分认识内控重要性并以身作则。
树立全员参与的内控意识，每个人要按照自己的职责权限、范围和程序去工作，从而形成全过程的制约和监督。
(二) 规范内控机制建设，形成有效的自我约束
对单位履职过程中的各项业务进行梳理，通过组织结构图和业务流程图来明确关键控制岗位，确保不相容岗位相互分离，并实现岗位之间的制约和监督。
要加强预算执行分析机制等后评价手段，通过定期地与公务信息的融合分析，反馈资金的使用效益，促使财务信息提高含金量，在决策中发挥作用。
定期自查制度执行情况，并保持风险敏感度，针对新问题、新情况及外部监管者的发现，从制度上修正或完善，并关注修正完善后反馈信息。
(三) 建立责任追究机制，形成“闭环”的责任体系
制定针对性的岗位说明书，明确每个人在内控实施环节中的责任，并通过惩戒措施和考评机制促使他们担负起各自的责任。
严格执行有责必究的"买单制"，出了问题要追本溯源，如重大决策发生失误，必须查看集体决策讨论记录，按照班子成员各自的表态发言确定各自的责任。
同时探索建立政府部门绩效评估指标体系，量化行政效率和效果，并运用电子监察系统的实时监控功能，客观地对行政单位在履行法定职责、完成工作目标、使用财政资金、依法行政以及工作效率等方面情况进行综合考评。
(四) 整合监管资源，建立全方位的监管方式
设立相对独立的内部监督岗位，并直接向单位领导负责。
加强对事前和事中的监督和事后的总结评价，充分发挥自我监督的及时性和有效性。
加强与纪检、财政、审计等外部监管部门的网络平台建设，通过信息共享和动态监管，提请监督部门对行政单位内部控制的建设进行业务上的指导和监督考评。
推进行政单位
政务信息的公开化，真实、及时、完整地披露单位履行公共职责的情况，为公众监督提供畅通平台。