第四章商业银行
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第四章 商业银行法
公司办理。
第一节 商业银行法概述
一、商业银行的概念、性质及职能 （二）商业银行的性质
从前述关于商业银行的概念中，我们可归 纳出商业银行具有以下三方面的性质：
1. 商业银行是企业。 2. 商业银行是金融企业。 3. 商业银行是一种特殊的金融企业。
第一节 商业银行法概述
一、商业银行的概念、性质及职能
第二节 商业银行法的主要内容
一、商业银行法的立法目的
商业银行法的立法目的，或称立法宗旨，是关于制定 商业银行法所要达成的基本目标，或者说是商业银行 法所要实现的基本任务。
我国商业银行法的立法目的：一是保护商业银行、存 款人和其他客户的合法权益；二是规范商业银行的行 为，提高信贷资产质量；三是加强监督管理，保障商 业银行的稳健运行，维护金融秩序；四是促进社会主 义市场经济的发展。
第一节 商业银行法概述
一、商业银行的概念、性质及职能
（一）商业银行的概念
〔延伸阐述〕商业银行混业经营模式各异
自上世纪七、八十年代以来，金融机构组织大型化、集团化，金融业务经营混业化、
综合化、全能化日益成为一种趋势，以应对工商企业巨型化、跨国经营等对金融服务
需求多元化、金融资本跨国流动和金融竞争国际化的需求，金融各业机构、金融产品
第二节 商业银行法的主要内容
三、商业银行的组织机构、设立及变更
（二）商业银行的设立
3. 商业银行的分支机构的设立 商业银行的分支机构的设立，对于经济、金融及
行业竞争的影响很大。所以，我国商业银行法 规定，设置商业银行的分支机构必须经过中国银 监会的审批。经批准设立的商业银行分支机构， 由中国银监会颁发经营许可证，并凭该许可证向 工商行政管理部门办理注册登记，领取营业执照。
金融法学第四章商业银行法
金融法学第四章商业银行法一、商业银行法的概述商业银行法是指对商业银行的组织、运作和监管等方面进行法律规范的法律体系。
商业银行作为金融体系中重要的组成部分，不仅关系到金融体系的稳定和健康发展，还直接涉及到广大市民和企业的经济利益。
商业银行法主要包括商业银行的组织形式、经营范围、治理结构、风险管理、监管问责等方面的规定。
本文将围绕商业银行法的核心内容展开介绍，以便更好地理解和应用商业银行法。
二、商业银行的组织形式商业银行根据其组织形式的不同，可以分为国有商业银行、股份制商业银行和城市商业银行等多种形式。
其中，国有商业银行由国家全资或控股，具有较高的资本实力和影响力；股份制商业银行由股东持有股份，以盈利为目标，提供全面的金融服务；城市商业银行则主要面向城市居民和小微企业，以零售和小额贷款为主。
商业银行的组织形式不仅决定了其所有权结构和管理体制，还会直接影响其经营方式和风险管理能力。
因此，商业银行在选择组织形式时，需要考虑到经营特点、社会责任和政府政策等因素，并进行合理的选择和调整。
三、商业银行的经营范围商业银行的经营范围是指银行可以从事的经营活动范围。
商业银行的经营范围一般包括存款业务、贷款业务、国际结算业务、证券投资业务等。
其中，存款业务是商业银行的主要业务之一，贷款业务则是商业银行的主要盈利来源。
商业银行在经营范围上的限制主要来自法律法规的规定和监管部门的要求。
为了保护投资人和存款人的权益，商业银行在经营范围上必须遵守相关法律法规，并接受监管部门的监督和检查。
四、商业银行的治理结构商业银行的治理结构主要包括股东大会、董事会和监事会等组织机构。
股东大会是商业银行的最高决策机构，由银行的股东参加和行使投票权；董事会则负责指导银行的经营管理，其成员由股东大会选举产生；监事会则独立监督银行的经营活动，维护投资人和存款人的权益。
商业银行治理结构的合理性和健康发展至关重要。
良好的治理结构能够提高银行的决策效率和透明度，促进风险管理和内部控制的健全。
商业银行第四章公司金融业务
商业银行第四章公司金融业务商业银行第四章：公司金融业务随着经济全球化的加速发展，商业银行作为金融体系的核心机构，承担着促进经济发展和服务实体经济的重大责任。
在商业银行的各项业务中，公司金融业务无疑是其中最重要、最复杂的一项。
本文将对商业银行的公司金融业务进行深入探讨。
1. 公司金融业务的定义公司金融业务是商业银行向企业客户提供的金融服务的总称。
它不同于个人金融业务，个人金融业务主要是为个人提供存贷款、信用卡、理财产品等金融服务，而公司金融业务则是面向企业客户，包括小微企业、中小企业和大型企业等。
2. 公司金融业务的特点（1）风险较高：公司金融业务涉及的金额较大，风险相对较高。
商业银行在进行公司金融业务时需通过严格的风控措施，识别和评估风险，并合理配置资金。
（2）专业性强：公司金融业务需要商业银行具备一定的专业能力和信用评价能力，包括财务分析、风险管理、资金筹措等方面的专业知识。
（3）长期合作：公司金融业务通常是长期的合作关系，商业银行需要与企业客户建立稳定的合作关系，提供全方位的金融服务。
3. 公司金融业务的分类公司金融业务可以根据不同的业务性质进行分类，主要包括融资类业务和非融资类业务。
（1）融资类业务：商业银行通过发放贷款、承销债券等方式，帮助企业客户筹集资金。
融资类业务可以进一步分为短期融资和长期融资，短期融资主要包括贷款、信用证等，长期融资则包括债券承销、企业并购等。
（2）非融资类业务：商业银行通过提供交易结算、咨询顾问、资产管理等服务，帮助企业客户提升运营效率，优化资产配置。
非融资类业务还包括企业并购重组、资本运作等，通过金融手段来实现企业战略目标。
4. 公司金融业务的发展趋势随着金融科技的不断进步，以及行业竞争的加剧，公司金融业务正面临着新的发展趋势和挑战。
（1）数字化转型：商业银行需要加快数字化转型，充分利用金融科技手段提高公司金融业务效率和服务质量。
例如，通过建立在线融资平台、智能风控系统等，提供更便捷、高效的金融服务。
商业银行第四章公司金融业务
限、金额和利率种类/交割汇率等要素进行灵活的设定。 – （2）对公商品交易
通过远期、掉期和期权交易，帮助客户规避商品（包括贵金属、 基本金属、原油、农产品及软商品五大类31个品种）未来价格波动 风险。人民币结算，不涉及实物交割，客户交易信息保密。
现金管理案例1： 汽车制造企业的现金管理
• 现金管理需求分析
工商银行的现金管理业务
• 服务品牌为“财智账户”，为客户提供从 内部现金管理到外部现金流控制，从人民 币现金管理到外汇现金管理的全面、综合 化的现金管理综合解决方案，帮助企业集 团、政府机构、事业单位等客户高效管理 应收、应付款，归集、调剂内部资金，及 时、准确获取现金流信息，提供多样化投 资机会，提高资本投资回报率，与客户携 手实现财富共赢。
户下建立多层级账户体系。
工商银行现金管理的收付款管理
• 收款管家 • 资金管控 • 集中付款
收款管家
• A．提高收款对账效率：为收款人提供按付款对 手区分的资金收款明细清单，提高收款人的应收 账款对账效率。
• B．自定义收款信息。收款人可以自由定义付款 人名称或代码信息，收款明细清单将展现定义后 的付款人名称或代码，便于区分。
– 第二种模式即采用集团账户模式来管控公司本部和直 属单位的资金，公司总部开立集团一级账户，分支机 构开立二级账户，二级账户资金实时归集至一级账户。
• 在建立好整个集团账户管理架构后，工商银行可 以通过丰富的产品组合，依托多种渠道为公司提 供方便快捷的收付款服务。在收款服务中，除了 票据、汇兑等传统方式外，工商银行还可以提供 网银收费站、定期借记、综合收款、即时通等多 种方式的服务。
工商银行现金管理的短期融资管理
• 国内保理 • 国内发票融资 • 国内订单融资
通过远期、掉期和期权交易，帮助客户规避商品（包括贵金属、 基本金属、原油、农产品及软商品五大类31个品种）未来价格波动 风险。人民币结算，不涉及实物交割，客户交易信息保密。
现金管理案例1： 汽车制造企业的现金管理
• 现金管理需求分析
工商银行的现金管理业务
• 服务品牌为“财智账户”，为客户提供从 内部现金管理到外部现金流控制，从人民 币现金管理到外汇现金管理的全面、综合 化的现金管理综合解决方案，帮助企业集 团、政府机构、事业单位等客户高效管理 应收、应付款，归集、调剂内部资金，及 时、准确获取现金流信息，提供多样化投 资机会，提高资本投资回报率，与客户携 手实现财富共赢。
户下建立多层级账户体系。
工商银行现金管理的收付款管理
• 收款管家 • 资金管控 • 集中付款
收款管家
• A．提高收款对账效率：为收款人提供按付款对 手区分的资金收款明细清单，提高收款人的应收 账款对账效率。
• B．自定义收款信息。收款人可以自由定义付款 人名称或代码信息，收款明细清单将展现定义后 的付款人名称或代码，便于区分。
– 第二种模式即采用集团账户模式来管控公司本部和直 属单位的资金，公司总部开立集团一级账户，分支机 构开立二级账户，二级账户资金实时归集至一级账户。
• 在建立好整个集团账户管理架构后，工商银行可 以通过丰富的产品组合，依托多种渠道为公司提 供方便快捷的收付款服务。在收款服务中，除了 票据、汇兑等传统方式外，工商银行还可以提供 网银收费站、定期借记、综合收款、即时通等多 种方式的服务。
工商银行现金管理的短期融资管理
• 国内保理 • 国内发票融资 • 国内订单融资
第四章商业银行
.股份制的银行
特点：1）利率水平适当
2）信用功能扩大
3）具备利用创造功能
三.旧中国现代商业银行的出现、发 展及构成
1845年，中国出现第一 家新式银行——一家英国银行。随 后至19世纪末，英国的其他银行以 及各帝国主义列强的银行，相继到 中国设立了分行。
最初，助长中国自身银行业产生和发 展的主要社会条件是：
九.城市信用合作社
1. 城市信用合作社是在改革开放初期发展起来的。实 践中，绝大部分城市信用合作社，从一开始，其合 作性质即不明确。而且其中不少由于靠高息揽存以 支持证券、房地产投机，先后陷入困境。
2. 上世纪90年代中期之后着手整顿。先是合并组建“ 城市合作银行”，随即在1998年完成了将约2300家 城市信用社纳入90家城市商业银行的组建工作。
第四章商业银行
第一节 概述
一.古代的货币兑换和银钱业
古代的东方和西方，都先后有 货币兑换商和银钱业的发展。
职能主要是：铸币及货币金属 块的鉴定和兑换；货币保管；汇兑。 随着 兑换、保管、汇兑业务的发展，聚集了大 量的货币，自然而然地也就发展了贷款业 务。
中国关于官府放贷机构的记载较早；关于银 钱业的记载则较晚。
2. 第一批试点证券投资基金均为封闭式基金，进入 本世纪，开放式基金试点。现在是封闭型与开放 型并存。
3. 2004年初，货币市场基金正式获准发行上市。 4. 2004年，银行办基金也进入实质性的筹备阶段。
5. 养老基金———
6. 近些年来，我国存在一些名称形形色色带有私募 基金性质的投资基金。所控制的资金实力估计数 量不一；多者达数千亿元。这类基金的出现和发 展实质反映了集合投资制度的客观需要。但如何 规范私募基金的发展，是我国证券市场发展中的 一个重要问题。
第四章 商业银行和服务
commercial banks 商业银行提供的贷款服务
• grant 同意, 准予, 允许
• e.g. The bank finally granted a £500 loan to me. 银行终于同意给我贷款 500 英 镑。
• e.g. My request was granted. • 我的请求得到批准。
4.What account does the customer choose?
A. a savings account B. a fixed account C. a checking account D. a current account
Comprehension of the Text
1.What the commercial banks are? 2.What the role of commercial banks is? 3.What is a loan? 4.How many types of loans granted by
• 商业银行可以为个人房屋改善或者合并一 系列的个人债务工具提供贷款。
Debt Consolidation Loans 债务合并贷款
• 是将债务人多项负债捆绑起来, 组合为一笔 新贷款统一偿还。由此, 债务人每月只需面 对一个债权人, 偿还一笔能够负担的还款额。 对于那些信用卡透支严重和有多项贷款等 待偿还, 甚至已经走到破产的边缘的人来说, 债务合并贷款是一个很好的选择。
• gear towards sth 使适合于, 满足于
• e.g.The course had been geared towards the specific needs of its members.
• 课程已作调整, 以满足学员的特别需要。
• grant 同意, 准予, 允许
• e.g. The bank finally granted a £500 loan to me. 银行终于同意给我贷款 500 英 镑。
• e.g. My request was granted. • 我的请求得到批准。
4.What account does the customer choose?
A. a savings account B. a fixed account C. a checking account D. a current account
Comprehension of the Text
1.What the commercial banks are? 2.What the role of commercial banks is? 3.What is a loan? 4.How many types of loans granted by
• 商业银行可以为个人房屋改善或者合并一 系列的个人债务工具提供贷款。
Debt Consolidation Loans 债务合并贷款
• 是将债务人多项负债捆绑起来, 组合为一笔 新贷款统一偿还。由此, 债务人每月只需面 对一个债权人, 偿还一笔能够负担的还款额。 对于那些信用卡透支严重和有多项贷款等 待偿还, 甚至已经走到破产的边缘的人来说, 债务合并贷款是一个很好的选择。
• gear towards sth 使适合于, 满足于
• e.g.The course had been geared towards the specific needs of its members.
• 课程已作调整, 以满足学员的特别需要。
第四章商业银行
居民储蓄存款
– 活期存款 – 定期存款
单位存款
– 企事业存款
– 财政存款 – 机关团体存款 – 同业存款
单位活期存款 单位定期存款 单位通知存款 单位协定存款
短期借款
中长期借款 – 金融债券
– 同业拆借中
– 定活两便存款
– 通知存款
的同业拆入款 – 向中央银行 借款
（期限在1年 以上）
（一）存款业务分类—人民币存款
外币存款 按存期分类 定期存款 经常项目外汇账户 按账户种类分类 资本项目外汇账户
定期存款种类
存款 种类 整存 整取 存款 方式 整笔 存入 每月 存入 固定 金额 整笔 存入 取款方式 到期一次 支取本息 起存 金额 50元 存取期类别 三个月、六个 月、一年、二 年、三年、五 年 一年、三年、 五年 存款期分为一 年、三年、五 年；支取期分 为一个月、三 个月或半年一 次 特点 长期闲臵资金
活期存款
个人存款
人民币存款
单位存款
整存整取 零存整取 定期存款 整存零取 存本取息 定活两便存款 个人通知存款 教育储蓄存款 基本存款账户 一般存款账户 单位活期存款 临时存款账户 专用存款账户 单位定期存款 单位通知存款 单位协定存款 保证金存款
同业存款
（一）存款业务分类—外币存款
外汇储蓄存款 按存款客户类型分类 单位外汇存款 活期存款
（四）贷款
1、贷款分类 按客户类型，分为个人贷款和公司贷款 按贷款期限，分为短期贷款和中长期贷款 按有无担保，分为信用贷款和担保贷款
贷款五级分类
类别 正常类贷款 关注类贷款 次级类贷款 可疑类贷款 损失类贷款 内容 借款人能履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息 不能按时足额偿还的贷款 尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一 些可能对偿还产生不利影响因素的贷款 借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正 常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担 保，也可能会造成一定损失的贷款 借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保， 也肯定要造成较大损失的贷款 在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之 后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分的 贷款
【金融学】第四章 商业银行
第四章 商业银行
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第一节 商业银行概述
商业银行 的产生
商业银行的 组织制度
商业银行的 职能和作用
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金融业的分业经 营和混业经营
一、商业银行的产生
• 商业银行是市场经济发展的产物，是适应市场经济 发展和社会化大生产而形成的一种金融组织。 • 旧式银行起源于金属钱币的兑换保管经营业。1580 年在意大利诞生了第一家银行——威尼斯银行，属 于旧式高利贷银行。 • 最早的现代商业银行则产生于英格兰。1694年，英 国政府为了同高利贷作斗争，以维护新兴的资产阶 级发展工商业的需要，决定成立一家股份制银行— —英格兰银行，并规定英格兰银行向工商企业发放 低利率贷款。英格兰银行的成立，标志着现代银行 的诞生。Biblioteka ‹# ›五、分业经营与混业经营
• 分业经营是指银行业证券业保险业等金融部门各自开展本 行业内业务，业务领域不发生交叉。混业经营与此相反。
• 19世纪中叶出现了全能银行即全面经营各种金融业务的银 行，以联邦德国最为典型。
• 美国从确保金融系统稳定的角度出发于1933年通过了《格 拉斯—斯蒂格尔法案》，限制银行业和证券业混业经营。
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中国银行业历史介绍
• 最早在《周礼》中出现关于信用机构的论述； • 唐朝大商业城市出现类似金融业的“邸店”/“柜 房”； • 北宋有类似金融机构的“钱铺”、“质库”； • 明代中期出现“钱庄”； • 清初“山西票号”设立并迅速发展； • 1845年“丽如银行”（东方银行）在上海成立，是 第一家以银行命名的金融机构； • 1897年第一家民族资本银行“中国通商银行”成立； • 1927年后国民党垄断金融机构体系“四行二局一库” 形成； • 1948年12月1日中国人民银行在石家庄成立。
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第一节 商业银行概述
商业银行 的产生
商业银行的 组织制度
商业银行的 职能和作用
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金融业的分业经 营和混业经营
一、商业银行的产生
• 商业银行是市场经济发展的产物，是适应市场经济 发展和社会化大生产而形成的一种金融组织。 • 旧式银行起源于金属钱币的兑换保管经营业。1580 年在意大利诞生了第一家银行——威尼斯银行，属 于旧式高利贷银行。 • 最早的现代商业银行则产生于英格兰。1694年，英 国政府为了同高利贷作斗争，以维护新兴的资产阶 级发展工商业的需要，决定成立一家股份制银行— —英格兰银行，并规定英格兰银行向工商企业发放 低利率贷款。英格兰银行的成立，标志着现代银行 的诞生。Biblioteka ‹# ›五、分业经营与混业经营
• 分业经营是指银行业证券业保险业等金融部门各自开展本 行业内业务，业务领域不发生交叉。混业经营与此相反。
• 19世纪中叶出现了全能银行即全面经营各种金融业务的银 行，以联邦德国最为典型。
• 美国从确保金融系统稳定的角度出发于1933年通过了《格 拉斯—斯蒂格尔法案》，限制银行业和证券业混业经营。
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中国银行业历史介绍
• 最早在《周礼》中出现关于信用机构的论述； • 唐朝大商业城市出现类似金融业的“邸店”/“柜 房”； • 北宋有类似金融机构的“钱铺”、“质库”； • 明代中期出现“钱庄”； • 清初“山西票号”设立并迅速发展； • 1845年“丽如银行”（东方银行）在上海成立，是 第一家以银行命名的金融机构； • 1897年第一家民族资本银行“中国通商银行”成立； • 1927年后国民党垄断金融机构体系“四行二局一库” 形成； • 1948年12月1日中国人民银行在石家庄成立。
第四章商业银行(1)
古代租赁 实物租赁，以土地、房屋为主；没有
固定的契约，信用形式。
传统租赁 现代租赁
仍是实物租赁，但以机器设备、交通 工具为主；开始采用契约方式。
融资和融物的结合，以融资为主。
现代租赁 现代租赁又称金融租赁，是以融 资为主要目的的租赁活动，也称融资租赁
租赁目的：设备投资； 满期权利：停租、续租、留购； 租赁期限：租期较长，中途不能解约； 权利义务：租赁期内，承租人只拥有使用权，
（2）定期存款:指存款客户与银行事先商定存款期限并以此
获得一定利息的存款。
特点： （1）期限固定
（2）持有者获得较高利息收入，期限越长利率越高
（3）不能转让，但可质押
（3）储蓄存款:居民个人和家庭为获取利息收益而存入银行
的款项
特点：（1）客户主要是居民个人和家庭，也包括一些非盈
利性组织
（2）存折或存单形式，卡存
我国的银行理财业务
在业务迅猛发展的同时，银行理财业务 风险也日益显现，“零收益”、甚至“负收 益”现象频出，
09年到期的银行理财产品中近4成年化 收益不敌1年期存款利率。其中，亏损超10% 的有14款，“零收益”或亏损在10%以下的 共计147款。
（三）信托业务 P87 （四）租赁业务
租赁业务的发展
由联邦或州授权成立的银行
全业务营业所
特殊服务设施
ATM机
零售店终端
方便窗口
第一节 商业银行及其组织形式
2．分支行制
可以在总行以外，普遍设立分支机构，分支 银行的各项业务统一遵照总行的指示办理。
优点： ■ 规模巨大，易取得规模效益； ■ 分支机构多，分布广，便于业务拓展，降低风险； ■ 可以实行专业化，提高工作效率； ■ 分支行之间的资金调拨也十分方便； ■ 易于采用先进的计算机设备，开展金融创新。
货币银行学 第四章 商业银行
3、贴现付款额的计算
贴现付款额 ＝票据面额×（1－年贴现率×未到期天数÷360天） 例：某顾客持一张面额为10000元，还有90天才到 期的票据申请贴现，年贴现率为8%，则 贴现付款额 ＝10000×（1－8%×90/360）=9800（元）
贴现、转贴现和再贴现
贴现 是指银行应客户的要求，买进其未到付款日
4、银行资产证券化;
5、金融创新趋势；
第二节 商业银行的业务
银行资本 负债业务 商业 银行 的主 要业 务 存款负债 其他负债 现金资产 贷款 证券投资 各种担保性业务 承诺性业务 金融衍生工具交易
资产业务
广义表外业务
狭义的表外业务
中间业务
（一） 负债业务
是指银行吸收资金形成资金来源的业务。
四、 商业银行的组织制度
（一） 外部组织形式
1． 分支银行制：也称总分行制。 2．单一银行制：也称单元银行制，是指业务只 由一个独立的银行机构经营而不设任何分支机 构的银行组织制度。 3． 连锁银行制：指由某一个人或某一个集团购 买若干家独立银行的多数股票，从而控制这些 银行的组织形式。 4． 控股公司制：也叫集团银行制，指由一家控 股公司持有一家或多家银行的股份，或者是控 股公司下设多个子公司的组织形式。
贷款的原则
1.分级.分类授权。 分级授权：是指在统一法人管理体制下，总行.一级 分行.二级分行逐级向下授权和转授权,下级行必须在上级行 的授权范围内和权限内从事信贷业务,超过权限必须向上级 行审批。 分类授权：是指考虑不同地区经济发展水平.信贷市 场潜力.银行的经营管理水平.资产质量和效益等因素,对分行 进行分类,相应授予不同额度的信贷业务审批权限。 2.实行统一授信制度。 统一授信制：是指对于同一客户的各类授信业务统一 确定最高的额度，并加以统一控制的信用风险管理制度。 3.对客户的信用进行等级评定。
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资本
A银行
核心资本50亿 附属资本50亿
B银行
核心资本50亿 附属资本40亿
存款 资产
500亿
现金10亿 存放同业90亿 企业贷款 500亿
100亿
现金 10亿 存放同业 50亿 政府贷款 50亿 企业贷款 80亿
银行资本充足性的测定
资本／存款 资本／总资产 资本／风险资产
风险资产：
表内风险资产＝ 表内资产额 风险权数
（二）综合式的德国模式
这种综合性的银行业务把商业银行业务和投资 银行业务有机地结合在一起。（直接投资新兴 工业企业，提供财务便利和决策咨询）
属于混业经营模式， 银行经营风险较大
德意志银行总部大楼
（三）商业银行的发展趋势
金融业务全面化:专业化走向综合化、全面化 金融工具创新化：转移风险 金融市场全球化：银行和证券市场国际化 金融技术电子化：技术支持 金融资产证券化 ：流通转让，非中介性
表外风险资产＝
表外资产额 信用转换系数 表内相对性质资产的风险权数
A银行资产 现金 金额（亿元） 10
住房抵押 企业贷款 企业贷款
贷款
的担保
10
10
10
风险权数
0% 50% 100% 100%
信用转换系数 /
/
/
100%
巴塞尔协议
西方１２国在1988年制定并 通过的关于银行最低资本要 求的规定 。根据该协议，银 行核心资本占风险加权资产 的比率要达到4%，银行核 心资本和附属资本的总额占 风险加权资产的比率要达到 8%
二、商业银行的资产业务
（一）现金项目：库存现金、存放同业、在 央行存款、托收中的现金
（二）证券投资：国债、金融债券、股票 资产证券化类产品
（三）贷款
（三）贷款
贷款种类： 期限：短期、中期、长期 贷款保障：信用贷款、担保贷款和票据贷款 偿还方式：一次性偿还贷款和分期偿还贷款 责任大小：自营贷款、委托贷款、特定贷款
表外业务是指所有不在银行资产负债表内直接反映的 业务。狭义的表外业务是指承诺和或有债权的活动。
（二）中间业务的内容
四、商业银行的职能
信用中介职能 支付中介职能 信用创造职能 金融服务职能
第二节 商业银行的类型和组织
一、商业银行的组织形式
单元制：不许银行跨州经营和分设机构 分支行制：不同地区或同一地区设立多个分支机构
总行制/总管理处制 银行控股公司制：一家控股公司控制或收购一家或
几家银行。 连锁银行制：某一个人或一集团购买若干家银行的
多数股票达到控制银行的目的。 代理行制：银行间相互签订代理协议，以委托对方
银行代办指定业务。
商业银行组织形式遵循的原则： 竞争 安全 规模适度
二、商业银行内部组织机构
（一）决策机构：股东大会和董事会 （二）执行机构：行长、副行长、各职能部门 （三）监督机构：监事会和董事会下设的稽核
按贷款质量：1998年<贷款风险分类指导 原则>
思考：贷款分类
A、B公司在工商银行均有5年期的贷款，年还贷 额为20万元。贷款发放后三年来:
A公司经营业绩一直良好，并能按时还款，三年 的净利润分别为35万元、40万元、39万元，其 产品原材料一直从海外进口，明年将面临高额关 税。
B公司三年来经营不佳，三年的净利润分别为5万 元、-5万元、-10万元，目前企业净资产市值 100万元。
2 向中央银行借款：再贴现/再贷款 3 发行金融债券 4 国际金融市场借款 5 结算过程中的短期资金占用
（三）银行资本
与企业资本的区别：银行的资本包括一定比 例的债务资本。
银行资本（核心-附属）：
股权：普通股、永久性非累积优先股 公开储备（盈余）：股票发行溢价(资本盈余)、
未分配利润、公积金(留存盈余) 债务资本（混合资本工具和长期附属债务）：
本质特点：吸收活期存款
二、商业银行的产生
货币兑换业和经营业 早期商业银行：意大利的巴尔迪银行
威尼斯银行 现代商业银行：1694年 英格兰银行
三、商业银行的发展模式
（一）传统式的英国模式
这种商业银行以吸收短期存款为主要业务，其资 产业务则主要集中于自偿性贷款（真实票据作为凭 证）。
属于分业金融模式，比较安全可靠
你认为以上两家公司的贷款按五级分类法属于哪 一类，为什么？
上节内容 商业银行的资本构成/一级资本/二级资本 资本充足率的测量/巴塞尔协议 商业银行的资产业务 贷款的种类/五级贷款分类
三、中间业务
（一）概念
中间业务是指商业银行不用或较少运用自己的资金， 以中间人的身份代客户办理收付和其他委托事项，提供 各类金融服务并收取手续费的业务。
上节内容
期权：看涨期权/看跌期权 何时执行/盈亏情况
第四章 商业银行
章节安排
第一节 商业银行的产生与发展 第二节 商业银行的类型与组织 第三节 商业银行的业务
第一节 商业银行的产生与发展
一、商业银行的概念
商业银行是指以吸收存款为主要资金来源，以开 展贷款和中间业务为主要业务，以盈利为目的的 综合性、多功能的金融企业。
委员会
上节内容
商业银行的概念\本质 商业银行的产生 商业银行的四种职能 商业银行的五种组织形式
第三节 商业银行的业务
商业银行的负债业务 商业银行的资产业务 商业银行的中间业务
香港汇丰银行大厦
一、商业银行的负债业务
（一）存款
活期存款 存款
定期存款 储蓄存款
（二）借款
1 同业借款：同业拆借/转贴现/转抵押/ 回购协议
资本票据、长期后偿性债券 其他：普通准备金 、重估储备
每年提取10万作为准备金,第十年发生大的贷款 损失100万
没有准备金,第十年发生大的贷款损失100万
第一年 第二年 第三年
净利润(无准备金) 净利润(提准备金)
100
90
100
90
100
90
…
第年 第十年
100
90
0
90
（三）银行资本
与企业资本的区别：银行的资本包括一定比 例的债务资本。
银行资本（核心-附属）：
股权：普通股、永久性非累积优先股 公开储备（盈余）：股票发行溢价(资本盈余)、
未分配利润、公积金(留存盈余) 债务资本（混合资本工具和长期附属债务）：
资本票据、长期后偿性债券 其他：普通准备金 、重估储备
思考：从储户的角度如何测定哪一家银行更安全？