商业银行经营学第四章 商业银行的现金资产业务作业
商业银行经营学第四章考点
第四章现金资产业务现金资产：现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的、可随时用于支付的银行资产。
现金资产作用：第一，保持清偿力，在追求盈利的过程中，商业银行必须保有一定数量的、可直接用于应付提现和清偿债务的资产，现金资产正是可以满足这种需要的资产淮备。
第二，保持流动性。
由于是信用企业，流动性的保持对于商业银行来讲具有特别重要的意义。
保持适当的流动性，是商业银行扩大业务、增强实力、提高经营效率的重要手段；是商业银行降低经营风险、维护和提高其信誉的保证。
现金资产构成：一、库存现金：商业银行保存在金库中的现钞和硬币，主要用来应付客户提现和银行本身的日常零星开支。
二、在中央银行的存款：法定存款准备金+超额准备金①法定存款准备金：商业银行按照法定比率向央行缴纳的存款准备金。
最初目的是使银行备有足够的资金，避免因流动性不足而产生清偿力危机，后来逐渐演变为央行宏观调控的工具。
因此法定存款准备金具有强制性②超额准备金：广义：商业银行吸收的存款中扣除法定存款准备金以后的余额，即商业银行的可用资金狭义：存款准备金账号中超出了法定存款准备金的那部分存款三、同业存款：商业银行存放在代理行和相关银行的活期存款，目的是便于同业间展开代理业务和结算收付四、在途资金（托收未达款）：本行通过对方银行向外地付款单位和个人收取的票据。
基础头寸、可用头寸、可贷头寸的含义及关系银行资金头寸指商业银行能运用的资金，包括时点头寸和时期头寸。
商业银行头寸根据层次可分为基础头寸和可用头寸①基础头寸：基础头寸：是指商业银行的库存现金与在中央银行的超额准备金之和。
是商业银行随时可以动用的资金，是商业银行一切资金清算的最终支付手段。
②可用头寸：商业银行可以动用的全部可用资金，包括基础头寸和银行存放同业的存款。
可用头寸包括两个方面内容：一是支付准备金（备付金），用于应付客户提存和满足债券债务清偿所需的头寸；二是可贷头寸，是指商业银行可以用来发放贷款和进行新的投资的资金，是形成银行盈利资产的基础。
第四章 商业银行现金资产业务
第四章商业银行现金资产业务
一、单项选择题
二、多项选择题
三、填空题
四、名词解释
五、计算题
1、某银行的代理行的服务项目如下：
支票清算： 80 000笔 0.005元/笔
电子转账： 35笔 1.00元/笔
证券保管： 10笔 8.00元/笔
假如该代理行仅向该行收取100元的代理费用，则代理行需利用该行的存款获取多大的投资收入才能保持收支平衡？若代理行存款的准备金比率为10%，投资收益率为8%，托收未达款为10 000元，则该行应在代理行存入多少存款？
（1）80 000×0.005+35×1+10×8=515
515-100=415（3分）
代理行需要利用该行的存款获得415元的投资收入才能保持收支平衡
（2）设该行应存入代理行的存款为X
415=8%×30/360×〔X-10 000-（X-10 000）×10%〕
X=79167（4分）
2、工商银行某市分行距中心库30公里处设一分理处，年投放现金1825万元，平均每天投放5万元。
每次运钞需支出各项费用50元，资金占用费率为6.6℅，据此计算对该分理处的每次最佳运钞量。
C*=
%
6.6005 .0
1825
2⨯
⨯
=16.63（万元）
即每次运钞16.63万元，大约每3天（或一星期运两次）为佳
六、简答题
1、简述商业银行保持适度现金量的措施
⑴应将库存现金状况与有关人员的经济利益挂钩
⑵应实现现金出纳业务的规范化操作
⑶要掌握储蓄现金收支规律
⑷解决压低库存现金的技术性问题。
七、论述题
八、案例分析题。
最新商业银行经营学 第4章 现金资产业务ppt课件
– 商业银行内部管理
• 银行库存现金规模的确定
– 库存现金需要量的匡算
• 存款现金周转时间
– 农村、城市网点 – 管理层多少
• 存款现金支出水平的确定
即期现金支出水平=(前期现金支出水平*保险系数)*历史同期平均发 展速度
商业银行经营学 第4章 现金资 产业务
第一节 现金资产的构成
一、现金资产管理的目的
➢ 现金资产与银行安全性和盈利性之间的关系 ➢
➢ ➢ ➢ ➢ ➢ ➢ 结论：现金资产管理的目的就是要在确保银行流动
性需要的前提下，尽可能地降低现金资产占总资产 的比重，使现金资产达到最适度的规模。
二、现金资产管理的原则
定期存款、储 蓄存款等
（1）滞后准备金计算法（非交易性帐户存款） 计算原理：根据前期存款负债的余额确定本期准备金需要量 步骤一：将两周前的7天作为基期 步骤二：确定基期的实际存款余额 步骤三：准备金保持周的准备金余额＝基期的实际存款余额
×法定存款准备金率
第一周 准备金基期周
第二周
第三周 准备金保持周
备金保有数量。
➢ 调节方法：比较持有超额准备金的机会成本
和不持有超额存款准备金的损失成本。在预 测需要量的基础上适当进行头寸的调度。
➢ 调度头寸的方法：同业拆借、短期证券回购、
商业票据交易、中央银行融资、商业银行系 统内的资金调度等。
27
五、银行同业存款的管理
• 同业存款的目的： – 商业银行之间会开展一些代理业务，商业银行在其 代理行保持一定数量的活期存款，主要目的就是为 了支付代理行代办业务的手续费。
1、法定存款准备金 ——具有强制性，不能随意动用。 保证银行的安全和稳健运行 宏观调控工具
商业银行经营学第四章 现金资产业务
存款减少→现金减少→从央行提款→超额准备减少
③存款波动性分析重点：存款下降 只有存款下降，才导致超额准备金需要量增加
每旬 (月 ) 关键性存款降幅
旬 (月 ) 累积存款下降额
其它因素
本旬 (月 ) 存款波动周转金需要量 前 3 旬 (月 ) 平均关键性存款降幅 保险系数 历史同期平均发展速度
T ：总成本；
Q ：每次运钞数量； C ：现金占有费率；
T Q
dT dQ
C 2
AP Q
2
0
2 AP C
3、现金调拨临界点的确定
现金调拨临界点 平均每天正常支出量 保险库存量 （预计每天最大支出量 平均每天正常支出量） 提前时间 提前时间 保险库存量
4、银行保持现金适度量的措施
二、库存现金的日常管理 （一）影响库存现金的因素 1、现金收支规律 2、营业网点的多少 3、后勤保障的条件 4、与中央银行发行库的距离、交通条件及发行库的规定 5、商业银行内部管理 （二）银行库存现金规模的确定
1、库存现金需要量的匡算
（1）库存现金周转时间 网点分布、交用运输及人员配置、进出库制度和营业时间衔接、管 理层次多少等
幅 款降幅
（2）贷款的发放与收回 ①贷款的发放 贷款的使用对象是本行开户企业，本行在中央银行的存款不会发生 变化；
贷款的使用对象是他行开户企业，或者本行开户的企业取得贷款后 立即对外支付，
就会减少本行在中央银行的存款，从而使本行的超额准备金下降。
②贷款的收回
他行开户的贷款企业归还贷款，会使本行超额准备金增加 本行开户的贷款企业归还贷款，则不会增加超额准备金需要量 贷款发放对超额准备金的需要量 ＝ 用于对他行支付的贷款 ＋（用于对本行支付的贷款－已收回贷款）×法定存款准备率
商业银行业务和经营第四章商业银行现金管理-PPT精选文档
No Image
No Image
‹#›
第一节 商业银行现金资产的构成与作用
现金资产管理的目的
现金资产与银行安全性和盈利性之间的关系
结论：现金资产管理的目的就是要在确保银行流动 性需要的前提下，尽可能地降低现金资产占总资产 的比重，使现金资产达到最适度的规模。
No Image
二、资金头寸的预测（流动性需要量 的预测 ）
银行的流动性需求 是指客户对银行提 出的必须立即兑现 的资金要求，具体 分为存款客户的提 现要求和贷款客户 的贷款要求。 流动性需求存在着 四种类型：
第二节 资金头寸的计算与预测
银行流动性需求的类型
短期流动性需求：是一种短期现金需求。季节性 因素是影响存款的变化和贷款需求波动的主要因 素。 长期流动性需求：是一种长期现金需求，这种需 求主要由银行所服务的社区或者产业的经济发展 所决定。 周期流动性需求：是一种长期现金需求，这种需 求主要是由于经济周期性波动所引发的。 临时流动性需求：是一种临时的现金需求，这种 需求是由难以预测的不寻常事件所引发的。
No Image
No Image
‹#›
第三节
现金资产的管理
法定存款准备金的管理 滞后准备金计算法 滞后准备金计算法是根据前期存款负债 的余额确定本期准备金需要量的方法。这种 方法主要适用于银行对非交易性账户存款计 算存款准备金。 同步准备金计算法 同步准备金计算法的基本原理是：以本 期的存款余额为基础，计算本期的准备金需 要量。这种方法主要适用于商业银行的交易 性账户存款计算准备金。
No Image
No Image
‹#›
第三节
现金资产的管理
三、存款准备金的管理
商业银行经营学 现金资产业务
+5.0 +3.0 -3.0 +9.0 -8.0 -12.0
-10.4 -1.2 +0.3 -4.5 +21.9 +24.6
12
（三）根据存款变化规律把存款分成三类
1、一定会提取的存款。如到期不能自动转存 的定期存款和金融债券，这类 存款有固定 期限，不需预测。——稳定性存款
2、可能会提取的存款。如定活两便、零存整 取以及到可自动转存的存款。——准变性 存款
（四）在途资金/托收未达项/浮存资金
1、是本行通过对方银行向外地付款单位或个 人收取的票据；
2、由在途资金——存放同业存款——提现。 视为“现金资产”。
20.03.2020
5
二、现金资产的作用
1、保持清偿力 2、保持流动性 3、应付日常开支 4、抓住有利投资机会
20.03.2020
6
第二节 资金头寸的计算与预测
同业存款余额=100 059元
20.03.2020
28
五、托收未达项/在途资金 （一）影响因素
1、 金融当局对银行支票处理的要求 2、 银行处理支票的手段 3、公众的压力（银行不得任意拖欠支票户的
提现）
（二）管理办法：
利用各种方法在最短时间内收取支票款， 将非生息资产尽快转为生息资产
20.03.2020
资金来源（增加头寸） 资金运用（减少头寸）
贷款利息和本金
新发放的贷款
变现债券及到期债券 购买债券
存款增加
存款及利息支付
其他负债增加
其他负债减少
发行新股
收购股份
20.03.2020
11
（二）资金头寸需要量 头寸需要量=存款变化-贷款变化-准备金变化
商业银行经营学第四章 商业银行的现金资产业务作业
商业银行的现金资产业务
⒈某银行估计在今后的24小时内，将发生如下的现金流入和流出（所有数字均以百万元为单位）：
提取存款：47 支付股东股息：178
存款流入：87 提供非存款服务的收入：33
对外偿还借款：55 客户还款：67
发放贷款：102 营业费用：45
从货币市场借款：61 银行资产出售：16
在今后的24小时内，银行预计的净流动性头寸是多少？银行能从哪些渠道获得资金满足其流动性需求？
⒉假设某家银行在年底的存款总额为12亿元，贷款总额为8亿元，其在新的一年前六周的每周存贷款额的预测值如下表所列：(单位:百万元)
使用资金来源与运用方法判断该行在这六周中是否存在流动性盈余或不足？若有，情况如何？
⒊⑴假设一个银行的流动性管理部门预计下个月银行持有0.19亿元的游资存款和其它存款，对其提取80%流动性准备；持有0.54亿元易损资金，对其提取25%流动性准备；还持有1.12亿元的稳定或核心资金，对其将提取5%流动性准备。
该银行预计其贷款以每年8%的速度增长，上年末该行的贷款总额为1.17亿元。
如果负债存款准备金率要求在13.5%，银行的流动性总需求是多少呢？
⑵假设银行流动性管理经理预计本行下月有10%的可能会出现5.5亿元的流动性赤字；40%的可能出现7亿元的流动性赤字；30%的可能出现2.3亿元的流动性盈余；20%的可能出现4.25亿元的流动性盈余。
银行的预期流动性需求是多少？管理层应当做什么？
⒋如某银行在2月6日（星期四）至12日（星期三）期间的非交易性存款平均余额为50 000万元，按照13.5%的存款准备金率，问该行在2月20日到26日这一周中应保持的准备金平均余额为多少万元。
⒌论述题：结合现实谈谈我国商业银行流动性管理现状。
第四章商业银行经营学(现金资产业务)
第一节 现金资产的构成和作用
一、 现金资产的构成
现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的 可随时用于支付的银行资产。 现金资产有广义和狭义之分：
（狭义）现金资产：单指银行的库存现金。 （广义）现金资产：包括现金和准备金。
库存现金 在中央银行存款 存放同业存款 在途资金（托收未达款项）
2007年3月14日，被告人马向景接替张强与被告人任晓峰共 同担任中国农业银行邯郸分行现金管理中心金库管库员，任 晓峰提议窃取金库现金购买彩票，获利后平分，马向景同意， 并商定由任晓峰负责购买彩票，马向景在单位守库。
3月中旬至4月14日，二被告人多次从农行金库窃取现金 5095．605万元，其中4500余万元用于购买彩票，其间两次 中奖共计10．3万元，任晓峰除分给马向景1万元外，中奖余 款由任晓峰继续购买彩票。4月8日、9日，被告人任晓峰、 马向景在已亏空金库巨额现金的情况下商议出逃，并分别购 置了地图、假身份证、假驾驶证、手机、捷达牌轿车等。
（二）适时调节原则
商业银行资金始终处于运动的动态过程之中，最初的 存量适度状态会被新的不适度状态所替代。银行必须 根据业务过程中的现金流量变化情况，适时调节现金 资产流量。
– 当一定时期内现金资产流入大于流出时，银行的现金 资产存量就会上升，因而需要及时的将多余资金运用 出去。
– 当一定时期内现金资产流出大于流入时，银行的现金 资产存量就会减少，因而银行应及时筹措资金以弥补 现资产的不足。
随后，三被告人再次从金库中窃取现金10万元，被告人赵学 楠将其中的1万元归还了个人欠款，余款9万元由任晓峰购买 彩票。后张强怕事情败露，决意退出并表示自愿补平库款。 任晓峰、赵学楠继续购买彩票中奖21万元后，对张强隐瞒了 中奖金额的情况。10月23日，任晓峰从彩奖中拿出18万元， 张强个人筹资2万元，将20万元归还金库。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
商业银行经营学第四章商业银行的现金资产业务作业
商业银行的现金资产业务
⒈某银行估计在今后的24小时内,将发生如下的现金流入和流出（所有数字均以百万元为单位)：
提取存款：４7 支付股东股息:１７8 存款流入：87 提供非存款服务的收入: 33
对外偿还借款:55 客户还款：67
发放贷款: １02 营业费用: 4５
从货币市场借款：61 银行资产出售: 16
在今后的２4小时内，银行预计的净流动性头寸是多少?银行能从哪些渠道获得资金满足其流动性需求?
⒉假设某家银行在年底的存款总额为12亿元，贷款总额为8亿元，其在新的一年前六周的每周存贷款额的预测值如下表所列：(单位:百万元）
使用资金来源与运用方法判断该行在这六周中是否存在流动性盈余或不足？若有，情况如何?
⒊⑴假设一个银行的流动性管理部门预计下个月银行持有0．19亿元的游资存款和其它存款,对其提取80%流动性准备；持有０.54亿元易损资金，对其提取25%流动性准备;还持有1.12亿元的稳定或核心资金,对其将提取5%流动性准备。
该银行预计其贷款以每年８%的速度增长,上年末该行的贷款总额为１.17亿元。
如果负债存款准备金率要求在1３.５%,银行的流动性总需求是多少呢?
⑵假设银行流动性管理经理预计本行下月有1０%的可能会出现 5.5亿元的流动性赤字;4０％的可能出现7亿元的流动性赤字；30％的可能出现２.3亿元的流动性盈余；2０%的可能出现4.2５亿元的流动性盈余。
银行的预期流动性需求是多少?管理层应当做什么?
⒋如某银行在2月6日（星期四)至１２日（星期三）期间的非交易性存款平均余额为５０000万元，按照13.5%的存款准备金率，问该行在２月2０日到26日这一周中应保持的准备金平均余额为多少万元。
⒌论述题:结合现实谈谈我国商业银行流动性管理现状。
1 / 1。