审计发现汇总表
全过程跟踪审计汇总报告
XXXXXXXX工程管理咨询有限公司X X 工咨二[2012] 号关于XXXXXX新校区建设工程跟踪审计及结算审核的汇总报告XXXXXX：我公司接受委托，对贵校新校区建设项目进行了全过程跟踪审计及竣工结算审核，根据项目建设及贵校要求，我公司采用现场常驻与公司审计平台跟踪参与相结合的方式，从2004年9月起至2010年12月止，完成贵校新校区建设项目办公、教学、场馆、生活用房等37个新建、4个维修改造以及附属配套工程的全过程跟踪审计及竣工结算审核工作。
新校区建设项目总投资亿元，为协助建设单位加强建设项目管理、节约和控制投资、确保工程质量按期完成、投入使用发挥了应有的作用。
审计期间，我公司共计审核竣工结算单项（单位）工程212个，送审金额累计70,万元，核定金额63,万元，核减金额7,万元。
其中出具各类竣工结算审核报告68份（结算金额100万元及100万元以上），出具竣工结算审核核定单144份（结算金额100万以下）；审查建设工程施工、材料（设备）采购、勘察（设计）及监理服务等各类招标文件、施工合同、工程量清单200多项；审核各类工程款支付、材料（设备）询价、变更及签证累计2000多项；参加工程例会、审计会议、各类紧急会议、工程验收、现场勘查测量累计2000多次，书面或口头提供审计建议2000多项。
目前，工程竣工全部投入使用正常，竣工结算审核工作全部完成，我公司现将全过程跟踪审计及竣工结算审核具体情况报告如下。
一、建设项目概况XXXXXX新校区建设项目总建筑面积约54.5万平方米，投资总额约合人民币亿元，建设地址位于南京市宁六路219号。
新校区的建设项目施工单位主要有XXXX集团有限公司、XXXX建设集团有限公司、XXXX建设有限公司、XXXX建设集团有限公司、XXXX建设工程集团有限公司、XXXX集团有限公司、XXXX集团有限公司、XXXX建筑安装工程有限公司等。
监理单位主要有XXXX建设监理咨询有限公司、XXXX建设监理有限公司、XXXX建设监理有限公司。
审计立项书、审计程序、审计通知书、审计发现汇总、审计报告模板
审计立项书项目编号：按照审计项目编号规则,领导审批后在秘书处登记项目名称：本项目的名称项目背景：（简要描述该项目的背景是什么，包括项目需求提出的背景问题，以及这些问题造成的影响。
）审计目的：描述本审计项目成立的目的，所要达成的目标，按重要性排列。
注意：审计目的必须详细具体、可实现，并且可以衡量和评价，避免空洞、不可衡量和评价的描述：审计范围：业务范围：本次审计涉及的业务领域组织范围：本次审计涉及的部门组织审计期间：审计针对的有效时间范围。
项目输出：由项目经理填写、由业务主管审核、审计总监最后确定。
□审计报告□汇报报告□审计程序□案例□其他时间安排：XX年XX月XX日至XX年XX月XX日人员安排:拟制: 日期：审核: 日期：批准: 日期：附总体计划：审计程序项目名称：索引号：I2200 页次：第- 2 -页共11页审计期间：编制人：编制日期：复核人：复核日期：XXXXXXXX有限公司审计部审计通知书关于 [键入审计对象] 进行审计的通知[键入审计对象部门] ：根据[键入审计项目来源] ，决定派出审计组，自年月日起，对[键入审计对象] 进行审计。
请予以积极配合，提供有关资料和必要的工作条件。
审计项目经理：审计项目组员：审计部年月日主送：[键入对象部门领导及大部门领导]抄送：[键入主要业务人员，审计部领导等]审计发现汇总项目名称：索引号：I1000 页次：第- 4 -页共11页审计期间：编制人：编制日期：复核人：复核日期：密级：□绝密□机密□秘密□内部公开xxxxxxxx有限公司审计部审计报告项目编号：项目名称：报告时间：主送：报送：抄送：目录页数项目概述........................审计总体结论....................审计发现与建议..................后续跟踪........................【项目概述】1 项目背景简要描述本项目立项背景，包括导致审计需求的问题现状，以及可能产生或已经产生的危害。
审计实习日记（通用18篇）
审计实习日记（通用18篇）审计篇1星期五今天我终于要真正动手自己操作了。
不过在这之前，朱姐首先还告诉我了一些在单位里会计操作工作的要点，记账凭证的编写方法等。
在了解完这些需要注意的地方之后，我就迫不及待的接受了我的第一个任务，贴票据。
看似最简单的工作，实际做起来也是非常麻烦的。
在粘贴票据时，首先要把胶水抹在原始凭证背面的一边上，然后根据票据号依次贴在原始凭证粘贴单上。
如果数量较多，还要给票据标个号以便翻阅。
贴完票据后如果票据比凭证粘贴单要大的话应按凭证粘贴单的大小把票据整齐的叠好便与以后的装订。
原始凭证贴完后还要把与之对应的已经入账打印好的记账凭证贴在前面，然后再按凭证号的大小有序的把凭证排列整齐，这样的话如果以后要查找也方便许多。
贴完第一份的时候，我赶忙拿去给老师审阅，听朱姐说贴的还可以，使我成就感大增干劲十足。
但是直到下班，我一数忙活了一整天才贴了几张而已，而且由于工作时候高度集中生怕弄错，整个人都很累。
朱姐安慰说刚开始贴这样已经很不错了，会计工作本身就要求细致，慢工出细活，以后熟练了就好了。
审计实习日记篇220xx年x月2日星期一今天是进入公司实习的第一天，心里有点紧张、有点兴奋。
不知道平常的日常所学在实践中是否用的上，也不知道带我得实习师傅会不会很严厉。
到了单位，我首先找到了帮我之前联系的负责人，她带我去了财务室之后，就把我介绍给了将要带我的朱姐。
公司办公室并没有太多人，设有一个会计，一个出纳，一个会计员，带我的是朱姐是会计。
接下来的一个多月，我就要在朱姐的指导下开始实习生活了。
可能是发现了我刚到单位没有适应新的环境，负责人还特意关照我不用紧张，大家都很好相处，有什么不会不懂的可以尽管问。
就这样，我在单位熟悉了大半天之后，就不那么拘谨了。
下午，朱姐给我介绍了有关公司的概况、规模、机构设置、人员配置等等，公司业务相对比较简单主要致力于宾馆酒店用品得销售。
转眼间，第一天的实习就在紧张兴奋中结束了。
审计差异调整汇总表
项目实训十一审计差异调整汇总表天堃公司2008年度财务报表资料如下：1、2008年12月31日资产负债表2、2008年度利润表3. 根据企业提供的资料，严格按审计程序进行了审计，并在审计底稿上，记录了以下的调整分录。
（1）2008年7月7日，银行承兑汇票到期，银行已划款企业未作账务处理。
调整账务如下借：应付票据 1430000.00元√贷：银行存款 1430000.00元√（2）应收账款贷方余额重分类转入预收账款410285.00元。
借：应收账款 410285.00元√贷：预收账款 410285.00 元√（3）预收账款借方余额重分类转入应收账款52399.00元借：应收账款 52399.00元√贷：预收账款52399.00元√（4）应付账款借方余额重分类转入预付账款1155572.00元借：预付账款 1155572.00元√贷：应付账款1155572.00元√（5）其他应付款借方余额重分类转入其他应收款4806790.00元借：其他应收款 4806790.00元√贷：其他应付款 4806790.00元√（6）其他应收款贷方余额重分类转入其他应付款3073622.00元借：其他应收款 3073622.00元√贷：其他应付款 3073622.00元√（7）低值易耗品应按“五五”摊销法进行摊销借：管理费用 70350.00元√贷：周转材料 70350.00元√（8）存货中有分期收款发出商品1871783.00元，经查被审计单位实行代理制，当产品发出去后，被审计单位就以发出去时产品的价格入账。
被审计单位的分期收款发出商品1871783.00元是虚挂账，虚增资产、虚增利润，应作调账处理。
借：主营业务成本 1871783.00元√贷：发出商品1871783.00元√（8）将原转入长期待摊费用中的费用调回借：管理费用 868081.00元√贷：长期待摊费用 868081.00元√（9）预付账款中应在本年摊销的费用进行摊销借：管理费用 143253.00元√贷：预付账款 143253.00元√（10）企业投资给A公司3000000.00元占该公司注册资本的90%，A公司本年未分配利润为391954.31元，按权益法应调增长期投资的账面值195977.16元。
审计发现问题汇总表模板
审计发现问题汇总表模板
审计发现问题汇总表模板如下：
编号 | 问题描述 | 影响 | 建议解决措施
| 执行责任人 | 解决状态
------| ----------------------------------------| ------------------| -----------------------------------------------------------------------------------------| ---------| --------
1 | 财务报表中存在计算错误 | 错误的财务决策 | 及时修正财务报表中的计算错
误并重新进行财务分析 | 财务部门 | 未解决
2 | 采购流程中存在审批环节缺失 | 采购成本增加 | 优化采购流程，增加审批环节，并强化对采购合同的审查 | 采购部门 | 未解决
3 | 人事档案管理不规范 | 法律合规风险增加 | 建立完善的人事档案管理制度，严格按照相关法律法规规范进行档案管理 | 人力资源部| 未解决
4 | IT系统权限控制不严格 | 数据安全风险增加 | 完善IT系统权限管理制度，
对不同职务的员工进行适当的权限分配，并定期进行权限审查 | IT部 | 未解决
5 | 生产线设备维护保养不及时 | 生产效率下降 | 建立健全的设备维护保养计划，加强设备的日常维护和定期保养，并提升员工的维护意识 | 生产部门 | 未解决
请根据实际情况修改和完善以上模板，将具体问题描述、影响、建议解决措施、执行责任人和解决状态等内容补充完整。
内部审计风险管理汇总表格
6
240
一般
人力 人力 人力
RZ-5 公司机密泄露 RZ-6 薪资发放 RZ-7 薪酬设计
9 6 7
8 6 6
7 3 9
504 108 378
高等 一般 中等
人力
RZ-8 员工素质/培训
员工缺少必要的职业规范和素质或者道德水准，对事业、企 业的忠诚度不高 人力资源中心 培训需求调查、培训中的实施和培训/训练后的管理跟踪等环 节的失误,造成培训达不到预期效果. 因评估标准的合理性、未充分考虑客观因素、主观因素影响 、评估反馈等环节失误，造成评估效果差 人力资源中心
人员招聘中法律禁止性规范的适用风险、聘用外埠员工带来 的资信风险、引进外埠高级人才和接收毕业生使企业徒劳无 功的风险 资金流转管理、大宗采购操作管理、财务报表管理等环节， 因监控不到位，操作及监管人员利用职务的便利损害公司利 益 因管理失误或工作条件不当，造成人员死亡或重伤 因管理缺失，人员的离职造成岗位空缺、工作停滞、重要机 密或知识流失、或则直接的利益损失。 因用工政策或管理措施不当，导致群体人员不满，外部竞争 等因素等，产生的基层员工跳槽，或中层管理人员异动。 因缺乏印章管理和使用权限制度依据，造成错用等风险 因管理不善，造成公司机密外泄的，资料丢失 因司机酒后驾驶、疲惫驾驶、违规行驶等原因，造成的交通 事故和处罚 日常接待中的工作失误，造成对公司整体形象的不良影响 因特殊，公司机密外泄的风险 固定资产闲臵或运转效率不高、配臵不合理 固定资产没有明细账，没有明确的使用保管人，没有变动、 交接记录。变动手续不完善，盘点对账少，监管不力。
XX集团 以风险为导向的内部审计 风险调查及管理列表
风险 范围 编号 风险评估 填写或适用 风险 风险的严 风险产生 风险侦别 RPN值 等级 单位 重程度 的概率 的难易 =S*O*D （S） （O） （D）
电网企业任期经济责任审计问题的分析与思考
电网企业任期经济责任审计问题的分析与思考作者：郑传浓来源：《审计与理财》2013年第03期任期经济责任审计指的是对企业负责人任职期间其所在企业资产、负债、权益和损益的真实性、合法性和效益性及重大经营决策等有关经济活动，以及执行国家有关法律法规情况进行的监督和评价的活动。
我國电网企业任期经济责任审计活动已经走过了十多年的漫长历程，经过十几年的探索与实践，电网经济责任审计工作已经初成体系，并且具备一定的规范性、科学性和经济有效性，审计活动的质量和效果在近些年来也得到了很大提升，但是仍然不可否认，还是有很多问题存在，需要逐渐完善和加强。
一、主要问题分析（一）审计人员多为财务会计专业，知识结构单一，重财务报表审计，轻经营管理审计。
从现阶段电网企业财务经济责任审计工作能够看出，当前审计人员大多为财务会计专业，其经济责任审计知识并不全面，在一定程度上存在着重视财务报表审计而轻视经营管理审计的问题，这种情况极大阻碍了电网企业经济审计工作的科学有序开展。
（二）未建立标准化的审计流程和完善的审计工作底稿模版。
当前经济责任审计工作没有建立健全标准化审计流程，同时审计工作的底稿模板也没有进行有效的完善，导致很多审计工作在进行时或工作结束后没有相应文件以供查阅。
（三）审计评价制度不具备科学规范性。
企业经济责任的审计评价作为经济责任审计活动的重点内容，其不仅是对被审计人员和企业进行简单的经济责任评价和考核，同时其也对管理团队的经济管理效果和管理能力进行全方位、综合性的评价，因此就需要建立健全一套科学合理的评价指标和评价体系。
但是从当前情况来看，审计组织尚未建立一套完善的审计评价标准，尤其是在非经济性事项评价方面，因而缺乏应有的约束性和法定性，很难得到被审对象的认可。
（四）尚未形成完善的经济责任重大事项交接机制。
经济责任审计工作没有制定出相应的交接机制也是工作进行时最为主要的问题之一，致使前后工作的衔接存在很多问题。
与此同时，由于领导干部在离任时经济责任的交接手续存在严重问题，很多经济事项的前后责任都混乱不堪，公有财务丢失现象十分严重，并因为这类事件的常见性，导致很多经济损失都无法做到有效的评估，致使公司财产得不到有效的保护。
审计报告范文
审计报告范文审计报告篇一根据《中华人民共和国审计法》和某某年年度计划及某某通知精神，某某审计局于某某年某月某日-某某年某月某日派出审计组，对进行送达审计。
某某单位负责人对本单位提供的财务会计资料的真实性和完整性负责，并且作出了书面承诺。
在审计过程中，得到被审计单位的支持和配合，使审计工作得以正常开展。
审计局按照《中华人民共和国审计法》和其他法律法规进行审计，出具审计报告。
一、基本情况(一)项目基本情况(按立项批复内容)计划总投资某某万元，其中：中央某某万元，省某某万元，州某某万元，县配套某某万元，自筹某某万元。
实施地点：实施内容：实施时间：(二)项目前置情况(工程建设程序)前置审计情况：送审投资某某万元，审定投资某某万元，审计核减某某万元，建议拦标价某某万元。
招标投标情况：(招标代理机构名称、投标单位[公司]名称及投标价，中标单位[公司]名称及中标价)合同签订情况：(合同签订时间，项目实施区间、合同价)二、资金到位及拨付情况(一)资金到位情况：(二)资金拨付情况：截止某某年某月某日，总计支付项目资金某某万元，其中：1、建筑安装支出某某万元;2、勘探费支出某某万元;3、设计费支出某某万元;4、监理费支出某某万元;5、管理费支出某某万元;。
三、投资完成情况送审投资某某万元，审定投资某某万元，核减投资某某万元。
投资完成情况如下(审定投资)：(一)建筑安装工程投资完成某某万元;(二)待摊投资完成某某万元，其中：1、管理费某某万元;2、勘察设计费某某万元;3、监理费某某万元。
四、审计评价(围绕被审计单位或项目的财政收支、财务收支的真实性、合法性和效益性三个方面进行评价。
具体是：第一、根据审计结果及其得出的结论写作，切忌大包大揽，偏离审计结论主题;第二、审计结论应包括肯定成绩和概括问题两方面，都需要有证据支撑;第三、审计发现和处理问题的合理延伸和浓缩。
)五、审计发现的主要问题和处理意见(一)基本程序方面发现的问题1、招标投标方面2、前置审计方面3、合同签订方面(二)工程建设及竣工结算方面发现的问题1、多计工程款2、多计待摊费用3、超概或结余六、审计建议(指审计机关根据审计情况，按照国家有关财经法律法规，为加强财政财务管理，提高资金使用效益，对具有普遍性的问题有针对性地提出改进工作的措施及办法。