人民币银行结算账户管理知识讲解学习共76页
合集下载
1单位人民币银行结算账户管理业务培训[PPT课件]
![1单位人民币银行结算账户管理业务培训[PPT课件]](https://img.taocdn.com/s3/m/bfbcfe1e8762caaedd33d4c8.png)
➢外国边民—所在国制发的《边民出入境通行证》
➢授权他人办理的，应出具法定代表人或单位负责人的身份 证件及其授权书、被授权人的身份证件。
其他证明文件
➢“开立单位银行结算账户申请书”一式三联 ➢税务登记证
- 存款人为从事生产、经营活动的纳税人，还应出 具税务部门颁发的税务登记证正本。
- 按照《实施细则》第十三条的规定开户时无需提 供税务登记证的存款人，应出示证明其无需办理 税务登记证的文件或税务机关出具的证明。
单位人民币银行结算账户 管理业务培训
项目组
第一章 概述
人民币单位银行结算账户按性质分类
基本存款账户* 一般存款账户 预算单位专用存款账户* 专用存款账户 非预算单位专用存款账户 临时存款账户* QFII专用存款账户
按用途分类
（一）基本存款账户——基本存款账户是存款人因办理日 常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。存款人 只能在银行开立一个基本存款账户。
➢是存款人的主办账户。存款人日常经营活动的资金收付及 其工资、奖金和现金的支取，应通过该账户办理。
（二）一般存款账户——一般存款账户是存款人因借款或 其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业 机构开立的银行结算账户。
➢用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收 付。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。
➢福利机构 --民办非企业单位登记证、社会福利机 构执业证照或有关部门的批文
➢居民委员会、村民委员会、社区委员会--主管部门 的批文或由民政部门和乡以上级政府（含乡级和办 事处）签章的《当选证书》等证明
➢业主委员会、村民小组等其他组织--其主管部门或 相关管理部门出示的证明
存款人法定代表人或单位负责人身份证明资料
➢授权他人办理的，应出具法定代表人或单位负责人的身份 证件及其授权书、被授权人的身份证件。
其他证明文件
➢“开立单位银行结算账户申请书”一式三联 ➢税务登记证
- 存款人为从事生产、经营活动的纳税人，还应出 具税务部门颁发的税务登记证正本。
- 按照《实施细则》第十三条的规定开户时无需提 供税务登记证的存款人，应出示证明其无需办理 税务登记证的文件或税务机关出具的证明。
单位人民币银行结算账户 管理业务培训
项目组
第一章 概述
人民币单位银行结算账户按性质分类
基本存款账户* 一般存款账户 预算单位专用存款账户* 专用存款账户 非预算单位专用存款账户 临时存款账户* QFII专用存款账户
按用途分类
（一）基本存款账户——基本存款账户是存款人因办理日 常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。存款人 只能在银行开立一个基本存款账户。
➢是存款人的主办账户。存款人日常经营活动的资金收付及 其工资、奖金和现金的支取，应通过该账户办理。
（二）一般存款账户——一般存款账户是存款人因借款或 其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业 机构开立的银行结算账户。
➢用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收 付。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。
➢福利机构 --民办非企业单位登记证、社会福利机 构执业证照或有关部门的批文
➢居民委员会、村民委员会、社区委员会--主管部门 的批文或由民政部门和乡以上级政府（含乡级和办 事处）签章的《当选证书》等证明
➢业主委员会、村民小组等其他组织--其主管部门或 相关管理部门出示的证明
存款人法定代表人或单位负责人身份证明资料
人民币单位银行结算账户业务知识培训课件
人民币单位银行结算账户业务知识培训课件一、账户分类账户分为结算类账户和非结算类账户，具体见下表：二、单位银行结算账户的开立〔一〕根本存款账户的开立根本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的单位银行结算账户。
1、存款人申请开立根本存款账户提供如下资料：《组织机构代码管组织机构类型理办法》释义存款人类别及应出具的证明文件种类一览表存款人提供的身份证件式样2、存款人的法定代表人或单位负责人及授权经办人的身份证明资料，包括如下：A、中国居民，应出具居民身份证或临时身份证，还可出具护照；B、居住在境内或境外的中国籍的华侨，可出具中国护照。
C、军人、武装警察尚未申领居民身份证的，可出具军人、武装警察身份证件。
D、军队〔武装警察〕离退休干部以及在解放军军事院校学习的现役军人，可出具离休干部荣誉证、军官退休证、文职干部退休证或军事院校学员证。
E、香港、澳门居民，应出具港澳居民往来内地通行证；台湾居民，应出具台湾居民来往大陆通行证或者其他有效旅行证件；F、外国公民，应出具护照；G、外国边民在我国边境地区的银行开立个人银行账户，可出具所在国制发的?边民出入境通行证?。
H、获得在中国永久居留资格的外国人，可出具外国人永久居留证。
法律、法规和国家有关文件规定的其他有效证件；3、因撤销根本存款账户后，需要重新开立根本存款账户的，还应提供?已开立银行结算账户清单?，必须正确填写存款人名称、根本存款账户核准号，并如实填写其他已开立且尚未撤销的银行结算账户，且应在撤销其原根本存款账户后10日内申请重新开立根本存款账户。
〔注：根本户转户重开，实际操作中应先将原根本户销户资料送人行，暂不销本行系统的账户，新开立的账户经人行批准后再销本行账户，再将资金转到新的根本户〕4、附属机构开户情况单位设立的独立核算的附属机构〔仅指单位附属独立核算的食堂、招待所、幼儿园〕可开立根本户，出具根本存款账户开户许可证和相关批文。
存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的。
人民币银行结算账户业务讲座
•
临时存款账户
•
注：个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓
名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。
6
三、账户管理的规章制度
《人民币银行结算账户管理办法》
－中国人民银行令 〔2003〕第5号
• 为规范人民币银行结算账户的开立和使用， 维护经济金融秩序稳定，中国人民银行制 定了《人民币银行结算账户管理办法》， 经2002年8月21日第34次行长办公会议通 过，自2003年9月1日起施行。
账户开立的范围
个人银行结算账户的开立范围：
• 自然人有使用支票、信用卡等信用支付工具 需要的，有办理汇兑、定期借记(代付水、 电费等)、定期贷记(代发工资等)、借记卡 等转账结算要求的，均可以申请开立个人银 行结算账户。
• 自然人可根据需要申请开立个人银行结算 账户，也可以在已开立的储蓄账户中选择并 向开户银行申请确认为个人银行结算账户。
17
账户开立的范围
异地银行结算账户的开立范围：
• 单位或个人只要符合相关条件，可根据需要在 异地开立相应的银行结算账户。
• 在营业执照注册地未开立基本账户的，可在经 营地开立；在异地取得借款和有其他结算需要 的可在异地开立一般账户；有回笼异地货款、 支付异地营销开支需要的，可在异地开立收入 汇缴和业务支出专用账户；在异地有短期的临 时经营活动的，可在异地开立临时账户。
人民币银行结算账户业务讲座
路漫漫其悠远
少壮不努力，老大徒悲伤
目录
• 第一章 概述 • 第二章 银行结算账户的开立、变更、撤销 • 第三章 银行结算账户的使用 • 第四章 银行结算账户的管理 • 第五章 公民身份信息联网核查业务 • 第六章 银行账户管理系统（二期）总体概述 • 第七章 联网核查公民身份信息系统总体概述
人民币银行结算账户管理制度培训
按存款人划分：单位银行结算账户、个人 银行结算账户 单位银行结算账户：存款人以单位名称开 立的银行结算账户为单位银行结算账户。 注意：个体户凭营业执照以字号或经营者 姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结 算账户管理。
PPT文档演模板
人民币银行结算账户管理制度培训
账户业务办理流程-账户性质2
单位银行结算账户按用途分为： 一、基本存款账户 二、专用存款账户 三、一般存款账户 四、临时存款账户
实行备案制管理的账户：一般、非预算管理专用、 个人银行结算账户
PPT文档演模板
人民币银行结算账户管理制度培训
第二部分：账户业务办理流程
PPT文档演模板
人民币银行结算账户管理制度培训
第二部分：账户业务办理流程
PPT文档演模板
人民币银行结算账户管理制度培训
第二部分：账户业务办理流程
PPT文档演模板
PPT文档演模板
人民币银行结算账户管理制度培训
账户业务办理流程-账户性质4
n 专用存款账户：存款人按照法律、行政 法规和规章，对其特定用途资金进行专 项管理和使用而开立的银行结算账户。
n 根据存款人性质分为：预算单位专用存 款账户和非预算单位专用存款账户。
n 预算单位存款账户管理方式---核准制 n 非预算单位存款账户管理方式—备案制
理办法》的补充通知
PPT文档演模板
人民币银行结算账户管理制度培训
概述--主要文件依据2
财政部中国人民银行中国人民解放军总后勤部关于印 发《军队单位银行账户管理规定》的通知
财政部中国人民银行中国人民武装警察部队关于印发 《武装警察部队单位银行账户管理规定》的通知
中国人民银行关于信托投资公司人民币银行结算账户 管理和使用有关事项的通知
PPT文档演模板
人民币银行结算账户管理制度培训
账户业务办理流程-账户性质2
单位银行结算账户按用途分为： 一、基本存款账户 二、专用存款账户 三、一般存款账户 四、临时存款账户
实行备案制管理的账户：一般、非预算管理专用、 个人银行结算账户
PPT文档演模板
人民币银行结算账户管理制度培训
第二部分：账户业务办理流程
PPT文档演模板
人民币银行结算账户管理制度培训
第二部分：账户业务办理流程
PPT文档演模板
人民币银行结算账户管理制度培训
第二部分：账户业务办理流程
PPT文档演模板
PPT文档演模板
人民币银行结算账户管理制度培训
账户业务办理流程-账户性质4
n 专用存款账户：存款人按照法律、行政 法规和规章，对其特定用途资金进行专 项管理和使用而开立的银行结算账户。
n 根据存款人性质分为：预算单位专用存 款账户和非预算单位专用存款账户。
n 预算单位存款账户管理方式---核准制 n 非预算单位存款账户管理方式—备案制
理办法》的补充通知
PPT文档演模板
人民币银行结算账户管理制度培训
概述--主要文件依据2
财政部中国人民银行中国人民解放军总后勤部关于印 发《军队单位银行账户管理规定》的通知
财政部中国人民银行中国人民武装警察部队关于印发 《武装警察部队单位银行账户管理规定》的通知
中国人民银行关于信托投资公司人民币银行结算账户 管理和使用有关事项的通知
人民币银行结算账户管理系统培训课件
第一节 基本存款账户的开立
必须填写项:存款人名称，法定代表人单
位负责人姓名、身份证件种类及编号，地址、 邮政编码、电话，证明文件种类及编号、存 款人类别、注册地（住所地）地区代码、产 业分类、行业归属、账户性质。
或有填写项:存款人类别为企业法人、非
法人企业、有字号个体工商户、无字号个体 工商户的，应填写其工商营业执照注册号， 并填写经营范围,企业法人还应填写注册资金 币种、注册资金金额。
• 总行可以对开立名称完全不一致
专用存款账户的存款人种类和资金性 质进行相应的设置。
第四节 名称完全不一致专用存款账户的开立
•存款人的处理
•存款人的处理: 军队、武警单位存款人申请开立名称完全
不一致专用存款账户，应向开户银行提交《人民币银行结算 账户管理办法》第十九条、第二十三条、第二十六条规定的 证明文件的原件和复印件，以及其他规章制度要求提供的资 料，并填写开户申请书。
• 存款人因转户重新开立基本存款账户的，应录入原基本存
款账户开户许可证核准号。
或有录入项:存款人有上级法人或主管单位的，应录
入该法人或主管单位的基本存款账户开户许可证核准号、
单位名第称、一法节定代表基人本的存姓名款、账法定户代的表人开的立身份证件
种类及编号。上级法人单位有组织机构代码证的，还录 入上级法人单位的组织机构代码。
证明文件种类及编号录入
第二节 预算单位专用存款账户的开立
√账户名称＝存款人名称＋资金性质名称
存款人名称由系统自动显示，可在后面录入具体的资金 性质名称名称。
特别是，当资金性质选择党、团、工会时，账户名称 前后缀均可录入，即账户名称＝前缀＋存款人名称＋后 缀，例如“中共中国人民银行党委组织部”。
人民币银行结算账户管理培训课件
★社会团体：出具社会团体登记证书；
★宗教组织：出具宗教事务管理部门的批 文或证明；
★民办非企业组织：出具民办非企业登记 证书（学校：社会力量办学许可证）
PPT学习交流
10
基本存款帐户的开立
★个体工商户：出具个体工商户营业执照正本； ★居民委员会、村民委员会等：出具其主管部门
的批文或证明； ★独立核算的附属机构（仅指单位附属独立核算
PPT学习交流
7
四、银行结算账户的开立
(一)基本存款账户： 1、开户申请书 2、组织机构代码证正本 3、★企业法人：出具企业法人营业执照正本； ★非法人企业：出具企业营业执照正本；
PPT学习交流
8
基本存款帐户的开立
★机关、事业单位：出具政府人事部门或编制委 员会的批文或登记证书(上级单位或主管部门 出具的证明)和财政部门同意其开户的证明；
PPT学习交流
16
（二）一般存款账户
存款人出具其开立基本存款账户提供的全 部资料及基本户的开户许可证外；还必 须向开户银行提供下列资料：
1、存款人向银行借款的；出具借款合同； 2、存款人其他结算需要的，出具有关证
明。
PPT学习交流
17
（三）临时存款账户
有下列情况之一的，存款人可以申请开立 临时存款账户：
PPT学习交流
14
基本存款账户的开立
5、单位法定代表人或负责人身份证件； 授权办理的还应提供授权书和被授权人 的身份证；
6、异地开立基本存款账户的；提供注册 地人民银行分支行出具的未开立基本存 款账户的证明；
7、公章、财务章、法人章。
PPT学习交流
15
基本存款账户开立程序
应首先在开户银行填制开户申请书（须加盖 公章和法人代表签章），提供规定的证件。 送交盖有存款人印章的印鉴卡片，→经银 行业务主管审核→加盖网点业务公章→报 所属管辖行审批→报当地中国人民银行分 支机构审批→中国人民银行当地分支机构 核发的开户许可证→可开立该帐户。（自 正式开立之日起3个工作日后，方可办理付 款业务 ）
★宗教组织：出具宗教事务管理部门的批 文或证明；
★民办非企业组织：出具民办非企业登记 证书（学校：社会力量办学许可证）
PPT学习交流
10
基本存款帐户的开立
★个体工商户：出具个体工商户营业执照正本； ★居民委员会、村民委员会等：出具其主管部门
的批文或证明； ★独立核算的附属机构（仅指单位附属独立核算
PPT学习交流
7
四、银行结算账户的开立
(一)基本存款账户： 1、开户申请书 2、组织机构代码证正本 3、★企业法人：出具企业法人营业执照正本； ★非法人企业：出具企业营业执照正本；
PPT学习交流
8
基本存款帐户的开立
★机关、事业单位：出具政府人事部门或编制委 员会的批文或登记证书(上级单位或主管部门 出具的证明)和财政部门同意其开户的证明；
PPT学习交流
16
（二）一般存款账户
存款人出具其开立基本存款账户提供的全 部资料及基本户的开户许可证外；还必 须向开户银行提供下列资料：
1、存款人向银行借款的；出具借款合同； 2、存款人其他结算需要的，出具有关证
明。
PPT学习交流
17
（三）临时存款账户
有下列情况之一的，存款人可以申请开立 临时存款账户：
PPT学习交流
14
基本存款账户的开立
5、单位法定代表人或负责人身份证件； 授权办理的还应提供授权书和被授权人 的身份证；
6、异地开立基本存款账户的；提供注册 地人民银行分支行出具的未开立基本存 款账户的证明；
7、公章、财务章、法人章。
PPT学习交流
15
基本存款账户开立程序
应首先在开户银行填制开户申请书（须加盖 公章和法人代表签章），提供规定的证件。 送交盖有存款人印章的印鉴卡片，→经银 行业务主管审核→加盖网点业务公章→报 所属管辖行审批→报当地中国人民银行分 支机构审批→中国人民银行当地分支机构 核发的开户许可证→可开立该帐户。（自 正式开立之日起3个工作日后，方可办理付 款业务 ）
人民币银行结算账户管理系统培训课件商行
关注账户安全
在办理账户撤销与冻结过程中，需关注账户安全，防止发生资金损失 或信息泄露等安全问题。
05
人民币银行结算账户管理系统安全 与合规
系统安全策略与措施
用户身份认证
采用多因素认证方式， 确保只有授权用户能够
访问系统。
数据加密传输
采用SSL/TLS加密技术 ，确保数据在传输过程
中的安全性。
敏感数据存储
04
人民币银行结算账户撤销与冻结
账户撤销流程及要求
提出撤销申请
由账户所有人向开户银行 提出书面申请，并注明撤
销原因。
办理撤销手续
审核通过后，银行按照规 定办理账户撤销手续，并
收回账户凭证。
01
02
03
04
05
总结词
详细介绍账户撤销的流程 和要求
审核申请材料
银行对申请材料进行审核 ，结算账户开立需要客户提交开户申请，银行对申请进行审核，审核通过后为客户开设账户，并颁发银 行结算账户介质。开户过程中，客户需提供真实、准确、完整的资料，银行需对客户身份进行核实，确保客户信 息的真实性。
账户变更流程及要求
总结词
详细描述人民币银行结算账户变更的流 程，包括申请、审核、变更等步骤，以 及各步骤的具体要求和注意事项。
账户管理策略与技巧
账户限额管理
设置账户交易限额，控制账户资 金风险。
账户优化管理
定期评估账户使用情况，提出优 化建议，提高账户使用效率。
01
账户分类管理
根据账户性质、用途等对账户进 行分类，实施差异化管理和风险 控制。
02
03
04
账户监控与报告
建立账户监控机制，定期生成账 户报告，及时发现异常情况。
在办理账户撤销与冻结过程中，需关注账户安全，防止发生资金损失 或信息泄露等安全问题。
05
人民币银行结算账户管理系统安全 与合规
系统安全策略与措施
用户身份认证
采用多因素认证方式， 确保只有授权用户能够
访问系统。
数据加密传输
采用SSL/TLS加密技术 ，确保数据在传输过程
中的安全性。
敏感数据存储
04
人民币银行结算账户撤销与冻结
账户撤销流程及要求
提出撤销申请
由账户所有人向开户银行 提出书面申请，并注明撤
销原因。
办理撤销手续
审核通过后，银行按照规 定办理账户撤销手续，并
收回账户凭证。
01
02
03
04
05
总结词
详细介绍账户撤销的流程 和要求
审核申请材料
银行对申请材料进行审核 ，结算账户开立需要客户提交开户申请，银行对申请进行审核，审核通过后为客户开设账户，并颁发银 行结算账户介质。开户过程中，客户需提供真实、准确、完整的资料，银行需对客户身份进行核实，确保客户信 息的真实性。
账户变更流程及要求
总结词
详细描述人民币银行结算账户变更的流 程，包括申请、审核、变更等步骤，以 及各步骤的具体要求和注意事项。
账户管理策略与技巧
账户限额管理
设置账户交易限额，控制账户资 金风险。
账户优化管理
定期评估账户使用情况，提出优 化建议，提高账户使用效率。
01
账户分类管理
根据账户性质、用途等对账户进 行分类，实施差异化管理和风险 控制。
02
03
04
账户监控与报告
建立账户监控机制，定期生成账 户报告，及时发现异常情况。
账户培训课件
冻结
单位
个人
有权
有权
有权
有权
有权
有权有权Βιβλιοθήκη 有权有权有权
有权
有权
有权
有权
有权
有权
走私犯罪侦查机关
有权 有权
有权
有权
监察机关（包括军队监察 机关）
审计机关
有权 有权
有权 无权
无权 无权
无权 无权
工商行政管理机关
有权 无权 暂停结算 暂停结算
扣划
单位
个人
有权
有权
有权
有权
有权
有权
无权
无权
无权
无权
无权
无权
无权
无权
开户银行对帐户的管理包括内容
依照规定对开立、撤销帐户严格进行审查，对 不符合开户条件的，坚决不予开户； 正确办理开户和销户，建立、健全开销户登记 制度； 建立帐户管理档案； 定期与存款人对帐； 及时向人民银行申报存款人开立和撤销帐户的 情况。
人民币银行结算账户管理行政处罚规定
制度依据
《人民币银行结算账户管理办法》 （中国人民银行令【2003】第5号）
1. 认真贯彻执行国家的政策、法令，遵守银行关于信贷、 结算和现金管理等方面的规定。在银行对单位帐户进 行检查时，必须提供帐户使用情况的有关资料。
2. 单位在银行开立的帐户，只供本单位业务经营范围内 的资金收付，不许出租、出借或转让给其他单位或个 人使用。
3. 各种收付款凭证，必须如实填明款项来源或用途，不 得巧立名目，弄虚作假；不得套取现金，套购物资； 严禁利用帐户搞非法活动。
违反规定将单位款项转入个人银行结算账户
存 违反规定支取现金
非经营性的存款人给予警告并
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
生
71、既然我已经踏上这条道路，那么，任何东西都不应妨碍我沿着这条路走下去。——康德 72、家庭成为快乐的种子在外也不致成为障碍物但在旅行之际却是夜间的伴侣。——西塞罗 73、坚持意志伟大的事业需要始终不渝的精神。——伏尔泰 74、路漫漫其修道远，吾将上下而求索。——屈原 75、内外相应，言行相称。——韩非
人民币银行结算账户管理知识讲解学 习
16、云无心以出岫，鸟倦飞而知还。 17、童孺纵行歌，斑白欢游诣。 18、福不虚至，祸不易来。 19、久在樊笼里，复得返自然。 20、羁鸟恋旧林，池鱼思故渊。
谢谢你的阅读
71、既然我已经踏上这条道路，那么，任何东西都不应妨碍我沿着这条路走下去。——康德 72、家庭成为快乐的种子在外也不致成为障碍物但在旅行之际却是夜间的伴侣。——西塞罗 73、坚持意志伟大的事业需要始终不渝的精神。——伏尔泰 74、路漫漫其修道远，吾将上下而求索。——屈原 75、内外相应，言行相称。——韩非
人民币银行结算账户管理知识讲解学 习
16、云无心以出岫，鸟倦飞而知还。 17、童孺纵行歌，斑白欢游诣。 18、福不虚至，祸不易来。 19、久在樊笼里，复得返自然。 20、羁鸟恋旧林，池鱼思故渊。
谢谢你的阅读