税金附加计算表
我国所有税种的计算公式大全
我国所有税种的计算公式大全一、各种税的计算方式增值税1、一般纳税人应纳税额=销项税额—进项税销项税额=销售额×税率组成计税价格=成本×（1+成本利润率）组成计税价格=成本×（1+成本利润率）÷（1-消费税税率）2、进口货物应纳税额=组成计税价格×税率组成计税价格=关税完税价格+关税（+消费税）3、小规模纳税人应纳税额=销售额×征收率销售额=含税销售额÷（1+征收率）消费税1、一般情况：应纳税额=销售额×税率不含税销售额=含税销售额÷（1+增值税税率或征收率）组成计税价格=（成本+利润）÷（1-消费税率）组成计税价格=成本×（1+成本利润率）÷（1-消费税税率）组成计税价格=（材料成本+加工费）÷（1-消费税税率）组成计税价格=（关税完税价格+关税）÷（1-消费税税率）2、从量计征应纳税额=销售数量×单位税额关税1、从价计征应纳税额=应税进口货物数量×单位完税价×适用税率2、从量计征应纳税额=应税进口货物数量×关税单位税额3、复合计征应纳税额=应税进口货物数量×关税单位税额+应税进口货物数量×单位完税价格×适用税率企业所得税应纳税所得额=收入总额-准予扣除项目金额应纳税所得额=利润总额+纳税调整增加额—纳税调整减少额应纳税额=应纳税所得额×税率月预缴额=月应纳税所得额×25%月应纳税所得额=上年应纳税所得额×1/12其他税收1、城镇土地使用税年应纳税额=计税土地面积（平方米）×使用税率2、房产税年应纳税额=应税房产原值×（1-扣除比例）×1.2%或年应纳税额=租金收入×12%3、资源税年应纳税额=课税数量×单位税额4、土地增值税增值税=转让房地产取得的收入—扣除项目应纳税额=∑（每级距的土地增值额×适用税率）5、契税应纳税额计税依据×税率二、应纳税额的计算公式增值税计算方法1、直接计税法应纳增值税额：＝增值额×增值税税率增值额＝工资＋利息＋租金＋利润＋其他增值项目－货物销售额的全值－法定扣除项目购入货物金额2、间接计税法扣除税额＝扣除项目的扣除金额×扣除税率（1）购进扣税法扣除税额＝本期购入扣除项目金额×扣除税率＋已由受托方代收代缴的税额（2）实耗扣税法扣除税额＝本期实际耗用扣除项目金额×扣除税率＋已由受托方代收代交的税额一般纳税人应纳增值税额一般纳税人应纳增值税额＝当期销项税额－当期进项税额1、销项税额＝销售额×税率销售额＝含税销售额/（1＋税率）组成计税价格＝成本×（1＋成本利润率）2、进项税额不得抵扣的进项税额＝当月全部进项税额×当月免税项目销售额、非应税项目营业额合计/当月全部销售额、营业额合计小规模纳税人应纳增值税额小规模纳税人应纳增值税额＝销售额×征收率销售额＝含税销售额/（1＋征收率）销售额＝含税收入（1＋增值税征收率）进口货物应纳增值税额进口货物应纳增值税额＝组成计税价格×税率组成计税价格＝关税免税价格＋关税＋消费税三、消费税额1、从价定率的计算实行从价定率办法计算的应纳消费税额＝销售额×税率（1）、应税消费品的销售额＝含增值税的销售额/(1＋增值税税率或征收率)（2）、组成计税价格＝（成本＋利润）/（1-消费税率）（3）、组成计税价格＝（材料成本＋加工费）/（1-消费税率）（4）、组成计税价格＝关税完税价格＋关税＋应纳消费税税额（5）、组成计税价格＝（关税完税价格＋关税）/（1-消费税税率）2、从量定额的计算实行从量定额办法计算的应纳消费税额＝销售数量×单位数额四、企业所得税额应纳税额＝应纳税所得额×税率应纳税所得额＝收入总额－准予扣除项目金额应纳税所得额＝利润总额＋（－）税收调整项目金额利润总额＝收入总额－成本、费用、损失1、工业企业应纳税所得额公式工业企业应纳税所得额＝利润总额＋（－）税收调整项目金额利润总额＝营业利润＋投资收益＋营业外收入－营业外支出营业利润＝产品销售利润＋其他业务利润－管理费用－财务费用产品销售利润＝产品销售收入－产品销售成本－产品销售费用－产品销售税金及附加其他业务利润＝其他业务收入－其他业务成本－其他销售税金及附加本期完工产品成本＝期初在产品自制半成品成本余额＋本期产品成本会计－期末在产品自制半成品成本余额本期产品成本会计＝材料＋工资＋制造费用2、商品流通企业应纳税所得额公式应纳税所得额＝利润总额＋（－）税收调整项目金额利润总额＝营业利润＋投资收益＋营业外收入－营业外支出营业利润＝主营业务利润＋其他业务利润－管理费用－财务费用－汇兑损失主营业务利润＝商品销售利润＋代购代销收入商品销售利润＝商品销售净额－商品销售成本－经营费用－商品销售税金及附加商品销售净额＝商品销售收入－销售折扣与折让3、饮服企业应纳税所得额公式应纳税所得额＝利润总额＋（－）税收调整项目金额利润总额＝营业利润＋投资收益＋营业外收入－营业外支出营业利润＝经营利润＋附营业务收入－附营业务成本经营利润＝营业收入－营业成本－营业费用－税金及附加营业成本＝期初库存材料、半成品产成（商）品盘存余额＋本期购进材料、商品金额金额－期末库存材料、半成品、产成（商）品盘存余额五、土地增值税额1、一般计算方法应纳税总额＝∑各级距土地增值额×适用税率某级距土地增值额×适用税率土地增值率＝土地增值额×100%/扣除项目金额土地增值额＝转让房地产收入－扣除项目金额2、简便计税方法（1）、土地增值额未超过扣除项目金额金额50%的应纳税额＝土地增值额×30%（2）、土地增值额超过扣除项目金额50%，未超过100%的应纳税额＝土地增值额×40%－扣除项目金额×0.05（3）、土地增值额超过扣除项目金额100%、未超过200%的应纳税额＝土地增值额×50%－扣除项目金额×0.15（4）、土地增值额超过项目金额200%应纳税额＝土地增值额×60%－扣除项目金额×0.35六、城市建设维护税应纳城市维护建设税额＝（产品销售收入额＋营业收入额＋其他经营收入额）×地区适用税率应补交税额=实际营业收入额×地区适用税率－已纳税额应退税额＝已交税额－核实后的应纳税额七、资源税额应纳税额＝课税数量×单位税额八、车船税１、乘人车、二轮摩托车、三轮摩托车、畜力车、人力车、自行车等车辆的年应纳税额的计算公式为：年应纳税额＝车辆拥有量×适用的年税额２、载货车年应纳税额的计算公式为：年应纳税额=载货汽车净吨位×适用的年税额３、客货两用的车应纳税额的计算公式为：年应纳税额=载人部分年应纳税额+载货部分年应纳税额载人部分年应纳税额=载人车适用年税额×50%载货部分年应纳税额=载货部分的净吨位数×适用的年税额４、机动船应纳税额的计算公式：机动船年应纳税额=机动船的净吨位×适用的年税额５、非机动船应纳税额=非机动船的载重吨位×适用的年税额６、新购买的车辆按购期年内的余月数比例征收车船税，其计算公式为：新购买车船应纳车船税额=各种车船的吨位（或辆数）×购进起始月至征期终了的余月数/征期月数补交本期漏报漏缴税额=漏报漏缴车船税的数量(或净吨位、载重吨位)×适用税额/按规定缴库的次数补交本期少交的税款=[应缴车船税的数量（或净吨位、载重吨位）×适用税额/按规定缴库的次数]－已缴税款退还误交的税款＝已缴的误交税款退还应计算错误而多交的税款＝已入库的税款－重新核实后的应纳税额房产税额年应纳房产税税额＝房产评估值×税率月应纳房产税税额=年应纳房产税额/12季应纳房产税税额=年应纳房产税额/4九、土地使用税额年应纳土地使用税税额=使用土地的平方米总数×每平方米土地年税额月或季应纳土地使用税税额=年应纳土地使用税额/12（或）4十、印花税额１、购销合同应纳印花税的计算应纳税额=购销金额×3/10000。
工程合同价如何计算税率
工程合同价如何计算税率我们需要明确工程合同价的组成部分。
通常，一个完整的工程合同总价包括直接费用、间接费用、利润以及税金。
其中，税金的计算基础是含税工程造价，即直接费用、间接费用与利润之和。
根据国家税务总局的相关规定，建筑业增值税一般纳税人适用的税率为9%。
因此，在计算税金时，我们首先要确定合同价是否已经包含增值税。
如果合同价是不含税价格，则需要按照规定的税率额外计算增值税；若合同价已包含增值税，则需从总价中分离出税额。
以不含税合同价为例，展示如何计算增值税及附加税费：1. 增值税（VAT）的计算：不含税合同价 × 增值税率（例如9%）= 应缴纳的增值税额2. 城市维护建设税：应缴纳的增值税额× 城市维护建设税率（一般为7%，具体比率根据地方政府规定而定）= 城市维护建设税额3. 教育费附加：应缴纳的增值税额 × 教育费附加率（一般为3%）= 教育费附加额4. 地方教育费附加：应缴纳的增值税额 × 地方教育费附加率（各地可能不同，一般为2%）= 地方教育费附加额5. 计算合计附加税费：城市维护建设税额 + 教育费附加额 + 地方教育费附加额 = 合计附加税费6. 最终的税金总额即为增值税与合计附加税费之和。
需要注意的是，上述税率仅为示例，具体数值应根据最新税法及相关地方政策来确定。
由于税收政策的不断变化，建议在签订工程合同前，甲乙双方应共同确认最新的税率，并在合同中明确规定税金的计算方式和责任分担，以避免因理解差异而产生的争议。
为了确保税金计算的准确性，建议在实际操作过程中由专业的财务人员或税务顾问参与，他们可以提供更为专业的意见和指导，帮助甲乙双方合理规避税务风险，保障双方的合法权益。
建筑公司税金计算表
本月开票金额明细
一、一般计税
1 某有限公司1
2 某有限公司2
3
4
小计
本月认证进项税金额
本月转出进项税金额
本月外地项目预缴增值税
上期留底进项税金额
一般计税本月应交增值税
二、简易计税
1 某有限公司3
2 某有限公司4
3
4
小计
本月外地项目预缴增值税
本月专业分包抵扣税金
简易计税本月应交增值税
三、本月合计缴纳增值税
四、本月应交附加税 其中：城建税
教育费附加 地方教育费附加 合计
公司注册地本月缴纳税金计算表
项目名称
税率
开票金额（含 税）
开票不含税 金额
某项目1 某项目2
9.00% 1,090,000.00 1,000,000.00 9.00% 545,000.00 500,000.00
1,635,000.00 1,500,% 1,030,000.00 1,000,000.00 3.00% 515,000.00 500,000.00
1,545,000.00 1,500,000.00
5.00% 3.00% 2.00%
附加税税基 67,500.00 67,500.00 67,500.00
税额
备注
90,000.00 45,000.00
135,000.00 75,000.00 2,500.00 26,000.00 3,500.00 33,000.00
30,000.00 15,000.00
45,000.00 8,000.00 2,500.00 34,500.00 67,500.00 应交税金 3,375.00 2,025.00 1,350.00 6,750.00
厂房增值税税金计算依据(3篇)
第1篇一、引言增值税是一种以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。
在我国，增值税是对商品生产、流通、加工、修理、修配等各个环节的增值额进行征税，旨在避免重复征税，促进社会资源的合理配置。
厂房作为企业生产的重要场所，其增值税的计算依据尤为重要。
本文将详细阐述厂房增值税税金计算的相关依据。
二、增值税税金计算的基本原理1. 增值税税率增值税的税率分为基本税率、低税率、零税率三种。
基本税率为13%，适用于一般商品和服务；低税率为9%，适用于农产品、交通运输、建筑、不动产租赁等特定行业；零税率为0%，适用于出口货物、来料加工等。
2. 增值额的计算增值税的计税依据为增值额，即销售商品或提供劳务取得的收入减去外购商品或接受劳务所支付的增值税税额。
具体计算公式如下：增值额 = 销售收入 - 外购商品或接受劳务支付的增值税税额3. 税额的计算增值税税额 = 增值额× 税率三、厂房增值税税金计算依据1. 厂房销售收入厂房销售收入是指企业出售厂房所取得的收入。
在计算厂房增值税税金时，应按照厂房的销售价格确定销售收入。
2. 外购厂房成本外购厂房成本是指企业在购置厂房过程中发生的支出，包括购置价格、购置税费、运杂费、安装调试费等。
在计算厂房增值税税金时，外购厂房成本应扣除购置过程中的增值税进项税额。
3. 自行建造厂房成本自行建造厂房成本是指企业自行建造厂房所发生的支出，包括建筑材料、人工费、机械使用费、设计费等。
在计算厂房增值税税金时，自行建造厂房成本应扣除建筑过程中发生的增值税进项税额。
4. 增值额的确定厂房增值税税金计算中，增值额的确定是关键。
以下为几种常见情况的增值额计算方法：（1）销售外购厂房：增值额 = 销售收入 - 外购厂房成本 - 外购厂房增值税进项税额（2）销售自行建造厂房：增值额 = 销售收入 - 自行建造厂房成本 - 自行建造厂房增值税进项税额（3）出租厂房：增值额 = 出租收入 - 出租厂房成本 - 出租厂房增值税进项税额5. 增值税税额的计算根据增值税税率和增值额，可以计算出厂房增值税税额。
营业税金及附加
6．结合应交税费科目的审计，复核其勾稽关系。
7．根据评估的舞弊风险等因素增加的审计程序。
8．检查营业税金及附加是否已按照企业会计准则的规定在财务报表中作出恰当列报。
二、企业按规定计算确定的与经营活动相关的税费，借记本科目，贷记“应交税费”等科目。企业收到的返 还的消费税、营业税等原记入本科目的各种税金，应按实际收到的金额，借记“银行存款”科目，贷记本科目。
三、期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，结转后本科目应无余额。由于分期收款销售商品核算方 法与以前不同，新增加科目“长期应收款”。
城市维护建设税和教育费附加属于附加税，是按企业当期实际缴纳的增值税、消费税这两税相加的税额的一 定比例计算。
根据财会22号文规定，全面试行“营业税改征增值税”后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附 加”科目。
该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车 船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。2016年5月1日 之前是在“管理费用”科目中列支的“四小税”（房产税、土地使用税、车船税、印花税），2016年5月1日之后 调整到“税金及附加”科目。
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二、城建税与教育费附加分别按缴纳的增值税、营业税、消费税的7%、3%计算缴纳。 三、会计分录： 1、计提时： 借：税金及附加 营业税金及附加贷：应交税费——应交消费税 应交税费——应交城建税 应交税费——教育费附加 2、缴纳时：
核算
营业税金及附加漫画营业税金及附加应通过“营业税金及附加”科目核算。该科目核算企业与营业收入有关 的，应由各项经营业务负担的税金及附加。企业的营业税金及附加应按月计算，月份终了，企业按规定计算出应 由各种营业收入负担的营业税，城市维护建设税及教育费附加，借记本科目，贷记“应交税金”等科目。期末应 将本科目余额转入“本年利润”科目，结转后本科目无余额。
工程承包合同税金计算
工程承包合同税金计算一、税金计算基础在进行税金计算前，首先要清楚工程项目涉及的税率以及计税方法。
通常，工程承包合同中会涉及增值税、城建税、教育费附加、地方教育附加等税费。
具体税率根据国家相关税法规定而定，并且可能因地区而异。
二、工程款项与税金分离在编制合同时，应当明确工程款项与各项税费的计算方式和支付责任。
一般而言，工程款按照不含税价进行结算，而税费则根据不含税价乘以相应税率来计算。
确保双方对含税总额和不含税价有清晰的认识。
三、增值税及其附加税费计算以增值税为例，假设当前适用的增值税率为9%，城建税为7%，教育费附加为3%，地方教育附加为2%。
如果工程承包合同约定的不含税工程款为100万元，则：- 应纳增值税 = 不含税工程款 × 增值税率- 应纳城建税 = 应纳增值税 × 城建税率- 应纳教育费附加 = 应纳增值税 × 教育费附加率- 应纳地方教育附加 = 应纳增值税 × 地方教育附加率将上述公式代入数值，计算得出各项税费。
四、税费的申报与缴纳计算出各项税费后，承包方需依据合同约定和国家税务法规的要求，及时向税务机关申报并缴纳税款。
同时，应保留好相关的缴税凭证，以备后续核查。
五、发票开具与税务处理完成税费的缴纳后，承包方应根据合同条款及实际支付情况，及时开具相应的增值税专用发票或普通发票给甲方。
同时，做好账务处理工作，确保会计凭证、税务报表等信息的准确性。
六、风险提示与应对措施在实际操作过程中，可能会遇到税率调整、政策变化等情况，因此，建议承包方定期关注税务政策动态，评估可能带来的影响，并采取相应的风险管理措施。
七、总结通过以上范本，我们可以了解到，工程承包合同中的税金计算需要遵循国家税法规定，并结合合同条款进行详细核算。
正确计算并及时缴纳税费，不仅能保证工程项目的合规性，也有助于维护承包方的合法权益。
在实际操作中，建议承包方与专业的财税顾问合作，确保税务处理的专业性和准确性。
建筑安装工程税金的计算公式
建筑安装工程税金的计算公式建筑安装工程税金的计算公式建筑安装工程是指在建筑物结构稳定后，为满足使用要求而进行的各种设备和管道的安装工程。
建筑安装工程的税金计算是一个重要的问题，因为税金直接影响到工程的成本和投资回报。
本文将详细介绍建筑安装工程税金的计算公式及注意事项。
一、建筑安装工程税金的计算公式建筑安装工程的税金主要包括增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。
具体计算公式如下：增值税：建筑安装工程增值税=建筑安装工程收入×(1-适用税率)/(1+适用税率) 其中，适用税率为13%或9%。
城市维护建设税：建筑安装工程城市维护建设税=建筑安装工程增值税×7%教育费附加：建筑安装工程教育费附加=建筑安装工程增值税×3%地方教育附加：建筑安装工程地方教育附加=建筑安装工程增值税×2%二、注意事项1.建筑安装工程税金的计算应根据最新的国家及地方规定进行，应注意税率的变更和减免政策。
2.建筑安装工程税金的计算应准确无误，避免出现计算错误、漏算、错算等情况。
3.建筑安装工程税金的计算应综合考虑各种成本因素，包括材料采购、人工费用、管理费用、税金费用等，确保工程的投资回报。
4.建筑安装工程税金的计算应根据合同约定，避免出现合同金额与实际收入不符的情况。
5.建筑安装工程税金的计算应具有可追溯性，建立完整的财务档案和经营记录，避免出现财务违规等问题。
三、结论建筑安装工程税金的计算是建筑工程管理中的一个重要环节，应以准确、合法、公正为原则，避免出现税金漏税、逃税等问题，保障企业的经营稳定和可持续发展。
各建筑企业应严格遵守相关法律法规，加强财务管理和内部审计，确保税金计算的准确性和合规性。
计提税金明细表
征税收入
税率
0.05 0.05 0.03 0.02 0.04 0.03 0.0003 0.0005 0.25
应纳税额
-
前期多缴纳 税额
本期已缴纳 税额
-
备注
1 2 3 4 5 6 7 8 9
-
-
计提税金明细表
2013年5月
序号
税费名称
营业税（销售不动产） 城市维护建设税 教育费附加 地方教育附加 土地增值税（商业） 土地增值税（住宅） 印花税（建安合同） 印花税（产权书据） 企业所得税 土地使用税（季） 房产税（自用） 合 计
征税收入
税率
0.05 0.05 0.03 0.02 0.04 0.03 0.0003 0.0005 0.25
应纳税额
-
前期多缴纳 税额
本期已缴纳 税额
-
备注
1 2 3 4 5 6 7 8 9
-
计提税金明细表
2013年8月
序号
税费名称
营业税（销售不动产） 城市维护建设税 教育费附加 地方教育附加 土地增值税（商业） 土地增值税（住宅） 印花税（建安合同） 印花税（产权书据） 企业所得税 土地使用税（季） 房产税（自用） 合 计
征税收入
税率
0.05 0.05 0.03 0.02 0.04 0.03 0.0003 0.0005 0.25
应纳税额
-
前期多缴纳 税额
本期已缴纳 税额
-
备注
1 2 3 4 5 6 7 8 9
-
征税收入
税率
0.05 0.05 0.03 0.02 0.04 0.03 0.0003 0.0005 0.25
应纳税额
-
工程承包合同税金计算公式
工程承包合同税金计算公式我们需要了解的是，工程承包合同中的税金通常包括增值税和附加税费。
增值税是对工程款的一定比例征收的，而附加税费则根据增值税的金额来计算。
具体的税率可能会因地区和政策的不同而有所变化，因此在签订合同前，双方应当确认当地的具体税率。
以增值税为例，假设当前的增值税率为9%，那么工程款的增值税计算公式为：增值税 = 工程款 × 增值税率如果工程款为100万元，那么增值税的金额为：增值税 = 100万元 × 9% = 9万元接下来是附加税费的计算，这通常包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加费。
这些附加税费的比率也是固定的，例如城市维护建设税率可能为7%，教育费附加为3%，地方教育附加费为2%。
那么附加税费的计算公式为：附加税费 = 增值税 × (城市维护建设税率 + 教育费附加率 + 地方教育附加费率)继续使用上面的例子，附加税费的计算如下：附加税费 = 9万元 × (7% + 3% + 2%) = 9万元 × 12% = 1.08万元因此，总的税金计算公式为：总税金 = 增值税 + 附加税费将上述数值代入，我们得到：总税金 = 9万元 + 1.08万元 = 10.08万元最终，如果合同规定的工程款为100万元，那么承包方需要支付的总金额将是工程款加上计算出的税金，即110.08万元。
需要注意的是，上述计算只是一个简化的示例，实际的税金计算可能会更加复杂，涉及到多种税费和不同的计算方法。
税法政策可能会有变动，因此在签订工程承包合同时，建议咨询专业的税务顾问或律师，以确保合同中的税金计算符合最新的法律法规要求。
工程合同税金总额计算公式
工程合同税金总额计算公式我们要明白工程合同中的税金通常包括增值税及其附加税费、企业所得税等。
不同国家和地区的税法规定可能有所不同，因此具体税率及附加费用需参照当地的税收政策。
以下提供的公式是基于中国大陆地区的税收政策进行说明的。
一、增值税及其附加税费增值税（Value-Added Tax, VAT）是在商品生产、流通和进口环节中增加的价值征收的一种流转税。
在工程合同中，增值税的计算基础通常是工程款项或者服务费用。
计算公式为：增值税应纳税额 = 工程款项 / (1 + 税率) × 税率其中，常见的增值税率有6%、9%、13%等几档，具体应用哪一档税率需要根据工程的性质和服务内容确定。
例如，对于一般的建筑服务，可能适用的是9%的税率。
增值税附加税费通常包括城建税、教育费附加、地方教育附加等，其计算基础是增值税的应纳税额。
计算公式为：城建税 = 增值税应纳税额 × 城建税税率教育费附加 = 增值税应纳税额 × 教育费附加税率地方教育附加 = 增值税应纳税额 × 地方教育附加税率二、企业所得税企业所得税是对企业的所得额征收的税种。
在工程合同中，如果涉及到企业的收入，那么这部分收入减去成本费用后的净利润就是企业所得税的征税对象。
计算公式为：应纳企业所得税额 = 应纳税所得额 × 所得税率中国大陆地区一般企业所得税率为25%，但对于一些小型微利企业、高新技术企业等可能有优惠税率。
工程合同税金总额的计算公式可以总结为：工程合同税金总额 = 增值税应纳税额 + 城建税 + 教育费附加 + 地方教育附加 + 应纳企业所得税额需要注意的是，以上提供的计算方法仅供参考，实际操作时需要结合具体的合同条款和当地税务政策进行详细分析。
税法政策可能会有变动，建议在计算前核实最新的税收政策，以确保计算的准确性。
在实际应用中，为了确保税务合规，建议聘请专业的税务顾问或会计师对工程合同的税金进行核算，同时使用专业的财务软件来辅助计算，这样既能提高效率又能降低错误发生的概率。