企业内部财务管理制度(实例)
企业内部财务管理制度范本
第一章总则第一条为加强本公司的财务管理，规范财务行为，提高经济效益，保障公司合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括资金筹集、使用、管理、核算、监督等环节。
第三条公司财务管理工作遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规，执行财务会计制度；2. 坚持诚信、公正、公开、透明的原则；3. 保障公司合法权益，维护投资者、债权人利益；4. 优化资源配置，提高资金使用效率。
第二章资金管理第四条公司资金管理实行集中管理、分级负责的原则。
第五条公司设立财务部门，负责公司资金管理、会计核算、财务分析等工作。
第六条公司资金筹集应遵循以下规定：1. 严格按照国家法律法规和公司章程的规定筹集资金；2. 合理确定资金规模，确保资金需求与资金筹集能力相匹配；3. 优先采用股权融资、债权融资等合规融资方式。
第七条公司资金使用应遵循以下规定：1. 严格按照公司财务预算执行；2. 优先保证公司正常生产经营活动；3. 严格控制非生产性支出；4. 严禁挪用、侵占公司资金。
第三章会计核算第八条公司会计核算遵循以下规定：1. 严格按照国家会计准则和会计制度执行；2. 确保会计信息真实、准确、完整；3. 及时编制和报送财务报表；4. 定期进行财务分析，为公司经营决策提供依据。
第九条公司会计档案管理应遵循以下规定：1. 严格按照国家档案法律法规和公司档案管理制度执行；2. 会计档案应完整、准确、安全地保存；3. 会计档案的查阅、复制、借阅等，应按照公司档案管理制度执行。
第四章财务监督第十条公司财务监督应遵循以下规定：1. 严格执行财务预算和财务制度；2. 定期进行财务检查和审计；3. 加强内部控制，防范财务风险；4. 对违反财务制度的行为，严肃查处。
第五章附则第十一条本制度由公司财务部门负责解释。
第十二条本制度自发布之日起施行。
原有规定与本制度不一致的，以本制度为准。
企业财务内控制度范文(3篇)
企业财务内控制度范文[公司名称]财务内控制度1. 引言本控制制度旨在确保[公司名称]在财务管理方面的有效性、可靠性和合规性。
该制度适用于全体员工，无论其在公司中的职位和职责。
2. 目标•确保财务信息的准确性、完整性和及时性。
•保护公司资产免受盗窃、损坏和滥用。
•遵守相关法律法规和行业规范。
•最大限度地减少财务风险和错误。
3. 财务流程控制•确定和记录财务流程，包括收入、支出、资产和负债管理。
•设立明确的审批流程，确保每笔财务交易都得到适当的批准。
•实施分层授权机制，以确保适当的人员负责核准和执行财务交易。
4. 财务记录与报告•所有财务记录必须准确、完整地记录，并按照规定的时间表提交报告。
•确保所有财务报表的编制符合相关会计准则和法规。
•定期进行内部财务核查，以确保财务数据的准确性和一致性。
5. 资产管理•所有公司资产必须进行准确的善后处理和登记，包括固定资产、存货和现金等。
•设立保管和记录措施，以保护资产免受损失或滥用。
6. 支出管理•所有支出必须符合相关的预算、授权和批准程序。
•各部门必须制定明确的支出计划，并定期进行审核和调整。
7. 风险管理•定期评估和监控财务风险，采取适当的风险防范措施。
•建立紧急预案，以应对可能发生的财务风险。
8. 内部审计和监督•设立内部审计部门，负责监督和评估公司的财务内控。
•定期进行内部审计，并提交审计报告和建议。
9. 培训和教育•向员工提供相关财务培训，确保他们了解并遵守财务内控制度。
•进行定期的财务内控知识和政策培训。
10. 约束和处罚•对违反财务内控制度的行为给予相应的纪律处分。
•公司保留追究法律责任的权利。
本财务内控制度将不断根据公司的业务发展和法律法规的变化进行修订和完善。
所有员工必须严格遵守该制度，并积极配合内部审计和监督工作。
日期：[日期]公司：[公司名称]签名：_______________________________________________________企业财务内控制度范文（2）公司企业为使公司的经营风险为零风险，而在公司企业内部对各部门流程/程序运作进行设定控制点作业，做好流程/程序的内部控制的管理制度.下面是企业财务内控制度范文。
企业内部财务管理制度（通用12篇）
企业内部财务管理制度（通用12篇）企业内部财务管理制度篇1对于财务部的职能，各有各的理解，从不同的角度可以划分出不同的分类，例如，也可以分为：组织计划职能、管控职能、监督职能、处理职能、辅助决策职能;还有人认为可分为：筹资、调节、分配、监督四职能，这是不含会计核算的一种财务职能。
本人在长期的工作实践中认为，按照如下方法划分比较科学，这种财务部职能确认方法也可以叫做“四保(宝)”职能：一、基本职能：保持部门基础工作扎实可靠1、按照国家相关法律法规对企业经营行为进行会计核算，如实记录反应企业经营财务状况，做到科目设置合理、账目登记记录完整准确及时，账目往来准确无误，会计资料档案保存完整可靠;2、实现会计电算化，科学规范记账，安全快捷处理账务;3、严格执行会计法、票据法、统计法、税法、财务通则、会计准则、企业各项，建立健全企业财务会计制度，并认真落实执行。
二、管理职能：保护企业资产安全、经营高效1、准确及时完整编制各项财务报表，并作出财务状况分析报告;2、管理公司各类资产(流动资产、固定资产、企业文化和无形资产、各类库存、在建项目、库存商品房、库存设备材料等有形资产)、各类负债(流动负债、长期负债);3、合理提出薪酬福利方案，企业盈利分配方案，保护员工利益不受侵害、投资人权益不受侵害和损失;4、管理各类费用;5、加强开发成本核算与开发成本、开发间接费用控制;6、照章纳税、合理避税;7、结合企业经营开发计划，编制企业各期间财务计划、融资计划、综合平衡计划;8、动态调整并落实上款各项计划;9、参与各类合同的起草、执行的财务审核。
三、决策职能：保证投资利益最大、风险最小1、对企业投资开发项目提供财务可行性分析报告，编制项目投资计划书、商业计划书等文件，提供决策参考;2、根据企业中长期规划，编制企业中长期财务规划，辅助决策;3、对市场和项目进行调研，提出;4、提出不同的投资开发方案，对不同方案进行分析，作出评估对比，得出优选方案;5、对企业经营进行预测分析，提出调整意见方案;6、对行业发展趋势、专业发展趋势做出预测和判断，提出意见和建议。
公司财务管理制度范本(3篇)
公司财务管理制度范本一、总则1. 公司财务管理制度的制定目的是为了规范公司的财务管理行为，保证资金的安全、有效和合规运作，维护公司的财务稳定和健康发展。
2. 公司财务管理制度适用于公司所有财务活动，包括预算管理、资金管理、会计核算、财务报告、财务分析等方面。
3. 公司财务管理制度的所有人员必须遵守，并承担相应的责任和义务。
二、财务预算管理1. 公司每年制定财务预算，根据经营计划、市场环境和公司发展战略确定各项收支预算。
2. 财务预算必须经过公司领导层审批，并按照批准的预算执行。
3. 财务预算执行过程中，如有需要调整的情况，应及时报告给公司领导层，并经过批准方可执行。
三、资金管理1. 公司设立专门的资金管理部门，负责管理和监督公司的资金流动。
2. 公司对资金的收支和使用进行规范，禁止私自挪用和占用资金。
3. 公司定期进行资金账务核对和对账工作，确保资金的安全和准确。
四、会计核算1. 公司设立专门的会计部门，负责会计核算工作。
2. 公司会计核算必须按照国家相关法律法规和会计准则进行，保证会计信息的真实性和准确性。
3. 公司会计核算工作必须及时完成，及时上报财务报告。
五、财务报告1. 公司定期制作财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等内容。
2. 公司财务报告必须真实、准确、完整，符合公司和国家相关法律法规的要求。
3. 公司财务报告必须及时上报，并向公司领导层进行解读和分析。
六、财务分析1. 公司设立专门的财务分析部门，负责对财务数据进行分析和评价。
2. 公司财务分析必须按照公司领导层的要求进行，为公司领导层提供决策参考。
3. 财务分析报告必须真实、准确、有条理，能够清晰表达财务状况和风险。
七、违规处理1. 对于违反公司财务管理制度和相关法律法规的行为，公司将依法依规进行处理，并追究相应责任人的责任。
2. 对于经济损失和财务风险的责任，相应责任人承担连带责任。
3. 公司将建立健全违规处理机制，并公开透明，接受监督。
集团内部财务管理制度案例
一、背景随着我国经济体制改革的不断深化，企业集团化发展趋势日益明显。
为了提高集团整体财务管理的效率和效益，规范集团内部财务行为，某大型企业集团制定了以下内部财务管理制度案例。
二、制度内容1. 财务管理体制（1）集团设立财务管理部门，负责制定集团财务管理制度、指导下属企业财务管理、监督财务活动等。
（2）下属企业设立财务部，负责本企业财务管理工作，接受集团财务管理部门的指导和监督。
2. 财务预算管理（1）集团每年制定年度财务预算，下达给下属企业，要求下属企业按照集团预算进行财务活动。
（2）下属企业根据集团预算，结合自身实际情况，编制本企业年度财务预算，经集团财务管理部门审核批准后执行。
3. 资金管理（1）集团设立资金结算中心，负责集团内部资金结算、资金调拨、信贷担保等业务。
（2）下属企业按照集团规定，将一定比例的资金存入资金结算中心，由资金结算中心统一调度。
4. 成本费用管理（1）集团对下属企业实行成本费用控制制度，要求下属企业加强成本费用管理，降低成本费用。
（2）下属企业定期向集团财务管理部门报送成本费用报表，集团财务管理部门对成本费用进行审核、分析。
5. 财务报告与审计（1）集团要求下属企业按照规定编制月度、季度、年度财务报告，及时报送集团财务管理部门。
（2）集团定期对下属企业进行财务审计，确保财务报告的真实、准确。
6. 财务人员管理（1）集团财务管理部门负责下属企业财务人员的招聘、培训、考核等工作。
（2）下属企业财务人员必须具备相应的资格证书，遵守职业道德，严格执行财务制度。
三、实施效果通过实施以上内部财务管理制度，该集团取得了以下成效：1. 提高了集团整体财务管理水平，降低了财务风险。
2. 优化了资源配置，提高了资金使用效率。
3. 降低了成本费用，提高了企业效益。
4. 规范了财务行为，提高了企业合规经营能力。
5. 增强了集团内部凝聚力，提升了集团整体竞争力。
总之，集团内部财务管理制度在提高集团财务管理水平、降低财务风险、优化资源配置等方面发挥了重要作用，为集团持续健康发展提供了有力保障。
公司内部财务管理制度（精选7篇）
公司内部财务管理制度（精选7篇）公司内部财务管理制度篇1第一条财务处内部牵制制度应与岗位责任制、经济责任制相结合，遵循机构分离、职务分离、钱帐分离、帐物分离的基本原则。
第二条记账人员应与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限相互分离，相互制约。
第三条财务公章由会计科科长保管，校长私章、财务处处长私章和出纳员私章由出纳员保管。
使用时由分管人员审核有关凭证后亲自盖章，严禁他人代盖。
第四条各种印鉴(章)、空白凭证在上班时须妥善保管，下班时锁入保险柜。
第五条所有银行结算凭证，由会计科和结算部统一购置，支票和支付密码要分人保管，使用人按规定领用并进行备查登记。
第六条按规定填写或打印银行现金支票、转帐支票。
存根与票面内容完全一致。
由持章人审核后盖章，裁下存根,将支票交给出纳员办理。
支票使用必须进行登记并由盖章人负全部责任。
第七条作废支票由出纳员交科长审核后进行备查登记，月末钉在最后一张记帐凭证后面，归档保管。
第八条所有现金、银行存款收付业务均由会计人员审核制单(输机)后，交由出纳员办理收付款业务。
对于银行往来业务，在记帐凭证上要注明原始凭证字号。
第九条出纳员应逐日逐笔登记现金日记帐与银行存款日记帐，并与计算机打印出的当日现金及银行存款余额表核对相符。
第十条出纳员无权编制或更改记帐凭证，无权勾对银行帐，无权编制"银行存款余额调节表"。
第十一条会计科和结算部指定专人负责银行帐的勾对并编制"银行存款余额调节表"，并于每月10日前将上月调节表交科长审阅;对于未达帐项必须及时到银行查询并向科长报告。
第十二条严格执行库存现金限额管理，超限额现金应于当日送存银行，会计科可与结算部联合办理现金送存业务。
第十三条大额存单由科长登记备查簿并负责保存;到期前应向处长报告，需要转存的应及时办理转存。
第十四条科长要不定期抽查库存现金限额的执行、帐款是否一致、对帐是否及时等现金管理条例的落实情况。
内部控制财务制度典型案例
内部控制财务制度典型案例一、案例概述公司A是一家生产销售电子产品的公司，由于其产品市场竞争激烈，为了保证公司的财务管理得当，公司A实施了一套完善的内部控制财务制度。
然而，在实际运营过程中，由于管理不严谨和制度执行不到位，导致公司A发生了一系列财务风险事件。
本案例将详细介绍公司A的内部控制财务制度不严谨的情况，并提出改善建议，以期帮助公司A避免类似风险事件再次发生。
二、内部控制财务制度现状分析1.财务管理不规范公司A的财务管理团队中存在人才素质不高、经验不足的情况。
负责财务管理的人员对公司财务情况缺乏全面了解，不清楚公司的资产负债状况和财务成本结构。
因此，公司A在财务核算方面存在较大的误差和不准确性。
2.内部控制制度不完善公司A的内部控制制度缺乏相应的制度和流程，未能有效规范公司财务管理行为。
由于制度不完善，公司A的管理人员容易出现擅自挪用公司资金、虚报公司财务数据的情况，导致公司财务风险不断累积。
3.审计制度不到位公司A的审计制度存在一定的漏洞。
由于缺乏有效审计程序和手续，导致公司财务数据无法得到及时有效的审计和监督，容易产生错账漏账等问题。
4.风险控制不力公司A在风险控制方面做得不够充分。
管理层对公司的风险认识不足，严重影响了公司的经营效益。
一旦发生财务风险事件，公司A缺乏有效的风险控制和应对措施，使得公司面临着极大的经营压力。
五、改进建议1. 加强内部人员培训针对公司当前财务管理团队人才素质不高的问题，公司A应加强内部人员的培训和教育。
通过组织专业培训课程和知识分享会议，提升员工的财务管理能力和实践经验，使其更好地理解公司的财务状况和管理制度，从而提高工作效率和减少财务风险。
2. 完善内部控制制度针对公司现有的内部控制制度不完善的问题，公司A应加强内部管理制度的建设和完善。
制定具体的财务管理制度和流程，规范公司的财务管理行为；设立财务管理审批程序和流程，加强对公司资金和财务数据的管控；建立有效的财务风险评估机制，定期对公司财务风险进行监测和评估，及时调整风险控制策略。
公司财务管理制度范本10篇
公司财务管理制度范本10篇公司财务管理制度范本篇1第一章总则第一条为规范公司现金使用，管理明确使用范围，加强财务监督，根据经济法规和总公司实际情况，特制定本制度。
第二条公司任何部门、个人都必须自觉遵守，严格执行本制度的相关规定。
第三条公司财务部负责人统一管理财务收支。
第四条本制度所指现金包括库存现金、银行存款及其他货币资金。
第五条现金的收入、支出保管仅限于出纳人员负责办理，非出纳人员不得经管现金。
第二章现金收入管理第六条公司各部门的现金收入须及时送交财务部报账，严禁各部门、货场、门市截留收入或坐支现金。
第七条按照“收支两条线”原则，财务部收入的现金、结算票据应及时存入银行账户，不得坐支现金。
第八条出纳人员从银行中提取现金，当填写“现金支票领用单”，并写明用途和金额，由财务负责人签字批准后提取。
第九条收取的代收款专户存储。
第三章现金支出管理第十条公司大额款项及重要的经济事项的支出，原则由部门主管、分管副总同意、总经理批准、经财务审核方可支付现金。
第十一条现金付款业务应当依据公司的有关制度经过批准，须有经过复核会计人员复核的原始凭证，有经办人签字和符合审批权限的负责人员审核批准，并填制付款凭证后，出纳才能付款，并在付款凭证上加盖“付讫”戳记后入账现金付款所附的原始凭证必须是合法凭证，付款内容真实、数字准确、不得涂改、未经复核的会计复核，或违法、违规、不真实、不正确、不完整的原始凭证，出纳人员必须拒绝付款，否则由出纳人员承担全部的经济损失。
第十二条下列业务可以支付现金：1、公司业务相关的运输费、广告费。
2 员工工资、奖金、津贴福、副利费、医药费和其他劳务报酬。
3、差旅费、培训费、业务招待费。
4、司机的车油费、过路费、过桥费、行车费以及小型维修费及所需的零配件等其他材料费。
5、员工工伤事故、生活困难、突发事件和临时借款。
6、确需现金支付的其他支出。
第十三条因公外出人员携带必要的现金要填写借款单，并由总公司机关领导审批签字后方可支付外出人员。
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7、第六章、会计档案管理办法 …………… 8 、第七章、票据管理制度 ……………… 9 、第八章、固定资产管理制度 …………
10 、第九章、财产清查制度 ……… …… 11 、第十章、财务收支审批制度 …… …
12、第十一章、财务会计分析制度 ……… 13、第十二章、会计人员交接制度 ……… 14、第十三章、财务印章管理制度 ……… 15、第十四章、账务处理程序制度……… 16、第十五章、会计核算方法…………… 17、第十六章、会计奖罚方法……………
第四章：现金、银行存款管理制度
(一)现金管理制度 1、现金的使用范围和库存现金使用限额 (1)、工资、津贴、个人报酬 (2)、根据国家及公司规定给个人的各种奖金。 (3)、各种劳保、 福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。 (4)、向个人收购买物质的价款。出差人员必须随身携带的差旅费。 (5)、结算起点(x)以下的零星支出；库存限额为x元。 库存现金限额不 得随意突破。 (6)、不属于现金结算范围的款项支付， 一律通过银行进行转账结 算。 (7)、应建筑行业的特殊性，我公司项目经理的工程有些项目需现金开 支按实际发生情况支付。 2、对各项收支要认真审核、及时入账，做到日清月结，账款相符。 3、严格执行财经纪律， 严禁挪用公款和私设“小金库”，保证现金安 全。 4、不准坐支现金， 出纳应将科室和个人出差交回的现金、备用金以 及不足转账起点的小额收款现金及时送存银行，不准用来直接支付支 出。 5、各分公司收取的现金收费员必须两日内入账，不得跨日入账支票、委托收款、银行转账。 2、严格遵守银行结算纪律，不准出租、 出借银行账户；不准签发空 头支票和远期支票；不准套取银行信用。 3、按开户银行、存款各类及资金种类设置银行存款日记账，进行序
时核算，并定期与银行对账单进行核对，对已达账项查明原因，保证账 实相符。 4、向银行存款或支款必须使用银行统一规定的原始凭证。 5、对各种支票必须认真保管，已签过的支票如果遗失，必须及时向 银行申请挂失，由此造成的损失应由有关经办人负责。
6、不准以公款在银行办理信用卡。
第五章：内 部 会 计 管 理 体 系
学习时间在一个月内按每天xx元补助，学习时间三个月内，超过一个 月部分每天改按x元，三个月以上，六个月以内的 ，超过三个月部分按 每天x元补助。 学习时间超过六个月部门一律不予补助。 1.5.3因公在学习期间需返回公司的，只报销往返车票，其他费用不予补 助。 1.5.4公司汽车司机以及其他人员出差，视同出差人员按标准报销。 1.6住宿费开支办法 1.6.1因公出差人员的住宿费，按规定标准报销，（必须凭住宿发票）无 住宿发票，按x元/天发放住勤补贴。 1.6.2出差人员由接待单位或会议同意安排免收住宿费，无住宿收据的一 律不予报销住宿费。 1.7汽车司机的违章罚款，不予报销，由个人承担。 1.8公司员工出差期间，因浏览或非因工作需要的参观而开支的一切费 用，均由个人自理。 1.9员工出差返回后，必须在x日内到财务部办理报销冲帐手续，超过x 日报销的每日扣除x元；若超过一个月未办理报销手续的，不予报销。 1.10出差当日返回不住宿的，报销往返车票外另补助伙食费x元。
(1)、董事长对会计工作的领导职责……… (2)、财务总监对会计工作的领导职责……
(3)、会计人员岗位职责…………………… (4)、出纳人员岗位职责…………………… (5)、统计员岗位职责………………………
(6)、会计人员工作岗位设置……………… (7)、内部稽核制度………………………… (8)、内部牵制制度………………………… (9)、原始记录管理制度……………………
第四条 公司及下属公司的财务工作，都必须执行本制度。
第一章 资金管理管理制度
第1条 财务事项规定 （1）所有款项的支付，须按公司规定的审批程序批准。如果审批领导 不在，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事 后请其在《支出单》上补签意见。注明补签事由及时间 （2）财务专用章、个人章及支票必须分开保管，财务专用章由会计负 责保管，私章和支票由出纳负责保管。会计或出纳不在期间，印章应由 法定代表人指定的专人保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须 对印章的使用情况进行登记。 （3）财务管理部原则上不得将已加盖财务专用章及会计、出纳章的支 票预留在企业，如因工作需要，需先填好限额，并经主管领导批准。 （4）开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收 款相符。如收款人因特殊情况需要企业予以配合支付给第三者时，必须 有收款人的收款收据并经主管领导批准。 （5）往来款项的冲转（指非正常经营业务），须经审批领导批准。 （6）非正常经营业务调出资金须经过审批领导批准。 （7）用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原 始凭证。如遇特殊情况须经主管领导批准。 第2条 行政费用支出管理 （1）企业管理人员的费用报销，须经审批领导批准后财务方可报支。 （2）涉及应酬等的非正常费用，须主管领导批准。 第3条 车辆维修费及汽油费管理 （1）企业车辆维修保养由总经理办公室统一管理，应指定维修点，维 修费用一般采取银行转账的方式结算。 （2）车辆的易损备品备件由总经理办公室统一安排采购，以支票支 付。需用时应办理领用手续，并由总经理办公室建账予以核销使用。 （3）汽油票办理银行卡核定使用。 第7条 办公费用、会议费用及其他费用管理 （1）企业办公用具由办公室统一采购、管理。 （2）办公室设立账册登记企业办公用品的采购、使用情况。 （3）办公室财产台账为财务管理部附设账册。 （4）办公室应对各部门领用的办公用品情况进行造册、登记、定期通
见附表） 1.3.2表列其他交通工具不包括出租汽车，确有特殊情况需经董事长批准 方可予以报销，并相应核减市内交通补助费。 1.4交通费开支办法 1.4.1在车上过夜六个小时以上的或者连续乘车时间超过12小时的，可购 卧铺。 1.4.2乘坐飞机及软席卧铺要严格控制，出差人员必须符合下列条件之一 方可乘坐。乘坐飞机的按经济舱位报销交通费。 1）公司董事长、总经理、副总经理； 2）其他人员确因工作需要，需经董事长批准方可乘坐。 1.4.3市内交通费
第三章：公司各项费用收取的管理规定
一、x年工程管理费收取的规定：
1、正常招标县内工程按x收取工程管理费 （其中包括工程税金，质检安全费、计委定额费、不包括招投标所发生 的各项费用） 2、开发商开发住宅楼，按施工项目补充协议内容执行。 3、县外工程收取x%管理费，特殊情况执行施工项目补充协议内容 （其中不含工程税金，质检安全费、不包括招投标所发生的各项费 用，工程税金由公司代收或由税务局开局完税证明） 4、其他工程按工程实际发生公司另行协商收取工程管理费 （如：退牧还草、水利工程、土地整理工程等） 5、未签定施工合同的挂靠工程，一律按x%收取管理费（其中不包括 工程税金）；特殊情况执行施工项目补充协议内容 6、县外挂靠工程按x%收取 （其中包括质检安全费、不含工程税金，工程税金由公司代收或由税务 局开具完税证明）；特殊情况执行施工项目补充协议内容 7、根据公司领导研究决定的工程管理费除外（需经领导签字认可方可 执行）。 8、所有工程款发票必须由公司财务负责办理,工程款必须经过公司的 账户,提留管理费后,余款拨付各项目指定账户,公司不得挪用，财务负责 各工程发票的收取，账面不得出现无原始发票的记录。 9、未经财务科办理的工程款发票，公司不予承认，因此造成的后果由 项目经理自负。 10、所有工程必须签订项目经理补充协议方可支付工程款，对私自支 付工程款及制定管理费标准的，一经发现，由责任人补充差额，并按每 笔x元予以处罚。
财务管理制度（实例） 本实例仅做参考
审批:
编制人员： 启用日期 年 月 日
目录
1、内部财务管理制度 （1)前言…………………………………… 2、第一章、资金管理管理制度…………………
3、第二章、差旅费标准管理规定……………… 4、第三章、公司各项费用收取的管理规定…… 5、第四章、现金、银行存款管理制度………… 6、第五章、内部会计管理体系…………………
一、董事长对财务工作的领导职责
一、全面管理公司的财务会计工作。 二、负责财务机构人员的任命。 三、审批公司全年财务计划和每项财务开支及特殊开支项目。 四、听取财务会计的工作汇报，并针对有关问题适时作出决策。
二、财务总监对财务工作的领导职责
一、全面负责公司的财务会计管理工作。 二、审批公司全年财务计划和每项财务开支及特殊开支项目。 三、听取财务会计的工作汇报，并针对有关问题给领导做出可行性建 议。 四、领导财务科、会计人员认真执行会计法律、法规、规章、制度、督 促公司内部会计管理制度的贯彻实施。 五、合理调配财务人员的工作；负责所有财务人员的考核、调动、任 免、晋升、奖惩的评定；编制公司员工奖金、福利方案和股东分红派息 方案； 六、执行公司章程和股东大会、董事会的决议，编制公司的财务计划、 信贷计划和会计报表等，落实完成计划的措施，对执行中存在的问题提 出改进措施，指导各项财务活动，考核生产经营成果，对董事长负责并 报告工作；
报。 （5）企业各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议的，应由 部门经理提出建议，报总经理批准，其会务工作由办公室统一安排。 （6）有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由财务总监制 定，经董事长批准后报财务管理部备案。 第8条 行政费用报销管理 （1）企业行政费用现金支出范围为：按《会计法》规定执行。 （2）企业员工报销行政费用应填写《报销单》，由会计人员填写，主 管领导签字认可后报送财务管理部按照本制度的有关规定进行审核支 付。 （3）应酬、礼品费用支出实行一票一单、事前申报，事后审批制，批 准后方可实施。 （4）凡未具备报销条件（如没有对方单位的收款凭证），需领用支票 或现金者，必须填写《借款单》。《借款单》留财务存底，待借款还回 时财务开冲账收据给经办人。 （5）《支票领用单》、《借款单》必须由经办人填写，审批领导签 字，财务审核后，由财务管理部直接支付。 （6）银行支票如发生丢失，有关责任人应及时向财务管理部和开户银 行报告。如系空白支票所造成的损失，由丢失人员负赔偿责任。