国际结算单证填制
国际结算与单证的流程
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国际结算操作---汇款人填制汇款申请书知识讲解
国际结算操作---汇款⼈填制汇款申请书知识讲解1．填制汇款申请书的⼈是汇款⼈即进⼝商。
2．汇款⼈做出汇款申请书的银⾏是汇出⾏3．合同的主要条款：（1）合同编号；（2）签订时间;（3）买卖双⽅信息（4）商品名称描述/数量/价格；（5）原产国（6）包装;（7）装运标识；（8）装运期限；（9）装运港；（10）⽬的港；（11）保险（12）付款⽅式；（13）⽂件（14）装运通知（15）品质保证和验收标准（16）索赔（17）不可抗⼒（18）仲裁申请书的填写1)TO：汇出⾏（表⽰：此表要提交给）<已印制好>2)DATE：申请⽇期<指去银⾏办理业务的⽇期>3)汇款⽅式：有电汇、信汇、票汇4)发电等级：SWIFT系统设置的默认发送“普通”级别⽂件5)申报号码：银⾏填写6)20业务编号：银⾏填写7)收电⾏/付款⾏：银⾏填写8)32A 汇款币种及⾦额：⽤阿拉伯数字写出汇款的总⾦额9)⾦额⼤写：⽤英⽂表⽰⾦额10)“现汇⾦额”汇款⼈申请会出的实际付款⾦额中，直接从外汇账户或以外币现钞⽀付的⾦额“购汇⾦额”汇款⼈申请会出的实际付款⾦额中，向银⾏购买外汇直接对境外⽀付的⾦额“其他⾦额”汇款⼈除购汇、现汇以外对境外⽀付的⾦额，包括跨境⼈民币交易以及经常贸易项下交易等的⾦额。
11)50a汇款⼈名称及地址：进⼝商公司全称和地址12)在对公或对私业务中选择组织机构代码（由8+1位数字组成）13)54/56a收款银⾏指代理⾏名称及地址：当汇出⾏与汇⼊⾏之间⽆往来账户时填写14)57a 收款⼈开户银⾏名称及地址：收款⼈在出⼝地的开户⾏15)59a出⼝商公司账号、全称和地址。
16)70汇款附⾔：只限140字17)71A国内外费⽤承担：分为汇款⼈⽀付、收款⼈⽀付、双⽅共同⽀付。
18)收款⼈常驻国家（地区）名称及代码：根据银⾏提供的代码表填写19)按汇款性质选择预付款项、货到付款、退款或其他20)最迟装运⽇期21)交易编码：22)相应币种及⾦额：多种交易性质下第⼀⾏写⾦额最⼤的那笔，第⼆⾏填写其余⾦额。
国际结算单据填制例题ppt学习教案
产地证、检验证等官方类单据填制方法
产地证填制方法 标明出口商名称、地址及国家（地区）。 列明商品名称、数量或重量、唛头及包装等。
产地证、检验证等官方类单据填制方法
由官方机构签发并盖章确认产地真实性。 检验证填制方法 明确检验机构名称、地址及联系方式。
产地证、检验证等官方类单据填制方法
描述被检验商品名称、数量或重量等 信息。
单据定义
国际结算单据是指在国际贸易中， 为证明交易双方权利和义务而制作 的书面凭证。
种类
包括发票、装箱单、提单、保险单、 汇票等多种类型，每种单据都有其 特定的使用场景和填制要求。
单据在国际结算中重要性
交易凭证
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
风险控制
单据作为国际贸易中的交易凭证，能 够证明交易双方已经履行了合同规定 的义务，确保交易的合法性和安全性。
通过单据的审核和确认，可以有效地 控制国际贸易中的风险，避免因交易 欺诈或违约行为而造成的损失。
融资工具
单据可以作为融资工具，在国际贸易 中为双方提供资金融通服务，促进贸 易的顺利进行。
填制基本要求与规范
准确性
完整性
单据的填制必须准确无误，包括商品名称、 数量、价格、规格、质量等关键信息，以避 免因信息错误而导致的贸易纠纷。
注明检验结果及结论，并由检验机构 签字盖章确认。
总结回顾与拓展延伸
07
关键知识点总结回顾
国际结算单据基本概念
包括汇票、本票、支票等结算工具的定义、性质和功能。
填制规则与技巧
详细解析了各类单据的填制要点，如出票日期、收款人、付款人、 金额等关键信息的填写方法。
审核与识别
介绍了如何对单据进行审核，确保信息的准确性和完整性，以及如 何识别伪造或变造的单据。
国际贸易结算方式与单证的制作
CATALOGUE 目录•国际贸易结算方式•国际贸易结算单证•国际贸易结算中的风险及防范•国际贸易结算的未来发展趋势•单证的制作要点与注意事项定义特点适用范围030201定义01特点02适用范围03信用证定义特点适用范围保函定义特点适用范围商业发票装箱单提单保险单基本单证形式发票由卖方提供给买方的一种发票，用于确认交易条件和价格。
海关发票由海关出具的一种发票，用于证明货物的价值和种类。
领事发票由进口国领事馆出具的一种发票，用于证明货物的原产地和价值。
发票类单证1 2 3海运提单空运提单铁路运单保险单证明货物已经投保并由保险公司承保的单证。
保险凭证与保险单类似，但更为简单，通常用于小额保险。
总结词详细描述托收是一种相对简单的结算方式，但仍然存在一些风险，如钱款被追回、单据不符等。
详细描述在托收中，买方将钱款交给银行后，由银行负责将钱款交付给卖方。
但若买方后悔或出现单据不符等情况，可能导致钱款被追回或卖方无法收到钱款。
为防范这些风险，买卖双方应仔细核对单据和合同条款，确保单据准确无误。
总结词VS信用证中的风险及防范总结词详细描述保函中的风险及防范总结词详细描述电子商务的推动电子单证的趋势电子支付系统的发展03单证形式的多元化01结算货币的多元化02结算方式的多元化区域经济一体化01单一窗口的一体化02单证标准的一体化03跨境资本流动的增加数字化转型的推动准确单证是贸易双方沟通和交流的重要工具，必须保证信息的准确性和完整性。
规范单证的制作必须符合国际贸易惯例和规范，避免产生误解或不必要的纠纷。
及时单证的制作要及时，以避免延误贸易进程。
全面单证的内容要全面，包括买卖双方的信息、交易条件、货物描述等必要信息。
单证的制作要点1明确责任注意风险遵守法规保留证据注意事项。
国际贸易结算方式与单证的制作PPT(67张)
第四章 国际贸易结算方式
第二节 信用证
• 4，货物条款 • 5，装运和保险条款 • 6，特殊条款 • 7，跟单信用证的统一惯例文句 • 五、SWIFT信用证介绍-P75-78 • 1，SWIFT的含义和特点 • 2，SWIFT信用证的两种格式介绍：MT700, MT701 • 六、信用证的审核和修改 • 1，为什么要审核信用证？这个审核主要是哪几个当事人的责任？ • 2，审核的主要要点：P78-79 • 要特别注意信用证的软条款，对软条款要要求对方删除。注意有无歧
对收款人而言，收到款项的时间较长，不利于资金周转。-P63
第四章 国际贸易结算方式
第一节 汇付和托收
• 4，三种汇付方式的业务程序示意图-P64 • 5，用汇付方式结算货款，银行只提供服务而不提供信用，完全取决
于买卖双方中一方对另一方的信任，属于一种商业信用，提供信用的 一方要承担较大的风险。 • 二、托收（Collection) • 1，托收的含义-P65 • 2，托收方式所涉及到的当事人：也是四个，但称谓不同，托收方式 的四个当事人分别为委托人、托收行、代收行和付款人-P65 • 3，托收的种类和业务程序 • 3.1，根据所用的汇票不同，托收分为光票托收和跟单托收。光票托ห้องสมุดไป่ตู้收是指只使用金融单据而不附带商业单据的托收；跟单托收，则使用 跟单汇票，同时附带运输单据等商业单据。国际贸易的货款托收，大 多数采用跟单托收。 • 3.2，跟单托收的种类：
• 3.2.1.3，即期付款交单和远期付款交单的业务流程图-P66 • 3.2.2，承兑交单（Documents against Acceptance, D/A） • 3.2.2.1，承兑交单的含义-P67 • 3.2.2.2，承兑交单的业务流程图-P67 • 3.2.2.3，承兑交单方式下，卖方承担的风险极大，有可能遭受货、款
国际结算单据填制例题PPT学习教案
答： 正本清洁已装船海运提单几份: 3份 Shipper ： SHANGHAI FOREIGN TRADE
CORP .
SHANGHAI, CHINA
Consignee：TO ORDER OF BANGKOK
BANK PUBLIC COMPANY LIMITED,
BANGKOK
Notify： MOUN CO., LTD.
第15页/共16页
、
把
下
列 商 业 发 票 填 写 完
100 JULAN SULTAN
整
#01-20 SULTAN PLAZA
SINGAPORE 0719
JX-M946576
20TH JUNE 2000
764351
5TH MAY 2000
EF94SP-71-023
A SINGAPORE
NO.1-4860
“GOLDEN STAR” BRAND COLOUR TELEVISION SET MODEL SC374 PAL/BG SYSTEM, 220V 50HZ, TWO ROUND PIN PLUG, WITH REMOTE CONTROL
A
SINGAPORE
NO. 1-4860
第11页/共16页
凭
、 把 下 列 汇 票 中 标 有 （ ） ﹏ （ ） 的 地 方 填 写 完 整
金额
此致
信用证
第号
日期
年月 日
按
息
付款
号码
汇票金额
上海 年 月 日
见票
日后（本汇票之副本未付）付
或其指定人
1
1
5
上海 机械 进出 口公 司
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国际结算——单据——航空运单的填制
航空运单
[Air Waybill]承运货物的航空公司或其代理人，在收到承运货物、接受货物托运人空运要求后签发给托运人的货物收据。
航空运单也是托运人与承运人之问的运输合同，但它与海运提单不同，不具有物权凭证的性质，是一种不可议付的单据。
收货人在目的站提货，也不是凭航空运单，而是凭航空公司发出的提货通知单。
航空运单每套有正本三份和至少六份副本。
三份正本的背面均印有承运条款，其中一份蓝色的交托运人，一份绿色的承运人留存，一份粉红色的随货同行，在目的地交与收货人。
副本除第四号用黄色纸印刷，备提货时收货人签收用者外，余五份均为白色，分发给代理人、目的港和第一、二、三承运人。
如不敷用，还可再增加副本。
运单右上角和右下角各有一组数字，由两部分数字组成，前三位数是民航公司的代号，如我民航代号为999，后八位数则是运单顺序号。
航空公司收货时，即将印有运单号码的小标签粘贴在每件货物的外包装上以资识别。
航空运单由托运人或其代理人填写，托运人或其代理人应对运单上填写的各项内容的正确性负责。
如因运单填写不实或差错，以致造成承运人或其他人的损失时，托运人要承担责任。
托运人在运单上签字．表示接受运单背面的承运条款。
运单必须由承运人签字方能生效，承运人的责任也从此时开始，一直到目的站将货物交与收货人时终止责任。
外贸单证实务课件：国际贸易结算操作
4发货 5提单
合同
承运 人
13提单 14货物
2开信用证 8寄单索汇 9审单偿付
开证申请人 （进口商）
1 10 申通 请知 开赎 证单
12
11 银
付行 款放
单
开证行/付款行 （进口地银行）
信用证开立形式
格式
优/缺点
分类
信开 信函格式（纸面）
传递速度较慢且要使用印鉴， 易被伪造；许多国家已 取消该形式
分批装运条款 允许或不允许
43T Transshipment
转运条款 允许或不允许
Place of Taking in
44A
Charge/Dispatch
起运地、发货地、收货地
from .../ Place of Receipt
Place of Final Destination/
44B
For Transportation to .../ 货物发送的最终目的地
MT700信用证格式
53A Reimbursement Bank 偿付行
Instruction To The 78 Paying/ Accepting/
Negotiating Bank
给付款行、承兑行、议付行的指示
57A Advise Through Bank 通知行
72
Sender To Receiver Information
31D Date and Place of Expiry
到期日及到期地点
51a Applicant Bank
开证申请人的银行（开证行）
50 Applicant
开证申请人，一般为进口商
59 Beneficiary
受益人，一般为出口商
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试卷六上海金融学院20 —20 学年度第学期《国际结算》课程代码：______________________ 专业 _________ 班姓名 __________ 学号 _______（集中考试考试形式：闭卷考试用时: __120_ 分钟）试题纸一．单项选择题。
（1％×20＝20％）1、信用证的第一付款人是（）。
A．开证行B．通知行C．议付行D．开证申请人2、一般来说，保兑行对所保兑的信用证的责任是（）。
A．在议付行不能付款时，承担付款责任；B．在开证行不能付款时，承担付款责任；C．承担第一性的付款责任；D．在开证申请人不能付款时，承担付款责任。
3、可转让信用证下办理交货的是（）。
A．第一受益人B．开证申请人C．中间商D．第二受益人4．以下贸易术语中，出口方支付运费和保险费，并在出口国装运港的船上交货的是（）。
A. DESB．FOBC．CIFD．CFR5、以下关于备用信用证和银行保函相同点说法正确的是（）。
A．两者形式相似；B．两者适用法律规范和国际惯例相同；C．两者融资作用相同；D．两者性质相同。
6．CHAPS是：（）A．美元国际支付系统B．英镑票据清算系统C．传递银行间金融交易的电讯系统D．欧元区各成员国中央银行的大批量实时清算系统。
7、（）是一类允许出口商在装货交单前可以支取全部或部分货款的信用证。
A．即期付款信用证B．预支信用证C．对开信用证D．保兑信用证8. 按照“UCP500”规定，开证行审核单据和决定是否提出异议的合理时间是( )。
A . 收到单据后的5个工作日B . 收到单据后的7个工作日C . 收到单据后的8个工作日D . 收到单据后的10个工作日9. 以下当事银行中( )对信用证受益人付款之后享有追索权。
A. 议付行B. 开证行C. 保兑行D. 付款行10．投标保函的申请人是（）。
A．招标国政府B. 招标人C. 投标人D. 中标人11、卖方或承包方（申请人）委托银行向买方（受益人）出具的，在不能履行调试或保修期内的义务时保证退还保留金的保函，称为（）。
A．维修保函B．履约保函C．保留金保函D．预付款保函12．保单显示“投保水渍险”, 表示其中包括( )承保的范围A. 平安险B. 战争险C. 一般附加险D. 特殊附加险13. L / C的开证金额为JPY40,000,000. 发票的CIF价为JPY39,995,000. L/ C规定受益人应按照110%的发票金额向保险公司投保, 当时汇率为USD1=JPY132. 则保额为( )A . USD349,960B JPY44,000,000C .JPY43,994,500D .USD350,00014．出口商承担进口商的信用风险的结算方式是：A．D/A 托收B．预付货款C．远期信用证D．即期信用证15．以下关于装运前融资的说法正确的是（）A．信用证议付是装运前融资B．装运前融资是对出口商的融资C．打包贷款是对进口商的装运前融资D．装运前融资是对船公司的融资16．在结算方式中，按出口商承担风险从大到小的顺序排列，应该是（）。
A．付款交单托收、跟单信用证、承兑交单托收B．跟单信用证、付款交单托收、承兑交单托收C．跟单信用证、承兑交单托收、付款交单托收D．承兑交单托收、付款交单托收、跟单信用证17、信用证对进口商的作用是（）。
A．不必占用资金，反而能得到开证手续费的收入；B．获得一笔数目可观的结算手续费；C．可以凭信托收据，要求开证行先交付单据，在出售货物后再交付货款；D．只要将符合信用证条款的货运单据交到出口地与他有来往的银行，即能完全地取得货款，加速资金周转。
18．保留金保函的申请人是（）。
A．出口商B. 进口商C. 投标人D. 招标人19．以下关于信用证修改的说法，错误的是（）A．信用证修改必须经过各当事人的同意方能生效B．多个项目修改时，可以接受其中一项而拒绝其它各项C．不论修改出自何方当事人，均应按信用证原来的寄递途径D．出口商如果发现信用证与合约不符，应提出修改信用证20．以下关于运输单据的说法，正确的是（）A．航空运单是物权凭证B．保险单据的日期应与提单的日期相一致，或晚于提单的日期C．保险单上的承保险别是“Institute Cargo Clauses （C）”，表示包括一般附加险D．原产地证书一般由各国商会签发二。
是非题。
（1％×18＝18％）1．租船提单一般可以作为物权的凭证。
2．在商业发票中，必须列出运费和保险费的明细。
3．在CIP价格条件中，货物保险由出口商负责。
4．背对背信用证中，第一个信用证的申请人就是第二个信用证（背对背信用证）的受益人。
5．可转让信用证中，所有修改都必须经过第一受益人的同意。
6．凭信托收据借单提货是对出口商的贸易融资。
7．在托收中，代收行对于跟单托收项下的货物有保管的义务。
8．在向受益人赔付后，担保行有权向申请人或反担保人索偿。
如果申请人不能立即偿还担保行已支付的款项，担保行有权处置保证金或抵押品；如果处置后仍不足抵偿，担保行自行承担该损失。
9．汇票是出票人的支付承诺。
10．票据贴现，其它条件相等时，贴现率越高，收款人所得的净值就越大。
11．划线支票是只可提取现金的支票。
12．托收业务中，只要选择合适的委托行和代收行，委托人收回货款就不成问题。
13．信用证的开立说明了开证行接受了开证申请人的要求，因此信用证体现了开证行对开证申请人的承诺。
（）14、跟单信用证中使用的是商业汇票，因此信用证结算方式是一种商业信用。
（）15．跟单信用证开立的基础是销售合约，因此信用证下当事人不仅受信用证条款的约束，而且同时受销售合约条款的约束。
（）16．按惯例, 在信用证流转过程中, 特定银行只允许担当一项职责, 不能兼顾.17．银行在为申请人开立银行保函时，为了控制自身风险，往往都要求申请人提供反担保。
18、保函的担保期限是保函的有效期，只有在保函的有效期内，担保行才承担保证责任。
三．从下表中选择正确的提单名称填空。
（用英语，2％×5＝10％）1.A bill of lading which is issued by the hirer of a ship to the exporter. Its terms aresubject to the contract of hire between the ship’s owner and the hirer.2.A bill of lading which are used when the goods have to be transferred from oneship to another at a named transhipment port.3.A bill of lading which may evidence that goods have been collected from a namedinland place and have been despatched to a port or inland container depot in the country of import.4.A bill of lading which do not contain the full details of the contract of carriage onthe back but fulfil other functions of bills of lading.5.A bill of lading which is issued when the goods are being transported from oneport to another by ship.四．划出下列陈述中的错误，并改正。
（错误可能有一处或几处，请全部指出并改正。
用英语，2％×5＝10％）1．In issuing bonds, banks would normally wish to reduce a customer’s maximum borrowing facilities by 50% of the amount of the bondissued.2．“On demand”bonds, sometimes known as “conditional bonds”, can be called at the sole discretion of the exporter.3．If the collection instruction is D/A, the importer’s bank will release the documents to the importer only against payment.4．Generally, any obligation which does not appear in a particular Incoterm is the obligations of the exporter.5．Certificate of origin gives details of the goods which have been packed and may also list the weight of individual items, together witha total weight.五．表一是一份信用证的部分内容，请根据表一，填写汇票和提单，并回答问题。
1.Please complete the draft . （9分）2. Please answer the following questions: (5 分)1)Which Incoterm is used in this transaction? How much will be the insuredvalue shown on the insurance certificate? Please clarify the currency.2)Please name one risk that is not covered by INSTITUTE CARGO CLAUSES(A).3) Why does the letter of credit ask for complete set of bill of lading?3．Please complete areas 1-8 in the bill of lading (8分)二．案例分析（20分）1.某出口公司收到一份国外开来的L/C, 出口公司按L/C规定将货物装出, 但在尚未将单据送交当地银行议付之前, 突然接到开证行通知, 称开证申请人已经倒闭, 因此开证行不再承担付款责任.1)开证申请人倒闭可以构成开证行拒绝付款的理由吗?为什么？2)银行可以采取哪些做法来减少这种情况下产生的信贷损失? 请列举三种办法。