财务管理制度审批流程
财务管理制度审批流程
背景介绍
财务管理制度是企业财务管理的基础和核心。一个完善的财务管理制度可以帮
助企业合理规划财务资源，提高财务效益，降低财务风险。但是，制定、修改、审批财务管理制度需要一定的流程和规范，以确保财务管理制度的科学性、合理性和有效性。
审批流程
财务管理制度的制定和修改
1.提出申请：制定或修改财务管理制度的申请人需要先向公司领导或公
司董事会递交制定或修改申请。申请书中需要明确申请理由、制度的主要内容、实施范围、制定或修改的必要性以及涉及到的具体部门和人员等。
2.立项审批：公司领导或公司董事会将召开相关部门的会议，审查制度
的必要性和可行性，并决定是否批准制定或修改申请。对于公司领导或公司董事会认为重要的制度，需要经过领导班子和董事会的双重审批；
3.制定草案：批准制定或修改申请后，财务管理部门需要成立制度制定
小组，分析制定或修改申请的实施情况，确定制度的组织形式、实施细则，拟定财务管理制度草案；
4.内部审批：制定草案完成后，需要内部对草案进行审批。审批顺序按
照所属部门的级别依次审批，直到草案的内容和形式达成一致；
5.律师审核：按照公司规定，在财务管理制度制定确认后，财务管理部
门出具《律师审核意见书》，并将草案和《律师审核意见书》提交公司法务部门进行审核。审核通过后草案被认定为公司正式财务管理制度；
6.签署和印制：新制度的起草人、审核人和领导签署制度并盖章，由专
人负责制度的印制、分发和实施。
财务管理制度的执行
1.部门负责人审批：根据财务管理制度执行的要求，需要由执行人在规
定的时间和流程内提交相关单据和资料。部门负责人在审核过程中要严格按照制度执行规范，对执行情况进行审批；
2.主管领导审批：经部门负责人审批的单据和资料，需要提交到所在部
门主管领导审批。主管领导需要对审批情况进行确认，并签批准予执行；
3.系统记录：对于通过审批的单据和资料，应当及时登记到公司财务管
理系统中，以便后续的查证和查询。
结语
财务管理制度的制定、修改和执行，对于企业财务管理的规范和合理非常关键。制定制度需要公司领导的支持和全体员工的理解。通过标准化的流程和规范，企业可以不断完善财务管理制度，提高财务效益，降低风险。
财务审批流程及制度
财务审批流程及制度 随着企业的发展壮大和财务管理的逐渐成熟，为了保证企业的财务管理透明公正、规范有序以及避免财务违规行为的发生，公司应该制定相关的财务审批流程和制度。 本篇将从几个方面介绍一个完整的财务审批流程及制度。 一、审批流程 1.报销流程 员工发生费用支出后需及时完成费用报销申请。流程如下： （1）员工填写申请表：费用报销员工首先填写费用报销申请表，申请表应包括 申请人信息、费用项目、支出日期、支出金额、支出明细等必要信息。 （2）主管审核：申请提交后，主管对员工的报销单据进行审核，核对报销单的 真实性，如有问题应及时与员工沟通并进行相应处理。 （3）部门经理审批：主管审核通过后，管理层应对申请材料进行最终审批，并 确定是否予以批准。 （4）财务审核：部门经理审批通过后，报销材料应提交财务部门进行最终审核，审核范围包括单据齐全性、报销的金额是否符合规定、是否存在其他问题等。 （5）领取款项：第四步审核通过后，员工可领取款项，同时需要在费用报销系 统中完成申请的结算工作。 2.采购流程 公司进行采购时，需按照以下流程进行申请。
（1）申请采购：财务部门收到供应商报价后，应向采购部门提出申请，提出要求包括：采购的物品、采购数量、采购附件和预算等信息。 （2）部门经理审批：经过采购负责人和部门主管的审核后，批准该申请是否通过。 （3）询价、比价：采购部门应在报价单中对价格进行比较，确定采购供应商和采购物品； （4）签订采购合同：采购部门应基于竞标成功的供应商，签订正式采购合同，确保采购条件、质量和价格等细节都得到了确认。 （5）验收付款：采购完成后，财务人员应对采购物品的质量和数量进行检查，确认问题不存在后批准支付。 二、制度 1.报销制度 （1）支出合理性：报销的支出应是公意价值的合理支出，必须是与公司业务相关、符合公司审批规定的费用并不得超过费用预算。 （2）明细齐全：所有报销单据必须齐全，包括发票、收据、消费单和费用申请单等。 （3）报销周期：报销周期不得超过7天，员工须在7天内提交报销单据。 2.采购制度
财务管理制度审批流程
财务管理制度审批流程 背景介绍 财务管理制度是企业财务管理的基础和核心。一个完善的财务管理制度可以帮 助企业合理规划财务资源，提高财务效益，降低财务风险。但是，制定、修改、审批财务管理制度需要一定的流程和规范，以确保财务管理制度的科学性、合理性和有效性。 审批流程 财务管理制度的制定和修改 1.提出申请：制定或修改财务管理制度的申请人需要先向公司领导或公 司董事会递交制定或修改申请。申请书中需要明确申请理由、制度的主要内容、实施范围、制定或修改的必要性以及涉及到的具体部门和人员等。 2.立项审批：公司领导或公司董事会将召开相关部门的会议，审查制度 的必要性和可行性，并决定是否批准制定或修改申请。对于公司领导或公司董事会认为重要的制度，需要经过领导班子和董事会的双重审批； 3.制定草案：批准制定或修改申请后，财务管理部门需要成立制度制定 小组，分析制定或修改申请的实施情况，确定制度的组织形式、实施细则，拟定财务管理制度草案； 4.内部审批：制定草案完成后，需要内部对草案进行审批。审批顺序按 照所属部门的级别依次审批，直到草案的内容和形式达成一致； 5.律师审核：按照公司规定，在财务管理制度制定确认后，财务管理部 门出具《律师审核意见书》，并将草案和《律师审核意见书》提交公司法务部门进行审核。审核通过后草案被认定为公司正式财务管理制度； 6.签署和印制：新制度的起草人、审核人和领导签署制度并盖章，由专 人负责制度的印制、分发和实施。 财务管理制度的执行 1.部门负责人审批：根据财务管理制度执行的要求，需要由执行人在规 定的时间和流程内提交相关单据和资料。部门负责人在审核过程中要严格按照制度执行规范，对执行情况进行审批； 2.主管领导审批：经部门负责人审批的单据和资料，需要提交到所在部 门主管领导审批。主管领导需要对审批情况进行确认，并签批准予执行； 3.系统记录：对于通过审批的单据和资料，应当及时登记到公司财务管 理系统中，以便后续的查证和查询。
财务制度及审批流程
财务制度及审批流程 一、财务制度的意义 财务制度是指一个组织或企业在进行财务管理过程中所遵循的一套规则和程序。财务制度的建立和执行对于组织和企业的财务管理具有重要意义，能够确保财务活动的合规性、透明度和规范化，维护财务权益和风险控制。 二、财务制度的要素 1. 会计制度：确定会计核算的基本原则、方法和程序，确保财务信息的真实、准确和完整。 2. 预算制度：制定预算目标、预算方案和预算执行评价标准，通过预算编制和执行控制来保证财务活动的合理性和目标的实现。 3. 成本制度：确定成本核算的参考基准、计算方法和成本分配规则，提供正确的成本信息支持决策和费用管理。 4. 财务报告制度：规定财务报告的内容、形式和发布程序，确保报告的准确性和及时性。 三、财务审批流程 财务审批是指对财务事项进行评审、核准和监督的过程。一个完善的财务审批流程可以确保财务活动的合规和风险控制，提高审批效率和准确性。以下为一般财务审批流程的简要说明：
1. 提交申请：员工或部门向财务部门提交申请，并提供相应的申请材料和支持文件。申请内容可以包括报销、付款、借款、采购等。 2. 审核并初审：财务部门对申请进行初步审核，核实申请的准确性和合理性。初审包括验收材料、预算适应性检查、审查过程中的问题和风险点。 3. 主管审批：财务主管对初审通过的申请进行复核和审批。他/她要确保申请符合财务制度和相关政策，并对风险因素进行评估。 4. 部门审批：如果申请涉及多个部门或项目，需要由相关部门的主管进行审批。他们会评估申请对本部门或项目的影响，并确保申请合理。 5. 财务审批：经过初审、主管审批和部门审批后，申请被提交给财务主管进行审批。财务主管会对申请进行全面审核，包括预算适应性、风险控制等。 6. 财务经理审批：财务经理对财务审批的决策进行最终批准。他/她会综合考虑申请的合规性、财务状况和公司战略等因素，作出审批决策。 7. 确认付款：如果申请通过审批，财务部门会进行支付操作，并通知申请人和相关部门。否则，会通知申请人并说明不通过的原因。
财务管理审批流程规范
财务管理审批流程规范 一、审批流程的重要性 财务管理审批流程是企业内部财务操作的核心环节，对于保证财务决策的准确性、合法性以及风险控制起着至关重要的作用。规范的审批流程能够有效地提高财务管理效率，减少潜在的风险，保障企业的经营稳定与可持续发展。 二、审批流程的基本原则 1.明确责任分工：在财务管理审批流程中，每个岗位的职责应当明确，确保审批环节的责任落实到位，减少传递信息的误差。 2.合理设置审批层级：根据企业规模及财务决策的重要性，合理设置审批层级，确保审批流程简洁明了，同时减少审批的时间成本。 3.建立审批流程文档：将审批流程规范化，明确每个环节所需的审批内容、审批人员及审批要求，并将其作为内部管理文档固化下来，方便审批过程的监督和管理。 三、审批流程的具体规范 1.申请环节： （1）申请人根据具体财务需求填写申请表，并附上必要的相关文件和材料。 （2）申请人需要根据规定的流程将申请表及相关资料提交至财务部门。
（3）财务部门对申请表进行初步审核，核实申请人身份及相关手续是否齐全。 2.初审环节： （1）初审人员在接受申请表后，对申请内容进行初步审核，核实申请的合规性与合理性。 （2）初审人员对审核结果作出批复，并将申请表和初审意见转交给相关审批人员。 3.核实环节： （1）相关审批人员对申请表及初审意见进行审核，并核对相关附件和材料。 （2）审批人员需要根据企业的财务管理政策以及相关法规进行审核，确保财务决策的合规性。 （3）审批人员对审核结果作出批复，并将申请表和审批意见转交给财务部门。 4.终审环节： （1）财务部门根据审批意见进行终审，并核实申请内容的合规性和准确性。 （2）财务部门对审批结果作最终批复，并将申请表及相关审核意见归档。 四、审批流程的监督与改进
财务审批制度
财务审批制度 财务审批制度是指公司或组织内部针对财务支付、支出等事项的审批规定，旨在规范财务管理，防止财务风险。严格的财务审批制度可以帮助企业节约资金，更好地掌握财务状况，为企业的稳定发展提供保障。下面我们来详细了解一下财务审批制度的内容和主要作用。 一、审批流程 财务审批制度的流程是指财务申请的审批路径和所需细节。审批流程包括提出申请、审核、审批等环节。具体流程如下： 1.员工提出申请：员工需要提出财务支出申请，具体包括所需金额、款项用途、时间等信息。 2.审核：经过初步申请审核之后，审核人需要详细分析员工的申请内容，查询审批人是否授权进行申请。 3.审批：审核通过之后，审批人再次审批申请人是否存在资金财务方面的困难，决定是否批准支出。 二、审批人员 为了保证财务审批流程的公正性和高效性，需要规定审批人的身份和职能。具体主要分为三类人员： 1.员工：员工需要在申请单中填写支出的金额和用途等信息。
2.审核人：审核人需要对申请单中的信息进行初步审核，核对员工提交的文件是否齐全，并判断是否需要进行下一步审核。 3.审批人：审批人在初步审核人进行基础审核之后，做出支出的决策，这个过程需要经过细心的审查和权衡，确保资金的范围合理、用途正常合理。 三、作用 财务审批制度的主要作用有以下几点： 1.帮助企业更好地管理资金流动，掌握财务状况，防止资金损失。 2.防止个别员工滥用资金，严格控制资金的使用质量，规范公司内部的资金运作。 3.加快企业财务支出审批的效率，提高管理的效率和精益化运作。 4.提升公司内部员工的责任感和承担能力，提高企业的凝聚力和团队精神。 总之，建立健全的财务审批制度是企业稳步发展的重要保证，唯有建立完善制度和规范流程，才能更好地保证公司资金的合理运营。
财务制度及审批流程
财务制度及审批流程 一、综述 1.1 目的 本文档旨在规范公司财务管理流程，明确各项制度和流程，并加强财务审核控制，提高财务运营效率，保障公司资产安全。 1.2 范围 适用于公司所有部门和员工。 二、会计核算制度 2.1 会计核算准则 根据《中华人民共和国会计法》和《企业会计准则》，公司采用权责发生制会计核算准则。 2.2 会计科目设置 根据公司业务特点，设置以下会计科目：
1. 资产类 2. 负债类 3. 权益类 4. 收入类 5. 费用类 2.3 会计账簿 根据公司业务情况，设立以下会计账簿： 1. 总账 2. 明细账 3. 辅助账簿 2.4 会计核算流程 （1）每日记账
每日根据业务发生情况，记账入账。 （2）月末结账 每月最后一天进行月末结账处理，以备下一月份记账。 （3）年末结账 每年12月31日进行年末结账处理。 三、财务管理制度 3.1 费用报销制度 公司实行费用报销审批流程，确保费用支出合理性、准确性、及时性。 （1）费用报销申请 员工在完成报销事项后，填写《费用报销单》，将单据交至所在部门主管审核签字。
（2）费用报销审批 所在部门主管完成审核后，将报销单及附件交至财务部门进行审批。 （3）财务审批 财务部门审核报销单据符合财务管理制度的规定，审批金额无误后，安排付款。 3.2 合同管理制度 公司设有专责管理合同范本、合同的起草、审批、签订和执行的部门，确保公司与外部单位之间的合法合规性。 （1）合同起草 由各部门提出合同需求，并由专业人员起草合同范本。 （2）合同审批
合同草案经所在部门主管审核后，送至法务部门进行审查。 （3）合同签订 经过法务部门审核通过后，原件存档，副本交由各相关部门。 3.3 收付款管理制度 公司实行收款和付款审批流程，确保资金的合理流转和安全性。 （1）收款管理 根据业务情况和合同规定，开立收款凭证，并进行相应的会计核算处理。 （2）付款管理 根据业务情况和合同规定，开立付款凭证，并进行相应的会计核算处理。所有付款均需经过专人审批后进行。 四、审计与风险管理制度
公司管理制度财务审批流程
公司管理制度财务审批流程 一、引言：公司管理制度在组织运营中起到至关重要的作用。其中，财务审批流程是公司管理的核心环节之一，对于保证资金的合理使用 和风险的管控至关重要。本文将对公司管理制度中的财务审批流程进 行详细介绍。 二、概述公司财务审批流程的重要性：公司财务审批流程是一种规 范和控制公司资金支出的方式，它确保了资金的合理使用，提高了决 策的准确性和迅速性，降低了财务风险，增强了内部控制。 三、财务审批流程的主要步骤： 1. 财务预算和申请：根据公司的财务预算，各部门提出资金申请。 申请的内容应包括资金用途、金额、预计支出时间等信息。 2. 审批流程的设立：公司需要设立一套严格而灵活的审批流程，确 定各类审批岗位和权限，以保证审批的高效性和合规性。 3. 财务审批的层级：根据公司的规模和需求，设立适当的审批层级。一般而言，审批者的权限应与所审批金额成正比，以保证审批的严谨性。 4. 审批的透明度和可追溯性：审批过程应透明并可追溯，以防止腐 败和滥用职权。审批记录应留存，并通过内部审计进行定期检查。
5. 财务分析和决策支持：财务部门应负责对申请的资金需求进行分 析和评估，向管理层提供决策支持，确保审批符合公司战略和财务目标。 6. 填报和备案：一旦审批通过，财务部门将相关信息录入财务系统，并将审批结果备案。备案后的流程包括资金划拨、支付和相关凭证的 审核。 四、财务审批流程的优势和意义： 1. 资金合理配置：通过审批流程，公司能够合理配置资金，提高投 资效益，避免资金滥用和浪费。 2. 决策速度和准确性：审批流程规范决策程序，加快了决策速度， 减少了错误决策的可能性。 3. 风险管控：通过审批流程，公司能够对资金使用和风险进行有效 管控，减少财务风险的发生。 4. 内部控制：财务审批流程有效地加强了公司的内部控制，保证了 公司的资金安全和公司利益的最大化。 五、结论：公司管理制度中的财务审批流程是公司正常运营和管理 的基础，对公司的财务健康和发展至关重要。通过建立科学、规范和 高效的财务审批流程，公司能够提高决策的准确性和迅速性，降低财 务风险，增强内部控制，保障公司的可持续发展。 六、参考文献：
财务管理制度及审批流程
财务管理制度及审批流程 财务管理制度及审批流程 一、财务管理制度 1.1 财务核算制度 公司财务核算制度应包括以下方面： （1）会计政策 （2）记账原则 （3）账务处理程序 （4）财务报表编制方法 （5）会计档案管理方法 1.2 资金管理制度 公司资金管理制度应包括以下方面： （1）资金管理目标与原则 （2）资金预算管理制度 （3）资金筹集管理制度 （4）资金使用管理制度 （5）资金监督管理制度 1.3 财务预算制度 公司财务预算制度应包括以下方面： （1）预算编制和提报程序 （2）预算编制和提报格式和要求 （3）预算执行和调整管理制度 （4）预算监测和评估管理制度 1.4 费用管理制度
（1）费用控制目标和原则 （2）费用编制和提报程序 （3）费用编制和提报格式和要求（4）费用执行和调整管理制度（5）费用监测和评估管理制度 1.5 税务管理制度 公司税务管理制度应包括以下方面：（1）纳税义务的确定和履行程序（2）税务登记和报告程序 （3）税务筹划管理制度 （4）税务风险管理制度 （5）税务诉讼管理制度 1.6 投资管理制度 公司投资管理制度应包括以下方面：（1）投资决策和评估程序 （2）投资风险评估和控制程序（3）投资资金筹集和使用程序（4）投资项目验收和评估程序 1.7 债务管理制度 公司债务管理制度应包括以下方面：（1）债务种类的认定和选择程序（2）债务融资和使用程序 （3）债务偿还安排和管理程序 1.8 财务报告制度
（1）财务报告的编制和提报程序 （2）公司内部及外部财务报告的内容和要求 （3）公司财务报告的审核和确认程序 二、财务审批流程 为了确保公司财务管理规范、合规和高效，对于各类财务审批程序，应制定具体的审批流程和相关规定。 下面，我们以费用报销为例子，介绍财务审批流程。 2.1 费用报销审批流程 （1）申请：员工将费用报销申请提交给财务部门，并填写相关申请单，包括申请人姓名、编号、申请费用的种类及金额，以及费用的发生日期和事由等信息。 （2）初审：接收到报销申请后，财务部门首先进行初步审查，确认申请是否符合公司政策规定，以及各项费用是否合理且具有可支配性。 （3）主管审批：初审合格后，财务部门将费用报销申请提交给申请人所在部门主管进行审核，主要包括对申请人提交的费用清单进行核对和审核，并进行现场或电话核实。 （4）部门审批：审核合格后，主管将费用报销申请提交给部门主管进行审核，主要包括对费用清单进行审核和审批，并根据公司政策规定确定费用占用金额。 （5）高级主管审批：费用申请经部门主管审批后，将被提交到高级主管审批，高级主管审批将进行最终决策，确认报销费用是否符合公司规定、是否可以报销，审批结果将形成记录。 （6）支付：审批记录上的费用报销决策被完成后，财务部门将按照规定将费用报销金额支付给申请人，同时财务部门会将费用报销清单进行备案。
财务管理制度和审批流程
财务管理制度和审批流程 财务管理制度和审批流程 财务管理制度 公司财务管理制度是指为规范和管理公司的财务活动而制定的一套制度和规程，旨在保证财务工作的合法性、准确性和可靠性。以下是公司财务管理制度的主要内容： 1. 财务组织架构 公司设立财务部门，负责日常财务工作的执行和管理。财务部门由财务主管领导，下设会计、出纳等相关岗位。 2. 财务制度 公司财务制度包括财务流程、财务报告、财务制度的执行和遵守等内容，确保财务操作符合法律法规和会计准则。 3. 财务预算 公司每年制定财务预算，规划资金使用和收支情况，为公司经营决策提供依据。 4. 财务记录和报告 公司要求准确记录和及时报告财务信息，包括日常记账、月度报表、年度报表等，保证财务记录的完整性和准确性。
5. 资金管理 公司设立资金管理制度，包括资金收付、资金监控、资金使用等，保证资金的安全和有效利用。 审批流程 公司审批流程是指公司内部各种审批事项的流程和程序。以下是公司常见的审批流程： 1. 请假审批流程 员工请假需要按照一定的流程和程序进行审批。一般包括员工填写请假申请表、部门主管审批、人事部门审批等环节。 2. 采购审批流程 公司采购物品、设备等需要经过一定的审批程序。一般包括采购申请、审批、财务审批等环节，确保采购的合理性和经济性。 3. 报销审批流程 员工报销费用需要提交报销申请，经过审批程序才能获得报销款项。一般包括填写报销申请表、审批、财务审核等环节。 4. 合同审批流程 公司签订合同需要经过一定的审批程序，保证合同内容的合法性和风险控制。一般包括合同起草、内部审批、法务审核等环节。
以上是公司常见的财务管理制度和审批流程，通过规范的制度和流程，可以保证财务活动的合规性和高效性。
财务制度及流程
财务管理制度 第一章总则 一、为了规范公司的财务行为,加强财务管理和经济核算,依据施工企业财务会计制度有关规定,并结合本公司的特点及管理要求,特制定本制度. 二、公司设立财务部,其岗位职责分别是： 1．财务主管岗位职责 ⑴在财务总监领导下,负责公司财务记账、核算、往来款项对账、财务报表编制、财务分析和日常财务事项的办理工作.达到记账准确,账实相符,报表及时,内容完整. 公司会计凭证、账簿、报表、财务计划和重要经济合同等会计资料要定期收集、审查、装订成册并编号登记,妥善保管. 财务月、季报表要在次月5日前,年度报表要在次年元月9日前分别报总经理和财务总监. ⑵根据合同约定和工程进度,及时催收工程款,或按照约定核定施工队的工程预支款,以致最终结算.结算手续签字按照公司财务管理制度执行. ⑶负责协调与税务等部门的工作关系,办理涉税事项；配合办理上级安排的公司日常事务. ⑷负责定期组织公司固定资产、物资和流动资产的盘存、清查核实,及时处理好财产溢余和毁损账务. ⑸负责协调有关人员进行工程实用材料抽检工作. ⑹负责公司统计工作,按要求及时报建设主管部门和统计部门包括网上填报. ⑺罚则： ①财务记账、报表不及时,属个人原因者,一次给予批评,二次给予记过处分. ②账实不符要及时查明原因,不得隐瞒不报,否则给予记过处分直至追究经济责任. ③违反公司管理制度,按相关管理制度执行. 2．出纳岗位职责 ⑴在财务主管领导下,做好公司库存现金、有价证券的保管工作. ⑵根据合同协议条款和工程预算,经常了解工程进度,定期向财务主管汇报工程款的收入与支出事项.
⑶要严格执行公司费用管理规定.费用类单据上要有经手人、主管负责人签字；材料款结算单要有施工队长、材料专员、财务主管签字；工程款结算单上要有工程部主管、财务主管签字.出纳凭总经理签批后的单据办理付款事项. ⑷员工因业务需要借支现金的,首先在出纳处填写借支单,经所在部门负责人和财务主管审核签字后,由总经理审批总经理不在情况下由副总经理审批,方可到出纳取款.相关业务事项完成后三日内,经办人须与出纳结清帐款. ⑸现金帐、银行存款帐要按照财务事项发生的时间顺序登记,做到日清月结、帐款相符、帐帐相符,每天登记现金日报表. ⑹负责办公品购进和领用情况的登记.公司各部、室需要购买办公用品,由部、室负责人填制申报单,经总经理审批100元以下由分管副总审批后购买,再由部、室签字领用. ⑺岗位罚则 ①对手续不全的凭证擅自付款,须立即补齐签字手续,未造成经济损失的,处以20元/次罚款,造成经济损失的,承担相应的经济责任；若错付,由本人负责追回款项并处以20元/次罚款,无法追回的由本人赔偿. ②发生现金、有价证券及债券短缺、失窃的,经查明是由本人保管不力造成的,由本人依照市价赔偿. ③严守公司商业秘密,对泄露商业秘密给公司造成的损失承担相应的经济责任. ④报表、帐务数据有误,出错点超过2次的,按5元/处加以处罚. 三、财务管理的基本任务 1、建立健全财务管理制度,完善内部经营责任制, 如实反映公司的财务状况和经营成果； 2、做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作； 3、及时结算、收回工程款,依法合理筹集资金； 4、有效利用各项资产,努力提高经济效益. 四、资金审批制度 ⑴所有款项的支付,须经总经理批准.如果总经理不在公司,应以电话或传真的方式与其联系,确认是否批准款项的支付,事后请其在支出单上补签意见； ⑵财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管,公司法人章由行政部主任负责保管,财务专用章和支票由出纳负责保管.行政部主任或出纳不在单位期间,印章应由法定代表人指定的专人保管.印章代管须办理交接手续,代管人员必须对印章的使用情况进行登记； ⑶开具的支票须写明经批准同意的收款人全称,收取的发票须与收款相符.如收款人
财务制度及审批流程
财务管理制度第一章总则 第一条为加强公司的财务工作,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,特制定本规定; 第二条公司财务部门的职能是： 一认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度,执行公司统一的财务制度; 二建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强经营核算管理,反映、分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律的执行情况; 三积极为经营管理服务,通过财务监督发现问题,提出改进意见,促进公司取得较好的经济效益; 四厉行节约,合理使用资金; 五合理分配公司收入,及时完成需要上交的税收及管理费用; 六积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通,及时掌握相关法律法规的变化,有效规范财务工作,及时提供财务报表和有关资料; 七完成公司交给的其他工作; 第三条公司财务部由财务经理、会计、出纳人员组成; 第四条公司各部门和职员办理财会事务,必须遵守本规定; 第二章财务工作岗位职责 第五条财务经理负责组织本公司的下列工作： （一）负责协调与外部有关单位如业务往来单位、银行、税务等的关系； （二）负责财务产权部的内部分工,按照内控要求合理设置并协调各岗位工作； （三）组织本部门员工会计人员进行业务及财务政策法规的学习与培训； （四）组织本部门制定公司的财务计划、财务预算等工作； （五）组织管理本部门进行日常各项会计核算工作； （六）组织本部门及时完成公司的财务会计报告,提供财务分析；
（七）组织本部门及时完成各项有关涉税业务,包括税务申报、税金缴纳、清算及退缴等工 （一）协助主任负责分管岗位的会计工作； （二）负责审核原始凭证、编制记帐凭证； （三）负责对已审核的原始凭证及时填制记账凭证并记帐； （四）负责成本核算、审核、监督工作,按照公司及政府有关部门要求及时编制各种财务报表并报送相关部门； （五）负责对月度现金流量进行预测、成本核算及准备预测的相关报告； （六）负责各种财务资料和档案的归集、保管和保密工作； （七）负责管理和监督出纳人员的工作； （八）认真努力、如期完成领导交办的其它工作; 作； （八）组织公司的资金管理工作,负责资金的调度与运营,提高资金使用效率； （九）组织本部门对公司各项债权债务的管理； （十）负责组织定期与不定期地组织对公司的财产物资进行盘点； （十一）负责监交会计工作； （十二）组织起草、制定公司的会计、财务及相关的管理制度； （十三）负责制订本部门管理制度和工作目标,并监督实施； （十四）负责协调与公司内外有关部门的关系； （十五）负责本部门员工的政治思想教育,培养团队精神； （十六）认真努力、如期完成公司领导交办的其他工作； 第六条会计的主要工作职责是： 第七条出纳的主要工作职责是： （一）负责公司现金、票据、银行存款及有价证券的保管、出纳和记录； （二）负责建立现金日记账、银行存款日记帐,审核现金收付单据； （三）负责严格管理空白支票和空白支票登记工作； （四）负责配合公司开户银行做好对帐工作； （五）配合各部门办理电汇、信汇等有关手续； （六）负责管理各种票据领用登记簿含票据名称、号码、领用日期、付款单位、付款用途和领票人等内容； （七）负责办理公司有关税款的缴纳； （八）负责公司员工工资的发放； （九）协助会计做好各种帐务处理工作； （十）认真努力、如期完成领导交办的其它工作 第三章财务工作管理 第八条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止; 第九条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整,
财务审批制度及流程
公司财务管理审批制度及流程 一、采购付款审批制度流程 一. 为加强财务管理;节约费用开支;提高公司经济效益;特制定采购付款审批制 度流程.. 二. 物料包括原材料、辅料、设备、工具用具、办公用品等购置： 1、主要原材料或单价在500元以上的物料应由采购部门采用优选的方式对 几家供应商的报价、质量、服务进行比较;从中选购价廉物美的物料.. 2、报价审批程序如下： 3 ; 情况、购买用途、品牌型号、预计费用、不同品牌的比较情况等.. 4、物料采购申请程序如下： 5 1、货款是指：为了销售而购入的原材料、耗材等所需支付的款项;包括采购定金、预付货款、结算货款等.. 2、除零星采购、办公用品和急件采购;所有货款的支付须凭已审批的合同或
订单支付..单次采购金额较小;但长期耗用的物料采购;也需要签订合同.. 3、 货款支付审批程序： 4 2仓库签发的验收入库单； 3供应商的对账单； 4供应商开具的发票由会计附上.. 5、货款审批工作流程： 单上； 2、填写用款申请单时内容必须真实、清析、完整；每次实际付款金额 与用款申请单金额不一致时;把已审批的用款申请单复印;并注明 本次实付款和未付款金额;以作为下次付款审批的依据； 3、该货款审批主要是针对月结供应商； 4、支付给月结供应商的货款的付款时间为每月 日.. 二、销售收款管理制度流程： 1、为加强财务管理;按期收回货款;加速资金周转;提高公司经济效益;实现销售 利润最大化;特制定本制度流程.. 2、与客户对账应收流程
3、货款到期日前业务员、财务应提前提醒客户付款;财务应及时查收;货款收到 应立即通知总经理、业务员;并编制“应收账款明细表”.. 三．费用报销审批程序： 1、一般费用报销审批程序： 1费用报销一般是指员工现金报销费用.. 2经办人应办理完业务三天内填制费用报销单送达财务部.. 3市内交通费：市内外出办理公司事务;一般要求乘坐公共汽车;如属于紧急公务或携带非常重要资料等的确需要乘坐的士的;则事先要与业务主管 领导申请同意;报销时要在的士发票后注明从哪里到哪里.. 4零星采购：要附上采购申请单和入库单.. 5业务招待费：是指招待客人所发生的餐费、娱乐及赠送礼品等所支出的费用;本费用必须本着“必须、合理、节约”的原则从严控制;该费用发生 前;要向总经理申请可电话或书面同意.. 6总经理审核的内容：主要是审核费用是否属实、合理.. 7会计审核的内容：审核所附单据是否齐全;发票是否真实、合法、合理;计
财务收支审批制度
财务收支审批制度 财务收支审批制度 一、背景介绍 为了规范财务收支管理，提高资金使用和监控效率，制定本财务收支审批制度。本制度适用于公司内部各部门、岗位以及相关人员，旨在确保财务收支合规、有效、透明。 二、职责与权限 1、财务部门职责：负责制定并执行财务收支审批流程，确保各部门资金使用的合理性和准确性，并对收支决策提供咨询和意见。 2、部门/岗位职责：负责按照财务部门制定的审批流程和权限设置提交相关申请，并保证申请材料的准确性和合规性。 3、领导审批权限：根据岗位级别和职责设置不同的审批权限，确保高额和重要性支出经过适当层级的审批，防止财务风险和滥用资金的发生。 三、财务收支审批流程 1、收入审批流程： (1) 科室负责人审核收入来源和金额的准确性及合规性； (2) 部门负责人进行最终审核确认；
(3) 财务部门确认收入并进行相应账务处理。 2、支出审批流程： (1) 部门/岗位填写支出申请表格，包括支出事由、金额、付款方式等信息； (2) 部门负责人审核支出申请的合规性、必要性和经济性； (3) 财务部门进行财务核实，包括预算情况和账户余额； (4) 相关领导进行审核并批准支出申请； (5) 财务部门进行支付，并进行相应账务处理。 3、特殊支出审批流程： (1) 高额支出、合同签订、资产采购等特殊支出需要额外的审批流程； (2) 特殊支出申请需提交详细的支出计划及相关支持文件； (3) 额外审批流程由财务部门和相关领导进行。 四、审批权限设置 1、财务部门负责维护并审批低额支出； 2、部门负责人审批较高额支出；
3、高额支出、合同签订、资产采购等特殊支出需经财务部门和相关领导审批。 附件： 1、收入审批申请表 2、支出审批申请表 3、特殊支出审批申请表 法律名词及注释： 1、合规性：指符合相关法律法规和公司内部规章制度的要求。 2、经济性：指支出的必要性和合理性。 3、财务风险：指因财务行为不合规、违法或风险控制不当而产生的潜在经济损失。 4、低额支出：指金额较小、影响较小的支出。 5、高额支出：指金额较大、影响较大的支出。
财务管理制度及流程
财务管理制度及流程 一、引言 企业的财务管理制度及流程在公司的运营中起着至关重要的作用。一个健全、高效的财务管理体系可以确保公司的财务工作有序进行，有效地管理和利用企业的资金资源，提升财务决策的准确性和效率。本文将对财务管理制度及流程进行详细阐述。 二、财务管理制度 财务管理制度是指公司内部为规范财务工作而制定的一系列准则、规定和程序。它涵盖了财务活动的方方面面，包括会计核算、财务报告、预算控制、资金管理等。财务管理制度的主要目的是确保财务信息的真实性、及时性以及合规性。 1. 会计核算制度 会计核算制度是财务管理制度中最基础也最重要的一环。它规定了公司的会计准则、会计政策以及财务报表的编制规范。会计核算制度确保了财务信息的准确性和一致性，为管理决策提供了可靠的数据支持。 2. 财务报告制度 财务报告制度要求按照一定的时间表与格式编制和披露财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报告是公司外部利益
相关者了解企业经营状况和财务状况的重要参考依据，因此财务报告 的准确性和透明度至关重要。 3. 预算控制制度 预算控制制度是为了实现公司利益最大化而制定的一套财务管理制度，通过制定预算计划、预算控制、实际执行与预算对比等环节来管 理公司的经营活动。预算控制制度可以帮助企业合理规划和使用资源，控制成本和风险，并为经营决策提供数据支持。 4. 资金管理制度 资金管理制度规定了公司的资金运作流程，包括资金筹集、支付、 投资、风险管理等。资金是公司生存和发展的重要支撑，因此资金管 理制度的设计要确保公司的资金安全和流动性，提高资金利用效率。 三、财务管理流程 财务管理流程是指贯穿于企业财务管理各环节的操作步骤和程序。 一个清晰、高效的财务管理流程可以加快财务处理速度，减少错误和 风险。 1. 会计处理流程 会计处理流程包括账务录入、凭证审核、账务调整、月末结账等环节。这些流程是财务管理中最基础也最繁琐的环节，因此要求严格遵 循财务制度的要求，确保数据的准确性和真实性。 2. 报销流程
企业财务管理制度审批程序
企业财务管理制度审批程序 一、审批程序概述 企业财务管理制度的审批程序是指企业在制定、修改、废止财务管理制度时， 需按照程序经过一系列部门的审批，最终确定的一套规章制度。审批程序的目的是确保制度合理性和科学性，保障企业的利益和稳定运营。 企业财务管理制度审批程序包括起草、审批、公布三个阶段，具体包括制度起草、部门审批、领导审批、公示、废止等步骤。 二、审批程序具体步骤 1. 财务管理制度起草 财务管理制度起草是制度审批程序的起点。起草人应根据实际情况，收集相关 资料，撰写财务管理制度的草案，包括制度的内容、条款、效力等。草案起草完成后，须提交财务部门审核。 2. 财务部门审核 财务部门审核是制度审批程序的第一步。财务部门应对草案进行审查、提出修 改意见，并在完成审核后将起草人提交的草案传至公司管理部门。 3. 公司管理部门审核 公司管理部门审核是制度审批程序的第二步。公司管理部门负责全面审核起草 人提交的财务管理制度草案，对其进行审核、修订和补充，并对起草人没有考虑到的问题进行补充说明。公司管理部门完成审核后，将制度草案交至公司领导审批。 4. 公司领导审批 公司领导审批是制度审批程序的核心步骤。由总经理或办公室主任主持，全面 确认财务管理制度制定工作是否符合实际需要及公司相关政策规定。领导审批结束后，将制度草案分发给相关部门副总经理、总会计师审核。 5. 相关部门审核 相关部门审核是制度审批程序的最后阶段。财务、资产、采购、人事等部门副 总经理、总会计师将财务管理制度草案逐一审核，提出修订修改意见，并进行消防、安保等相关审批后，将审批意见告知公司办公室，办公室进行统筹，最终制定出最终财务管理制度。
财务管理制度及流程
财务管理制度及流程 第一章总则 第一条为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控性，发挥财务在公司经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益，特制定本制度。 第二条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 第二章财务机构与财务人员 第三条公司财务部门的职能是: 一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。(三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。(四)厉行节约，合理使用资金。 五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 七)完成公司交给的其他工作。 第四条公司财务部由财务部长、会计、出纳和付款人员组成。
第三章财务人员岗位制度及流程 第五条财务主管负责组织本公司的下列工作: 一)编制和执行预算、财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金; 二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益; 三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析: 四)承办公司领导交办的其他工作。 第六条会计的主要工作职责是: 一)按照国家会计法，在公司财务负责人的指导、监督下做好记帐付帐报帐工作； 二)按照财务制度审核原始凭证和记帐凭证，建立并完善财务凭证；（三）在财务部长的监督下进行财务核算，计划、控制工作，编制各种财务会计报表，组织公司日常会计核算工作，发现问题及时查实和向有关领导汇报； 四）认真执行会计制度，按时做好记账、算账、报账工作，如实全面地反映公司资金活动情况，做到手续完备，内容真实，数据准确，帐目清楚，按期结报； 五）负责公司费用、销售成本及利润的核算；
财务管理制度及审批流程
财务室内部管理及工作流程规范 一、组织架构图 二、部门职能 1、在财务总监的直接领导下，组织编制公司年度财务预算、监督检查预算执行情况、 分析产生差异的原因、提出改进意见。 2、编制资金计划、合理调度和安排资金，提高资金使用效率。 3、加强财务管理，控制成本费用，进行税收谋划，提高企业效益。 4、加强资产管理，确保公司资金及财产安全、实现公司资产的保值增值。 5、加强财务核算，及时、准确、完整地记账、算账、报账。 6、正确反映企业财务状况和经营成果。 7、提供可靠的财务信息和经济信息，当好领导参谋。 三、岗位职责 （一）财务经理 1、受财务总监直接领导，负责公司财务室日常管理工作，定期或不定期开展财务状况 分析工作。
2、严格执行公司制订的财务管理制度、会计核算制度。 3、负责日常财务处理工作，保证资金进出安全。 4、负责向决策层提供准确、可靠的财务信息。 5、负责主持报表年审、税务检查、协助工商年检等工作。 6、负责组织安排资产的清查及盘点等工作。 7、负责组织指导和检查下属子公司的财务情况，综合分析子公司财务情况及经营成果， 编写财务状况说明书，进行财务预测。 8、负责协调与银行、税务、工商的关系。 9、负责对有关经营合同进行财务审查工作。 10、完成领导交办的其他工作。 （三）会计 1、对财务经理负责，负责日常财务核算工作。 2、认真执行财务管理制度、会计核算制度。 3、负责收集、归纳、审核请款单、报销单据等各种原始凭证，负责记账凭证的录入、 汇总等日常账务处理工作；负责有关报表的编制及说明。 4、负责审核对各施工单位付款情况、发票的收回情况并审核发票的真伪 5、负责经济活动指标分析并为经营管理者提供财务信息。 6、负责核对会计账目，及时清理各项往来账。 7、负责及时到税务部门办理报税，及时领用发票和按时缴销发票。 8、负责定期与不定期盘点库存现金和有关票据。 9、负责参与财产的清查及盘点。 10、具体负责报表年审、税务检查、协助工商年检等工作。 11、完成领导交办的其他工作。 （三）出纳员 1、对财务经理负责，具体负责出纳工作。 2、认真执行银行结算制度和现金管理制度。 3、认真审核付款凭证，严把发票关。 4、负责办理银行开户及销户工作。 5、及时登记《银行存款日记账》和《现金日记账》。