安徽农商银行审计资格考试模拟试卷

太湖农商银行审计资格考试模拟试卷（A卷）（试题总分100分考试时间120分钟）姓名：考试成绩：一、填空题（每小题1分，共10分）1、《安徽省农村合作金融机构财务管理实施办法》资金营运管理，固定资产和在建工程账面价值之和占所有者权益（）的比例不得超过（）。

2、《安徽农村商业银行系统审计工作制度》三十五条，审计人员应遵守（）和（）制度。

审计组成员不得少于（）人；审计人员与被审计对象或者审计事项有利害关系的，应当（）。

3、省联社按照“（）、（）、（）、（）”原则，建立统一指导、分级负责、全面覆盖的审计管理体系。

4、《安徽农村商业银行系统工作人员违规行为处理办法》，责任追究，处理种类包括：( )、（）、（）、（）。

5、全省农村商业银行“控风险、严问责”活动方案，排查范围，重点围绕（）、（）、（）、（），对本行重点业务开展一次全面排查，对所有员工开展一次行为排查。

6、信用卡业务风险实行( )的原则。

7、抵债资产取得，实施以物抵债主要通过（）、（）方式。

8、《关于全省农村商业银行深入开展“质量提升年活动实施方案》健全风险管理体制，努力实现全省资产充足率高于（），不良率低于（）目标。

9、各农商银行贷款呆账核销要严格遵守（）、（）、( )、( )四项基本原则。

10、行社办理同业业务，应当合理审慎确定融资期限。

其中同业借款业务最长不得超过（）年，其他同业融资业务最长期限不得超过（）年，业务到期后不得展期。

二、单选题：（每小题1分，共20分）1、《安徽农村商业银行系统股权质押管理办法》规定股权质押贷款，质押率设定不超过股权市场公允价值的（）A、80 % B 、70% C 、60% D 、50%2、完善基础业务环节管理，强化大额资金交易控制，严格执行业务办理人身份信息及大额转账( )制度，严格按照授权等级要求办理超大额资金转账业务。

A.分级授权B.事后监督C.前期审查D. 实时核实3、商业银行应当按照( )原则，建立健全服务价格管理制度和内部控制机制，建立清晰的服务价格制定、调整和信息披露流程，严格执行内部授权管理。

A.公平公正B.审慎经营C.风险可控D.公开透明4、银行或者其他金融机构的工作人员吸收客户资金不入账，数额巨大或者造成重大损失的，处（）有期徒刑或者拘役，并处（）罚金。

（）A.五年以下，二万元以上二十万元以下B.五年以上，五万元以上五十万元以下C.十年以下，二万元以上二十万元以下D.十年以上，五万元以上五十万元以下5、（）是银行对外办理业务、对内实行管理的重要手段和工具。

因其使用违规形成的案件大多集中于办理存款、票据、拆借、保函、担保及借贷业务活动中。

A.印章B.凭证C.现金D.文件6、银行业金融机构应加强对融资性担保机构的监管，认真核实资本金来源，对保证金实行（）。

A.统一管理B.专户管理C.分散管理D.一般管理7、农商银行收取的以动产做为抵债资产的，应当自取得日起（）内予以处置。

A、3个月B、6个月C、1年D、2年8、银行要增强检查监督的严肃性，要常态化、制度化地定期开展（）和从业禁止性行为排查。

A.员工异常行为B.员工异常经济行为D.高管异常行为 C.员工异常违规行为9、发挥绩效考核的激励和引导作用，建立防控不良贷款长效贷款长效机制，防止不良贷款余额快速反弹，保持不良贷款比率（）。

A.相对稳定B.绝对稳定C.低速增长D.低速降低10、商业银行对账户与第三方支付机构建立业务关联的客户，应开通至少一种账户变动即时通知技术方式，不具备即时通知条件的客户，不得通过银行与第三方支付机构建立一次签约、( )的业务合作关系。

A. 一次支付B.二次支付C.三次支付D.多次支付11、单家商业银行同业融入资金余额不得超过该银行负债总额的（）。

A.三分之一B.四分之一C.五分之一D.六分之一12．一般关联交易是指商业银行与一个关联方之间单笔交易金额占商业银行资本净额（）以下，且该笔交易发生后商业银行与该关联方的交易余额占商业银行资本净额（）以下的交易。

（）A．1%，5%B．1%，3%C．2%，5%D．2%，3%13、贷款人应将流动资金贷款纳入对借款人及其所在集团客户的统一授信管理，并按区域、行业、贷款品种等维度建立( )。

A.风险垂直管理制度B.风险限额管理制度C.授信风险责任制D.风险识别与评估机制14、流动资金贷款不得用于（）等投资，不得用于国家禁止生产、经营的领域和用途。

A．固定资产、股权B．固定资产、扩大再生产C．股权、扩大再生产D．固定资产15、金融机构（）部门要定期对衍生产品交易业务风险管理制度的执行情况进行检查，发现重大风险时，应迅速采取有效措施，制止损失继续扩大。

A、内审B、风险C、授信D、会计16、出现下列哪种选项所列情况，贷款应划入次级类。

（）A. 借款人还款意愿差，不与银行积极合作B. 贷款保证人的财务状况出现疑问C. 借款人未按规定用途使用贷款D. 借款人不能偿还对其他债权人的债务17、《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》“频繁”的含义系指交易行为营业日每天发生（）以上，或者营业日每天发生持续（）以上。

（）A、5次、5天B、3次、3天C、3次、5天D、2次、3天18、商业银行至少应每（）年对信息科技风险进行一次全面的内部审计。

A、三B、四 C.一D、二19、商业银行应当建立内部控制的风险责任制：其中（）应当及时纠正内部控制存在的问题，并对出现的风险和损失承担相应的责任。

A、董事会、高管层B.、内部审计部门C、业务部门和分支机构D、高级管理层20、（）对董事会负责，根据董事会授权组织指导内部审计工作.A、监事会 B.、审计委员会C、首席审计官D、内部审计部门三、多选题：（每小题1分，共20分）1、作为稽核证据必须同时具备三个条件（）A、客观事实；B、与稽核标的密切相关；C、定性准确；D、合法。

2、银行承兑汇票的办理必须遵循( )的原则A授信管理 B审贷分离 C分级审批 D集中签发 E责权明确3、会计控制评价的方法包括： ( )A符合性测试 B健全性测试 C实质性测试 D控制性测试4、农村合作金融机构的会计计量属性主要包括：（）A历史成本、B、重置成本、C、可变现净值、D、现值和公允价值。

5、银行业金融机构要重点关注重要岗位敏感环节员工“八小时”内外的行为，严禁（）A.员工组织、参与民间融资或合法集资B.员工借用客户资金C.员工出借资金给客户使用D.员工与客户资金往来6、《安徽农村商业银行系统违规贷款责任办法》违规责任贷款追究方式有（）A、经济处罚B、组织处理C、纪律处分D、其他处理7、发生重大信用风险事件，要按照（）的原则，落实好贷款银行和监管部门、银行业协会的各自职责，共同维护金融债权和市场稳定。

A、责任明确B、充分协商C、信息共享D、一致行动8、有权查询、冻结、扣划单位和个人存款的执法机关有( )。

A、人民法院B、海关C、检察院D、税务机关9、当一个集团客户授信需求超过一家银行风险的承受能力时，商业银行应采取（）措施分散风险。

A.调低授信额度B.银团贷款C.联合贷款D.贷款转让10、具有以下情形之一的流动资金贷款，原则上应采用贷款人受托支付方式：（）A. 与借款人新建立信贷业务关系且借款人信用状况一般；B. 支付对象明确且单笔支付金额较大；C. 借款人主营业务盈利能力下降D. 贷款人认定的其他情形。

11、《巴塞尔新资本协议》的三大支柱是（）。

A、最低资本要求B、商业银行的效益性目标C、外部监管D、市场约束12、存款人死亡后，存款继承人提供的继承权证明文书为（）。

A、继承权证明文书由提供存款所在地的公证处出具B、继承权证明文书由其他地方公证处出具，网点不需向发证机关核实C、继承权证明文书由其他地方公证处出具，网点向发证机关核实后可办理D、除了存款所在地的公证处，网点不接受其他地方公证处出具的继承权文书13．《银监法》中规定的审慎经营规则，包括（）等内容。

A.损失准备金、风险集中B.风险管理、内部控制C.关联交易、资产流动性D.资本充足率、资产质量14、.严格规范重要岗位和敏感环节工作人员八小时内外的行为，有下列行为的，应当即行调离岗位，并对其审计：（）A.涉黄B..涉赌C.涉毒D.未及时报告的股票买卖和经商办企业15、.银行业金融机构内部审计人员应具备相应的专业从业资格，主要包括（）A、专业水平 B.、从业经验C、从业岗位D、道德准则、E、身体健康16、下列薪酬管理坚持的原则有( )A、基本保障、B、按劳取酬C、绩效挂钩D、风险控制E、平衡指导18、内部管理评价内容中下列哪几项属于审计管理评价内容（）A、审计人员管理B、审计项目开展C、审计结果运用D、审计基础管理19、《安徽省农村合作金融机构行业审计实施细则》行业审计工作遵循下列（）的原则。

A、公平B、客观C、审慎D、公正20、信贷资产类理财产品应符合整体性原则，投资的信贷资产应包括全部未偿还本金及应收利息，不得有下列情形：（）A、将未偿还本金与应收利息分开；B、按一定比例分割未偿还本金或应收利息；C、将未偿还本金及应收利息整体按比例进行分割；D、将偿还本金或应收利息进行期限分割。

四、判断改错题：对的划√，错的划×。

（每小题1分，共10分）1、严禁员工与客户发生资金往来。

（）2、行长可以担任授信审查委员会的成员。

（）3、银行业金融机构内部审计部门可直接参与或负责内部控制设计和经营管理决策与执行。

（）4、商业银行应披露资本及资本充足率、风险暴露和评估等重要信息，但对于商业银行的专有信息或保密信息可不作披露。

（）5、出质人和贷款人可以在质押合同中约定，当借款人没有依约履行合同的，贷款人可以直接将存单兑现以实现质权。

（）6、同业存放是指因调整头寸、支付清算、提取现金等需要，由其他金融机构存放于商业银行款项的业务。

（）7、银行业金融机构审计委员会应按月向董事会报告审计工作情况，并通报高级管理层和监事会。

（）8、银行业金融机构内部审计部门有权及时、全面了解经营管理信息，并就有关问题向审计对象和相关人员进行调查、质询、取证。

（）9、临柜人员可以代理行动不便的人办理相关柜面业务（）10、《巴塞尔新资本协议》，商业银行的资本充足率等于资本与信用风险加权资产、操作风险资本要求的12.5倍、市场风险资本要求的10.5倍三者之和的比例。

（）五、问答题（15分）1、《安徽农村商业银行系统审计工作制度》审计工作目标为：2、《全省农村商业银行不良贷款管理指导意见》中力争实现三项目标内容为：3、《关于全省农村商业银行深入开展“质量提升年活动实施方案》重点任务中，提高高质量发展能力，有哪些方面要求?4、什么是突击审计，突击审计有哪此方式？必查项目有哪些？（5分）5《太湖农商银行2018年稽核审计工作计划》，健全审计台账，落实审计整改机制，包含哪三个方面：六、案例分析（指出存在的问题进行违规分析，提出处理意见或建议）（20分）[事实描述]2015年1月15日，稽核人员在对某支行进行序时稽核检查时发现，2014年12月8日某支行客户经理赵××向客户发放1年期质押贷款30万元，质押物系“某镇某村农民专业合作社”单位定期存款开户证实书2份、金额50万元，用于个体经营采购钢材，期限一年，贷款实行自主支付，经办人农贷会计张××。