加强企业资金管理的思考
对深化资金管理提升资金管理效益的几点思考
对深化资金管理提升资金管理效益的几点思考深化资金管理，提升资金管理效益，是企业管理的重要方面。
资金是企业的血液，资金管理的好坏直接关系到企业的发展和生存。
深化资金管理，提升资金管理效益是企业管理者关注的重点问题之一。
下面就对深化资金管理提升资金管理效益的几点思考进行探讨。
一、建立健全的资金管理制度要深化资金管理，提升资金管理效益，首先要建立健全的资金管理制度。
资金管理制度是企业对资金管理进行规范和约束的重要手段，是确保资金运作顺利的保障。
一套科学合理的资金管理制度，可以使企业的资金管理更加规范，有效避免资金的浪费和滥用，提高资金的使用效率。
制定资金管理制度要根据企业的实际情况，科学合理地确定各项资金管理的权限和程序，确保资金管理的权责明确、流程顺畅，达到提高资金管理效率和效益的目的。
二、加强资金监管和控制深化资金管理，提升资金管理效益，要加强对资金的监管和控制。
通过建立健全的内部控制制度，强化对资金的监督和管理，有效避免资金管理中出现的违规操作和风险事件。
加强对资金的预算管理和成本控制，合理配置和利用资金，确保企业的资金不会过多地被占用，提高资金的使用效率和盈利能力，进而提升资金管理效益。
三、优化资金使用结构要深化资金管理，提升资金管理效益，应当优化资金使用结构。
资金的使用结构是指企业资金的使用范围和用途，包括资金的投资、融资、运营等方面。
通过优化资金使用结构，可以使企业的资金得到更好的运用，提高资金的使用效率和投资回报率，提升资金管理效益。
企业可以通过合理的投资规划和风险控制，将资金投向高效益、低风险的领域，实现资金的增值和保值，从而提升资金管理效益。
四、加强资金流动和运作管理要深化资金管理，提升资金管理效益，还需要加强资金流动和运作管理。
资金的流动和运作是企业经营活动的重要组成部分，直接关系到企业的发展和盈利能力。
通过加强资金流动和运作管理，可以提高资金的周转速度，减少资金的滞留和浪费，提高资金的利用效率和盈利能力，从而提升资金管理效益。
对深化资金管理提升资金管理效益的几点思考
对深化资金管理提升资金管理效益的几点思考深化资金管理，提升资金管理效益是企业管理中的一项重要工作。
有效的资金管理可以提高企业的盈利能力，降低风险，提升企业的竞争力，对企业的经营发展起着至关重要的作用。
在进行资金管理时，我们可以采取一些措施来提升资金管理效益，以下是我对深化资金管理提升资金管理效益的几点思考：一、建立完善的资金管理制度建立完善的资金管理制度是提升资金管理效益的基础。
资金管理制度应该包括资金流动的规范、审批的程序、资金监控的机制等内容，确保企业资金的合理使用和安全运作。
资金管理制度应该与企业的经营发展紧密结合，针对企业的特点进行量身定制，保证资金管理制度的贴合度和实用性。
建立完善的资金管理制度可以规范资金管理行为，提升资金使用效率和管理水平。
二、加强资金监控和管控加强资金监控和管控是提升资金管理效益的关键措施。
企业可以通过建立现金流量表、预算管理、资金日报等手段，对资金的流入流出进行实时监控和管控。
利用现代化的信息技术手段，如财务软件、互联网支付等工具，对资金的流动进行实时跟踪和掌控。
加强资金监控和管控可以及时发现资金管理中的问题和隐患，及时采取措施加以解决，保证资金的安全和有效运作。
三、优化资金使用结构优化资金使用结构是提升资金管理效益的重要途径。
企业应该根据自身的经营状况和资金需求，科学合理地配置资金的使用结构，提高资金的使用效率和价值。
可以通过合理规划资金的使用范围、期限、利率等方面，来优化资金使用结构，降低资金成本，提高资金的利用率。
优化资金使用结构也可以降低企业的财务风险，提升企业的资金管理水平。
四、提高资金管理人员的专业能力资金管理人员是资金管理工作的执行者和决策者，他们的专业能力和素质直接影响着资金管理效益。
企业应该通过培训、学习等方式，提高资金管理人员的专业能力和综合素质，使其具备丰富的资金管理经验和较强的风险识别能力，能够灵活运用各种资金管理工具和技巧，科学决策，合理使用资金，提升资金管理效益。
强化施工企业资金管理的思考
１资 金 分 散 ， 动 性 差 。 ． 流
施 工 企 业 工 程 项 目分 布 较 散 ，一 般 各 项 目均 实 行
独 立 核 算 ， 往 承揽 一 个 项 目就 开 设 一 个 或 多 个 账 户 ， 往 项 目完 工 甚 至 缺 陷 责 任 期 满 后 账 户 才 能 销 户 ， 因此 资
收 回 ， 使 企 业 流 动 资 金 被 大 量 占用 ， 此 以往 必 将 影 致 长
响企 业 流 动 资 金 的 周 转 ，从 而 影 响企 业 的正 常 开 支 和
生产经 营。
任 人 和 催 收 目标 ， 保 按 期 收 回 。另 外 ， 业 在 施 工 过 确 企 程 中也 要 严 格 执 行 合 同 规 定 的工 程 质 量 、 全 、 期 等 安 工 方 面 的 条 款 ， 取 验 收 合 格 ， 履 约 保 证 金 的及 时 退 还 争 为
金 很 难 有 效 的 集 中使 用 ，收 回 的 工 程 款 往 往 进 人 各 项 目部 自己 开 立 的银 行 账 户 ，不 能 及 时 汇 人 总 部 统 一 管
（ ） 少 资 金 占用 ， 速 资 金周 转 。 一 减 加
１精 心 测 算 ， 慎投 标 。 ． 审
理 ， 成 资金 闲 置 ， 动 性 差 。 造 流
扫清道路 。
３ 资 金 进 出流 量 大 ， 全 性 不 容 忽 视 。 ． 安 公 路 工 程 项 目大 多 因施 工 地 点 偏 僻 ，采 购 材 料 品 种 多 、 量 少 、 点 多 、 出零 散 ， 金 交 易 多 等 特 点 ， 数 地 支 现
距 离 银行 较 远 ， 些 销 售 地 点 没 有银 行 营 业 点 等 ， 法 有 无 通 过 银 行 转 账 支 付 ，只 能 靠 提 取 大 量 现 金 来 应 付 日常 开 支 ， 金 支 出 大 ， 金 的保 管 存 在 风 险 。 有 些 施 工 企 现 资 业 由于 财 务 人 员 紧 缺 ， 目上 派 不 出 专 职 财 务 人 员 ， 项 银
加强国有企业资金管理的思考
加强国有企业资金管理的思考近年来，国有企业在我国经济发展中扮演着举足轻重的角色，其资金管理水平直接影响着国家经济发展的质量和效益。
加强国有企业资金管理显得尤为重要。
本文将展开对加强国有企业资金管理的思考，从强化内部管理、严格监督制约、优化投资布局等方面进行思考和探讨。
一、强化内部管理要加强国有企业资金管理，首先需要从内部管理机制入手。
国有企业应该建立完善的财务管理体系和内部控制制度，健全预算管理、资金使用、风险控制等管理规章制度，建立科学、合理的管理机制，确保资金使用合理、透明、有效，避免资金被挪用、浪费和滥用。
加强内部审计，有效监督企业财务活动，及时发现和纠正违规违法行为，提高资金使用效率，防范财务风险。
二、严格监督制约加强国有企业资金管理，必须加强对企业的监督制约。
政府部门应建立健全的国有资产监管体系，完善对国有企业的投资、融资、资金使用等方面的监督制约机制，加大对国有企业的监督检查力度，防范和化解资金管理风险。
要加强对国有企业经营状况、财务账目的监督，加大经营数据公开力度，确保企业运作合规、透明、公正，提高国有企业资金管理的透明度和效率。
三、优化投资布局加强国有企业资金管理，要根据市场需求和产业发展趋势，优化企业的投资布局。
国有企业在资金使用中应该注重投资的稳健和可持续性，避免盲目跟风、盲目扩张，尤其是要避免投资过于集中在某一行业或某一领域，降低投资风险，确保资金的安全流转。
国有企业在资金使用中应该注重投资的社会效益和环境效益，避免投资过于追求经济回报，忽视了社会和环境的可持续发展，实现资金的多元化布局，促进资源的合理配置。
四、加强信息化建设加强国有企业资金管理，需要加强信息化建设。
通过信息化手段，提高资金使用的效率和透明度，降低管理成本，增强企业的市场竞争力。
建立全面的财务信息系统，实现财务数据的自动采集、处理和分析，提高财务数据的真实性和可信度。
加强风险管理信息系统的建设，提高企业资金风险的识别和防范能力，提高企业对资金使用风险的管控水平。
关于加强企业集团资金管控的思考
关于加强企业集团资金管控的思考摘要：在经济全球化竞争国际化的今天，企业集团已经成为全球经济活动的重要力量，是世界各国参与国际竞争的主要依托，世界经济已进入以企业集团为中心的时代。
资金之于企业，犹如血液之于人体，其贯穿企业的运营的每一个方面，其对于企业集团的重要性不言而喻。
本文以加强企业集团资金管控为研究课题，首先阐述了加强企业集团资金管控重要作用，其次详细介绍了我国企业集团资金管控的两大模式——资金结算中心模式与财务公司模式，最后重点探讨了加强企业集团资金管控具体建议。
关键词：企业集团资金管控重要作用建议引言资金被认为是企业“流动的血液”，是企业生存发展的“命脉”，资金存量充足、结构合理、运用顺畅是企业集团成长壮大和实现战略目标的重要保障。
所谓企业集团资金管控是指企业集团通过各种财务手段对集团资金进行管理和控制，确保资金正常周转和合理利用，减少不必要的损失和浪费，有效提高资金使用效率，降低财务成本和资金风险，达到集团范围内资金资源的最优化配置。
近年来，企业因资金管理不善可以导致企业资金链断裂，进而使一个发展良好的企业出现支付危机甚至破产。
进入2010年以来，我国采用了稳健的货币政策，多次上调了银行存款准备金率，企业集团流动资金吃紧，加强集团企业资金管控就成为当前大部分企业集团亟待解决主要问题之一。
一、加强企业集团资金管控重要作用（一）有利于企业集团预算管理目标的实现企业集团要实现制定的整体战略目标，就必须严格按照总预算来发展和运行，同时总预算的正常运行也需要相关制度体系来保证。
加强企业集团资金管控，有利于企业集团更加准确的掌握集团资金状况，并可根据总预算对资金需要，对资金进行合理安排，确保企业集团预算目标的实现。
（二）有利于加强企业集团内部控制职能加强企业集团资金管控同样是企业集团内部控制工作中的重要一环，主要体现在通过加强资金管控，企业集团总公司可以进一步强化对下属单位资金的监控，有效控制下属单位资金权限过大、资金随意坐支、随意挪用资金现象的发生。
企业做好资金管理工作思考
企业做好资金管理工作的思考摘要：资金是企业正常运转的血液，企业的生产经营都需要有充裕资金的支持，那么企业必须提高资金的管理水平，提高资金的使用效率。
因此加强资金管理是一个企业财务管理的关键，甚至是整个企业管理的关键。
资金管理是企业财务管理中的重要部分，本文就将针对如何对资金进行管理进行了相关的思考，并且提出了几条建议供参考，希望对相关企业能够有所借鉴。
关键词：资金管理；思考；企业资金中图分类号：f275 文献标识码：a 文章编号：1001-828x（2013）04-0-01一、加强资金管理工作的基础一是要做好现金和银行存款的日记账，这主要是出纳的工作，出纳对于现金和银行存款要做到日清月结，每天业务结束时，要主动的将现金日记账和银行存款日记账进行核对，对于未达账项要及时的入账，对于银行存款的收支要有所掌握。
对于企业留存的现金数额不能超过国家统一的规定，由于销售业务而收到的现金，出纳人员应该及时的存入银行，企业不能保留太多的资金，对于特殊的情况需要申请资金的一定要向上级申请，不能私下里将销售业务的现金收入直接作为企业正常运转中的资金。
二是要做好应收账款和往来款项的清理工作，保证应收账款能够及时的收回，防止呆账的发生。
对于应该收账款的管理，企业的会计部门和销售部门要配合好，及时的对客户的信誉情况进行审查，对于那些信誉良好的客户，企业可以继续为他们提供赊销业务，对于那些信誉状况较差的客户，企业则应该减少对他们的赊销额度，或者不提供对这些客户的赊销业务。
三是重视财务人员的整体素质。
对于财务人员要定时的学习相关的会计知识和国家对于会计政策的相关法规，企业也应该在企业内提倡会计人员的教育问题，企业可以通过一些列的措施来积极的引导会计人员主动的提升自身的整体素质，比如可以按照会计人员的职称来给予奖金，对于学历较高的会计人员，企业也可以相应的给与较高的工资。
同时企业还要倡导会计人员提高意识，在日常的业务中不能弄虚作假，业务的发生要及时入账。
集团企业资金集中管理思考 论文
集团企业资金集中管理的思考一、企业集团资金集中管理的意义（一）防范财务风险，提高财务管理的科学性首先，企业集团实行资金集中管理是对集团财务资源实行的集中统一管理，也即对集团资金实行实时动态管理。
由此可以对资金状况进行实时分析，借助最新的科学指标体系，有效防范财务风险。
其次，资金管理是集团财务管理控制的核心，企业集团实行资金集中管理不仅可以从整体上处理好内外部的关系，还可以借此对集团内部成员实施有效控制，提高资金的使用效率，从而提高集团财务管理的科学性。
（二）加强资金控制，保证资金有效运转企业集团传统的资金管理模式缺乏对资金的集中管理，导致各分子公司资金管理松散，资金使用效率不佳; 同时还导致企业集团缺少对分子公司的监控，集团总部权利分散。
企业集团资金集中管理不仅可以规范各分子公司的财务行为，还可以防范集团整体的财务风险和经营风险。
更重要的是，企业集团资金集中管理能够实现对分子公司的监控，集中集团总部的权利。
（三）降低财务管理成本，促进全面预算管理实施首先，企业集团资金管理的过度分权，致使集团缺乏统一规范的财务管理体系，不利于集团从整体上统一规划投资和筹资活动，增加了财务管理成本。
企业集团实行资金集中管理不仅能加速资金周转，还可以提高资金的使用效率; 同时还有利于资金的统一规范结算，减少财务管理成本。
其次，资金预算是企业全面预算的重要内容，企业集团实行资金集中管理有助于制定和实施资金预算，从而有利于企业集团全面预算的实施。
二、企业集团资金集中管理中存在的问题（一）资金集中管理意识薄弱，资金使用效率低下目前，部分企业集团资金集中管理意识薄弱，缺乏资金集中管理机制，导致集团各分子公司分别设立银行账户，独自管理资金，最终致使集团总部资金使用效率低下，潜在财务风险加大，财务管理成本提高。
同时，由于集团未实行资金集中管理模式，导致大量资金分散，造成资金的严重浪费和损失，大大降低了资金的使用效益。
此外，由于资金在各分子公司中分布不均，容易导致资金短缺的分子公司的经营运转受到限制，继而导致分子公司的经济效益低下，从而直接降低企业集团的整体效益。
关于加强国有企业资产管理的思考
管理创新有企业资产管理的思考摘要：国有企业是国家对企业资本拥 有所有权和控制权，其拥有的资产量和资 产价值都比较大"目前我国大多数国有企 业的资产管理制度陈旧老化、不健全，管 理水平相对落后，资产使用效率较低"随 着近年来国有企业的深化改革，国有资产 管理中出现的问题也随之凸显"如何提高 国有企业资产的管理效率使企业得到良 性的可持续发展态势就显得尤为重要。
文 国 有资产 管理理 、管 理制 度、 管 及资产利用率等问题 ，并提出相应的解决方案和措施，用以提高国有 企业资产管理水平"关键词：国有企业；资产管理；保值 值一、国有企业资产管理的重要性（一） 为国有企业经济效益提供保障改革开放以来，国有企业不断深入 推进，国有经济总体在不断增强，企业活 力和竞争力不断提高，在经济社会发展中 发挥着不可替代的作用"国有企业在不断 发展壮大的同时，企业资产规模也在日益 增加，为了有效的管理这庞大的国有资 本，让国有企业资本在市场竞争中充分发 挥优势、提高国有企业的市场竞争力，制 定健全完善的国有资产管理制度，并优化 推进管理制度，在现阶段成为国有企业经 济效率得以持续发展的有利保障。
（二） 有助于国有企业的健康持续 发展在当下飞速发展的历史进程中，要保持国有企业健 、 持续 发展 态势,就必须重视国有企业的资产管理工 作，学有效的资产管理能改善大部分国 有企业老旧、落后的的管理模；采 { 极有效、科学合理的管理措施，能 国有企业资产得到集中管理，资产可以统筹 用； 资产 管规 和 制，国有资产的用率 大化，资产增率增强o 在企业 和 :现资产管理工作的全 落，这对国有企业的发展有 的作用"也能 国有资产的 和国有企业的经二、国有企业资产管理的现状（一）资产管理模式陈旧，管理制度不 完善现在的大部分国有企业成 的时!发展经 大 50年，在管理工作中 部就班、一的管理模式" ，从地域分布来说！ 的经营发展！发展 的 分 区，资产也分在不同 ，资产管理制度 用 模式，个管理 定 期的 ，{:面 形"管理机制来，制定 的资产管理办法 学，不适用，涉及,管实物和管资产账目的 指责划分不清，对接沟 及时，相互牵制制 衡机制缺乏，管理混乱，资产的动态掌 握不到位，对资产发展规划不及时，无法满足企业高管的管理需要"（二） 对资产管理工作不够重视、监督管理 到在国有企业的改革发展中，有部分企业高级管理层只重视企业的生产经,关注企业的流动该资金和领导业绩，对企业资产管理工作的核心问题掌握 全，管理观念和模 比较落后，敢资产管理实行创新管理，缺乏闯劲，害怕风险，管理思维局限"铁经闲置减，不产生价的资产不能提 出合理性建议， 可盘活的有潜在价的资产与政府和管 兑接，无法提出对企业发展有利的规划建议,对企业量资产无长远的规划和发展策略，企业所拥有的资产有侧 的管理，导致资产的统筹调 法做到客观和全局考虑"落后和管理思维的局限，也导致国有企业经效率不高"其次，外 管拘泥于形，无法处于企业角度对资产的决、运行和管理提 出科学、合理的落 法"企业高管对管部分 ，对提出的意见落，反馈改进管理， 管其职责 ，形化 管理工作也无法 有效发挥其内部监 管的有效作用"（三） 资产利用效率低目 国有企业 关注的是现金及经 的业绩考，国有企业提高核心竞争力，在资产管理上的管54 |2021 年 6 期（2 月）CHINA__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________COLLECTIVEECONOMY理缺乏灵活，不够全面°是国有企业大规模的资产在激烈的市场竞争中难以发挥关键性的作用°闲置资产、减值未在账面披露的资产、可修复待用资产、重复购置的资产等在整个资产总量的占比还比较大°如为追求高配置和品牌,弱化了资产的适用性°采购时不按需配置，采取批量采购、批量更新,造成企业资产的流失和浪费，在管理中对资产的管理局限在核对上的疏漏和管意识薄弱，大量流资产化为的资产不用，但又发挥不出资产的使用效率,资产回报率，造资的浪费和资产的流失，企业发，在市场上缺乏竞争，在时的发中汰"（四）考核指标不合理、财务部门对资产管理的参与度低在国有企业资的管理中，效考核管理的和的不学、不全面也会影响资产管理的效果和°企业管理的化，国有企业对绩效核的化，如何构建有效的效考核，如何选择适业特点■、能有效理资、管理的核为问题关键在°企业领导层在设计和制核时还在性和不适用性，效核不全面°在作考核中，在中的较，国有企业的资产使用，由于专业技的局限性，对资的管理核对账，对出现减值、闲置资和集团可调拨使用不重复采购的资产提出合理化建议°三、加强国有企业资产管理的思考（一）完善企业资产管理制度和体系,提高管理意识社会经济的快速发展，国有企业想要在激烈的竞争中占有一席之地，提高企业整体效率就离不开企业的资产管理°企业管理的核心组织是企业的高管理层，管理层应该端正态、从起，变观念，提高对资产管理的重视，相关联门，针对，行业性质，增加企业在资产管理方面、物力、的投入°资门管理机，赋予资产管理机对资产管理的人事权，资产决策权、资产投资和监督经营权°同时还要提高资管理人员的业务水平、多组织参加培训、提高业务知识和岗位责任心，从而全面提升企业的管理质量，为企业发提供保障°健全的管理是企业经营有序开的前提保障，是企业持续性发展的根本之策°要国有企业资产管理制度，要具体针对企业的资产规模、发战略署各种，重新审视和°从企业高级管理者落抓起，觉维护的权威性，加强企业的资产管理制度的责任心和使命感，才能推企业资产的化管理、的规范化、流化和信息化"（二）健全监管审计力度、内外协调推进资管理企业的整个，离不开企业有效的监督体，是加强企业督机，障资管理作开的，企业管理理的重要，是造企业值的重要体°企业督机应该在国规和企业管理的，对企业的资产进有效的审批督管理，减少企业违规行为的发生；对国有企业中需要增加的设备和业资投资进行监督，采购环的合理性和有效性，降采购成本，理评投资可性，企业的性，推国有企业资的化调整°国有企业高级管理要觉督，对提出的应及时的进行整改，使之成为资产风管理体的推°还可以社会中审机对国有企业资进，资产效率核果作为对责人的，使企业对资管理重视，进资管理的效提升，资以值增值，正国有资的流失，国有资的全°（三）提高资产利用效率加大对不资的置，活存量资产，减少资占用，提高资产使用率，加快资产投资回报，为企业造更多值°要由资管理相关门对资产进行有效评估、对资产的减值、整合调用、活置等出具报告，按程序报批企业管理层调整处置°对企业发中投入的资产，要进市场调研，对资产投入需要更新、升级造、资入等方的方要进行资产回报对比，针对企业资对资投入方进计" 企业的资重、使用价值，提高资率，减少资的闲置率°加强投资时的机和管序，资率快增，企业健°健全资的权、资和资等管理作，化整企业资，提高资用率°（四）建立考核体系，完善财务管理制度体系国有企业的资管理核不企模式，了对生、营业、资值增值率核之，还要业和的社等出一具有性、针对性可作的效核°要国有企业业大的资效核°对资产的管理、资产使用效率、资值增值率、、业等方面进量和性，加强对资、、值方面的核，事和事作机°，更加 理的核配和机°的大议中提出要国有企业的资管理体，是对国有企业资产管化改革管理体取得成效的，是对一加强国有企业资管理作出的重要署°国有企业的资管理理念要从企业管理开，企业运行的全，要使国有企业更具有市场核心竞争力，才一步巩固国有企业在社市场济中的体位°就使国有企业从国有资的理配置、化整闲置资，资管理体、加大管、健全核方面提升国有企业资的管理质量，才更的国有企业的发°参考文献：[1]张中奇•基于加强国有企业资产管理的探讨[J]•中国乡镇企业会计,2019（04）:159-160.[2/张闵川•国有企业固定资产管理现状及其优化[J].企业改革与管理,2019（10）:183+185.⑶杨洁.对加强国有企业资产管理的思考[J].纳税,2020,14（09）:148-149.（作者单位：云南省楚雄交通运输集团有限公司监察审计部）中国集体经济[55。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
加强企业资金管理的思考
江漪贵州建工集团第二建筑工程有限责任公司
【摘要】货币资金是现代企业生产经营的基本要素，渗透和贯穿于企业生产经营全过程，同时也是企业流动性最强、控制风险最高的资产。
优化货币资金的管理与控制，对保证企业经营的正常运转和提高经营效益意义重大。
本文分析了企业货币资金管理中存在的问题，并提出了优化货币资金管理的思路。
【关键词】企业资金管理优化
货币资金是现代企业资产的重要组成部分，是企业资产中流动性最强的一种资产。
任何企业进行生产经营活动必须拥有一定数额的货币资金，持有货币资金是企业生产经营活动的基本条件，由于货币资金是企业流动性最强的资产，所以企业必须不断优化资金的管理，以提高资金的使用效率。
一、现代企业货币资金管理中存在的主要问题１．职责分工不明确。
很多情况下企业的货币资金管理，每个员工的职责和目标不明确，有可能一个人对两个上级领导负责，因此在这种情况下会造成企业货币资金管理的混乱，对企业货币资金管理取得良好的效果也有很多的负面影响。
从广义角度来看，现在企业部门之间也存在分工不明确的现状，各个部门为了权利的争夺，使得有的资金管理部门权利过大，具有本部门不该享有的全力和义务，因此在某种程度上来讲，造成了管理的混乱局面的产生。
２．审批制度不严格。
企业货币资金管理顾名思义，既是对企业
自身的财务状况进行分析和监督管理，因此这个过程存在很多的阻力。
即使采取了某种企业货币资金管理审批制度，很多时候这些审批制度也只是停留在表面上，很少将这些审批制度落到实处。
一方面，企业货币资金管理的高层管理者不愿意制定一系列的审批制度，来约束自身和员工的行为。
另一方面，企业货币资金管理也淡漠审批制度的因素。
认为企业审批制度没有什么实际价值，但是为了企业长期持续的健康发展，健全的审批制度不可或缺。
３．管理无序，资金使用效率低下。
对于各个部门之间不能协调运行，使得现代企业货币资金管理无序，资金使用效率低下，由于企业的投资以及资金运用之后，很多资金长期不能回收循环使用，结果造成了资金的浪费。
因此加强各个部门之间的协调，以及高层管理人员之间的战略制定有利于实现现代企业货币资金管理运营和使用效率的提高，有利于现代企业货币资金管理获取最多的经济效益。
另一个重要的原因是由于企业信息技术底下和落后造成的管理无序，信息化是解决企业管理中突出问题的有效措施。
而我国相当一部分企业长期以来处于技术落后、管理更落后的状态，生产和管理过程尚未合理化、规范化，管理基础、管理水平相对较差，导致现代企业货币资金管理中漏洞频出。
４．资金使用结构不合理。
很多企业的资金使用结构不平衡，有的业务资金使用或者预算过多，而对于其他业务来讲，预算资金又紧
缺。
造成业务或者项目不能有序成功的实行，最终造成了资金投资的失败。
其原因并不是项目本身的问题，很多情况下是由于资金使用结构不合理而造成的，因此应该完善资金管理的结构，以平衡各个方面的影响。
５．信息不准确。
企业信息化建设是现代企业货币资金管理竞争优势不可或缺的条件之一，同时，企业信息系统也是工作人员使用的必要工具，因此企业信息系统对于现代企业货币资金管理的有序运行和安全具有很重要的影响。
产生了诸如做假帐，暗箱操作，跑冒滴漏等一系列现代企业货币资金管理中的突出问题。
最近企业界的一个热门话题是股市造假。
一些上市公司和会计师事务所联合起来做假帐，欺骗股民。
二、优化企业货币资金管理的思路随着社会发展的需求，现在企业货币资金管理变得日益复杂，这也促使企业货币资金管理技术变得愈加复杂。
随着我国社会经济和交通运输事业的快速发展，这对企业货币资金管理要求越来越高，同时，企业货币资金管理关系到企业的前景，企业货币资金管理是否合理直接关系到企业的可持续发展，这就要求企业货币资金管理的工作人员一定要按照一定的科学的设计程序，并重点分析企业货币资金管理中存在的要点。
１．加强职工素质控制。
加强对企业货币资金管理工作人员的基本技能培训，由于企业货币资金管理的不当，会对企业造成很多的负
面影响，所以只有加强对企业货币资金管理工作人员的技能培训才能够减少对企业的侵害。
一方面，企业应该招聘能力较高和学历较高的企业货币资金管理工作人员。
另一方面，企业应加强对现有企业货币资金管理员工的培训，由于企业中的工作人员的年纪较大，学历较低，很多工作人员没有企业货币资金管理的相关概念和专业知识，因此只有加大培训和相关课程的设置，才能够使得工作人员合理的进行企业货币资金管理，保证企业货币资金管理的有序运行。
２．建立不相容职务岗位分离制度。
为了保证每个员工和部门的职责明确，必须建立完善的不相容职务岗位分离制度，使得员工各司其职，一方面员工能够增加工作效率，另一方面保证了资金管理的有序运行。
另外一个值得注意的地方是，良好的绩效评估体系不可或缺。
绩效评估包括很多方面，对于企业来讲，可以有财务绩效，员工工作绩效。
产品绩效，虽然不同的绩效衡量企业运营的不同方面，但是它们都具有一个共同的特点，公正与实用。
如果任何绩效考评标准不能够体现公正与实用，那么也不会取得良好的企业货币资金管理结果。
例如，对于财务绩效如果失去了公正，那么投资者会依赖错误的信息，这样对投资者等利益相关者的决策造成很大影响，员工的薪酬绩效评价若失去实用和公正，会导致员工消极工作，在某种程度上也会影响企业管理创新的效果。
因此企业在构建绩效评价体系时，必须时刻体现体系的公正和实用性，只有这样才能收到更好的企业货币资金管理结果。
３．建立授权审批制度。
良好的审批制度是一个企业有序运营的根本保证。
不仅对于企业如此，对于任何社会单位的有序运行也是如此。
如果企业有健全的审批制度，那么企业货币资金管理必然会收到良好的结果。
现代企业的四个基本特点是的产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学。
这些特点都是良好企业规范制度的基本表现。
企业的审批制度包括两个方面：“软”因素和“硬”因素。
软的方面强调企业必须以人为中心，在企业内控的实施过程中，必须切实考虑到员工的实际需求，只有这样才能收到更好的效果。
硬的方面要求企业必须有严明的规章制度，规章制度的制定不能单单的表现在纸面上或者口头上，必须将这些规章制度落实到实处，无论是员工还是高层管理人员违反了规章制度，都要受到相应处罚，那么在这种条件下企业货币资金管理才能收到预期的效果。
４．完善资金预算制度。
资金的运算对于企业的正常运行来讲具有重要的作用，因此资金运算制度的完善不可或缺，这样可以增强资金使用管理的安全能力。
而且员工也会有序的根资金预算来合理的使用企业资金，所以现代企业货币资金管理的有序运行和安全需要完善资金预算制度。
５．推进财务管理信息化，提高管理效率。
加强对企业信息系统的投资，加强对新技术的使用。
一方面能够提高企业货币资金管理能力。
同时也能较少企业货币资金管理运营成本。
另一个方面，能够减
少企业信息系统对工作人员的需求，减轻了工作人员的压力。
并且能够在很大程度上增加企业货币资金管理工作流程的安全系数。
三、结语总之，货币资金是企业的血液，现代企业的生存和发展离不开货币资金的合理筹措和有效使用。
企业要加强货币资金管理堵塞漏洞，消除隐患，规范货币资金的使用，保障企业的正常运转，提高企业的经济效益。
参考文献：
魏玉娟．关于保障企业货币资金管理制度运行有效的探讨［Ｊ］．现代经济信息，２０１０，（０８）．
张丽君，吕锦英．企业货币资金管理会计控制的误区及完善措施［Ｊ］．煤炭经济研究，２００５，（１１）．
王岩，于春红．谈企业货币资金管理对会计信息失真的作用［Ｊ］．中小企业管理与科技（上半月），２００８，（０５）．８５经营管理 __。