财务管理制度包括哪些内容.doc
财务管理制度包括哪些内容
财务管理制度包括哪些内容财务管理制度是企业中非常重要的一部分，它规范了企业的财务管理工作，明确了各个职能部门的职责，确保了企业财务活动的合规性和效率性。
下面，将从五个方面介绍财务管理制度的主要内容。
一、会计制度会计制度是企业财务管理的核心，旨在确保企业财务记录准确、全面、及时和合法。
其中包括以下内容：1. 财务记录方法：财务记录应该根据会计准则进行，包括现金流量记录、资产负债表、利润表等。
2. 账目清晰：财务记录应该符合可读性和线性，各科目应该清晰地分类，方便日后查阅。
3. 检查程序：对财务记录的准确性进行日常检查，确保每笔账目都符合规定，遵循会计法规。
二、预算管理制度预算管理制度明确企业经营和投资计划，并帮助企业掌握当前和未来的财务情况。
其中包括以下内容：1. 成本控制：根据预算，对成本进行有效控制，保证企业稳定运行和利润增长。
2. 支出策略：根据不同的项目和业务，制定支出策略，确保企业资金最佳运用效果。
3. 风险管理：用预算管理制度降低投资风险并增加收益，为企业的未来规划提供可持续发展的基础。
三、财务审计制度财务审计是保证企业财务合规的重要手段，它对企业财务记录进行严格检查，确保符合会计规则和法规的要求。
其中包括以下内容：1. 审计流程：制定完善的审计程序和操作规范，确保审计的准确性和公正性。
2. 财务审计类别：按照不同的审计项目和区域需求，将审计划分为财务稽核、内部审计、税务审计等。
3. 审计报告：对审计结果进行总结评价并形成审计报告，为企业财务规划和管理提供有效参考。
四、财务管理制度财务管理制度是企业规定的财务管理程序，它将企业财务管理的活动标准化、系统化，以减少错误和腐败，提高执行效率。
其中包括以下内容：1. 职责分工：对企业员工的各项职责及其执行规范进行明确分工，确保财务管理的规范落实。
2. 决策流程：建立决策流程和放权机制，确保财务管理的公正性和透明性。
3. 财务规范：根据财务管理的最佳实践和法规，建立财务规范和流程，确保企业财务活动的规范化和合规化。
公司财务管理制度的制度内容
公司财务管理制度的制度内容公司财务管理制度的制度内容1. 引言财务管理制度是公司内部规范财务管理的一套制度和规定，旨在确保公司财务活动的合规性、透明度和效率。
本文将详细介绍公司财务管理制度的主要内容。
2. 财务组织架构公司财务组织架构是财务管理制度的核心，包括财务部门的职责和职能划分。
主要职责包括财务预算、会计核算、财务报告和资金管理等。
在财务组织架构中，应明确财务部门的层级关系、责任划分和工作流程。
3. 资金管理制度资金管理制度是公司财务管理的重要组成部分，涵盖资金筹集、存储、使用和监控等方面。
具体内容包括资金流程、款项支付规定、资金结算和费用报销等。
在资金管理制度中，还应设定内部控制机制，确保资金的安全和有效利用。
4. 预算管理制度预算管理制度是公司财务管理的重要环节，通过合理制定和执行预算，实现财务目标的管理。
预算管理制度包括年度预算编制、预算执行和预算控制等内容。
公司应设立专门的预算部门，负责预算的制定、执行和监控。
5. 会计核算制度会计核算制度是公司财务管理的基础，确保财务信息的准确和可靠。
会计核算制度包括会计政策和会计处理方法等。
公司应按照国家相关法律法规和会计准则进行会计核算，并建立健全的会计档案管理制度。
6. 财务报告制度财务报告制度是公司财务管理的重要环节，用于向内外部利益相关方提供财务信息。
财务报告制度包括财务报表的编制和披露。
公司应按照相关法律法规和会计准则编制财务报表，并及时披露给股东、合作伙伴和监管机构等。
7. 内部控制制度内部控制制度是保障公司财务管理有效运行的重要保障措施。
内部控制制度包括内部控制目标、控制流程和控制标准等内容。
公司应建立完善的内部控制制度，加强对财务活动的监督和管理。
8. 税务管理制度税务管理制度是公司财务管理的重要环节，确保公司遵守税法法规并履行纳税义务。
税务管理制度包括纳税申报、税务稽查和税务合规等内容。
公司应建立专门的税务部门，负责税务管理工作，并与税务机关保持良好的沟通和合作。
行政事业单位财务管理制度
行政事业单位财务管理制度
行政事业单位是指依法独立设立、独立财务核算、独立承担责任的事业单位，其财务管理制度是指为规范行政事业单位财务管理行为而制定的系统性、综合性的管理规定。
行政事业单位财务管理制度包括以下内容：
1. 财务组织管理：明确财务管理部门的设置、职责和权限。
规定财务工作人员的岗位职责和培训要求。
2. 预算管理：规定预算编制、调整、执行和监督的程序和要求。
包括年度预算、决算和预算执行报告的编制、审核和公开。
3. 资金管理：确立资金管理原则和规定，包括收入管理、支出管理、存量资金管理、资金使用和结算等。
4. 会计核算：明确会计核算方法、制度和规范。
规定账务处理、凭证管理和账务审核的程序和要求。
5. 财务监督：建立财务监督机制，包括内部财务监督和外部审计监督。
规定财务监督的程序、内容和责任。
6. 资产管理：规定资产使用、保管、评估、处置的制度和要求。
确保资产的安全和合理使用。
7. 财务报告：规定财务报告的编制和公开要求。
包括月度报告、年度报告和专项报告等。
8. 财务审计：规定财务审计的程序和要求。
包括内部审计和外部审计。
以上是行政事业单位财务管理制度的主要内容，各个单位可以根据实际情况进行具体规定和调整。
财务管理制度的建立和执行，有助于提高财务管理水平，保障财务资源的安全和有效利用。
财务管理制度包括哪些制度
财务管理制度包括哪些制度一、会计制度会计制度是一种标准化的、系统的和规范化的会计活动，是在组织中开展以财务会计为核心的各种会计工作，为国家和企业的财务管理提供准确、可靠的财务信息的基础。
会计制度的主要内容包括：1.会计核算制度：以会计平衡原则为依据，规定应如何列账，如何凭证、分录、总账、明细账、账簿、报表制度等。
2.会计核算方法制度：规定会计核算的基本方法和要求，比如会计核算基础，计算方法、资产评估等。
3.会计审核制度：财务会计工作中，需要对各种会计核算工作进行审核。
二、财务审批制度财务审批制度是企业内部审批预算、费用报销、资金支付、借贷资金、外币兑换等与资金、会计工作直接相关的审批制度。
财务审批制度的主要内容包括：1.预算核准制度：制定企业的预算，审核预算执行计划的编制和实施情况。
2.支出审批制度：规定企业的支出管理制度，以及各个级别的支出管理部门的管理职责。
3.收款审批制度：规定企业的收贷方式、收款相关手续及流程等。
三、成本核算制度成本核算制度是以成本计算为核心，在全面控制成本基础上进行的管理制度，以实现成本最小化，利润最大化的目标。
成本核算制度的主要内容包括：1.成本分摊制度：根据采购、生产和销售等各个环节的成本明细数据，对成本进行适当分摊。
2.成本分析制度：对成本进行分析、计算、比较，以为企业制定最优化的经营策略提供依据。
3.存货管理制度：规定企业的存货管理措施，控制存货数量和资金循环。
四、预算管理制度预算管理制度是指企业为达到经营目标，按照一定方式编制、实施和控制的财务计划制度，是企业经营管理中的重要工具之一。
预算管理制度的主要内容包括：1.预算制度：企业经营层在制定预算时，根据公司的经营思路和业务计划，包括年度、月度财务预算制定等。
2.预算执行制度：在预算制定后，根据公司的规定，逐级实施，确保预算计划的执行。
3.预算调整制度：预算调整是指在执行预算过程中，根据不同行业的发展状况、市场变动等情况进行调整。
财务管理制度的核心要素及内容
财务管理制度的核心要素及内容财务管理制度是指企业为达到良好财务管理目标和效果所制定的一系列规范、原则和程序的总和。
它对于企业的正常运转和持续发展至关重要。
下面将介绍财务管理制度的核心要素及内容。
一、财务管理制度的核心要素1. 财务目标：财务管理制度的核心要素之一是明确企业的财务目标。
财务目标应与企业的整体战略目标相一致，并提供正确的引导和监督。
2. 内部控制：内部控制是财务管理制度的另一个核心要素。
它包括一系列控制措施，旨在保障企业财务活动的合法性、准确性和可靠性，防范风险，确保财务资源的有效利用。
3. 规范与程序：财务管理制度需明确财务管理的规范和程序，包括会计核算、财务报告、预算管理、成本控制等各个环节的具体步骤和要求，以确保财务管理的规范性和可操作性。
4. 责任与权限：财务管理制度应明确各级管理人员和相关人员的责任与权限。
各级管理人员应根据职责和权限履行相应的财务管理职责，确保财务管理工作的顺利进行。
二、财务管理制度的内容1. 会计核算制度：会计核算制度是财务管理制度的基础，包括会计主体的确定、会计科目的设立、会计凭证的填制与审核、会计账簿的管理与归档等，以确保财务信息的准确记录和反映。
2. 财务报告制度：财务报告制度是财务管理制度的重要内容，包括资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表的编制和披露，以提供给内外部利益相关者对企业财务状况的了解和评估。
3. 预算管理制度：预算管理制度是财务管理制度的重要组成部分，包括编制预算计划、预算执行和监控、预算调整等，以确保企业各项财务活动在预期的框架内进行，实现财务目标。
4. 成本控制制度：成本控制制度是财务管理制度的关键环节，包括全过程成本核算、成本控制指标的制定、成本分析与评估等，以实现企业成本的合理控制和降低。
5. 资金管理制度：资金管理制度是财务管理制度的关键内容，包括资金筹集、运用和监督等，以确保企业短期和长期资金的安全、有效利用和良好的资金运营。
财务制度内容包括哪些
财务制度内容包括哪些一、财务管理制度1.财务管理体制：明确财务管理的组织结构、职责划分和授权程序，确保各级管理人员落实财务管理职责。
2.财务管理程序：规定财务管理的决策流程、预算编制程序、审批权限等程序，确保财务管理活动合法、规范进行。
3.财务管理制度的修订和完善：规定财务管理制度的修订程序和周期，及时完善和更新财务管理制度。
二、会计核算制度1.会计科目设置：根据企业的实际情况确定会计科目的设置，确保会计核算符合财务报告的要求。
2.会计凭证制度：规定会计凭证的种类、编号、填制要求和保存期限，确保会计凭证的真实性和完整性。
3.账务处理制度：明确账务处理的流程、标准和方法，确保账务资料的及时、准确、完整。
4.财务报告制度：规定财务报告的编制要求、审核程序和报送周期，确保财务报告的真实性和可靠性。
三、资金管理制度1.资金调度制度：规定资金调度的流程、权限和标准，确保企业资金的合理利用和安全管理。
2.资金监管制度：规定对企业各类资金的监管程序和控制措施，确保资金的安全性和流动性。
3.资金预算制度：规定资金预算编制的程序和要求，确保资金的合理分配和利用。
四、成本管理制度1.成本核算制度：规定成本核算的方法、程序和标准，确保成本核算的准确性和及时性。
2.成本控制制度：规定成本控制的流程、控制点和措施，确保成本控制的有效实施。
3.成本分析制度：规定成本分析的手段、要求和程序，确保企业管理人员了解企业成本结构和成本变动情况。
五、财务监督制度1.财务审计制度：规定公司内部审计的程序和要求，确保财务数据的真实性和可靠性。
2.财务监督制度：规定对公司财务活动的监督和检查程序，确保公司内部财务管理活动合法、规范和有效进行。
3.财务风险监测制度：规定对公司财务风险的监测手段和措施，确保财务风险的及时发现和有效应对。
六、税务管理制度1.税务申报制度：规定公司税务申报的程序和要求，确保公司税务申报的及时、准确。
2.税务合规制度：规定公司税务合规的控制措施和监督程序，确保公司税务合规的落实和执行。
财务管理制度包括哪些方面
财务管理制度包括哪些方面财务管理制度是一个组织或企业在财务管理方面所遵循的规章制度和程序。
它的设计和实施，对于保障企业财务安全、提高财务效率以及规范财务操作具有重要的作用。
本文将介绍财务管理制度可能包括的几个方面。
1. 财务预算管理财务预算管理是财务管理制度的重要组成部分。
它涉及到预算的编制、执行和控制，以确保各个部门按照预算要求进行开支，并监督预算执行情况，确保实际开支符合预算的合理性和可行性。
2. 财务会计制度财务会计制度是规范财务会计核算和报表编制的一系列规章制度。
它包括会计准则、会计政策、会计核算方法、报表编制规范等内容，旨在确保财务信息的准确、完整和可比性。
3. 资金管理制度资金管理制度是指组织或企业对资金运作进行规范管理的制度。
它包括资金预测、资金筹措、资金调度和资金监督等方面，以有效地管理和利用资金，保证企业资金的安全性和运作的顺畅性。
4. 总账管理制度总账管理制度是指规范总账的建立、账务处理和账务归档等程序和规则。
它涉及到会计科目设置、账务处理流程和账务档案管理要求等，以确保总账的完整性、准确性和安全性。
5. 资产管理制度资产管理制度是指对企业资产进行统一管理和监督的制度。
它包括资产清查与登记、资产购置与报废、资产折旧与实物管理等方面，以保障企业资产的安全和有效利用。
6. 资金监管制度资金监管制度是规范资金使用和监督控制的一系列制度。
它涉及到资金支付、资金存储、资金使用权限和责任追究等方面，以确保资金流向的透明、合规和有效。
7. 财务报告制度财务报告制度是指规范财务报表编制和披露的一系列制度。
它包括财务报表编制流程、审计要求、报表披露要求等，以确保财务报表的准确性和透明度，为内外部利益相关方提供可靠的财务信息。
总结：财务管理制度涉及的方面众多，其中包括财务预算管理、财务会计制度、资金管理制度、总账管理制度、资产管理制度、资金监管制度和财务报告制度等。
这些制度的设计和实施，有助于促进财务的有效管理和控制，提高财务工作的规范性和效率，确保企业财务安全和合规运营。
行政事业单位财务管理制度
行政事业单位财务管理制度
是指对行政事业单位财务工作进行管理和监督的制度体系。
该制度旨在规范行政事业单位财务管理行为，确保财务资源的合理利用和保障单位财务安全。
行政事业单位财务管理制度主要包括以下内容：
1. 财务组织和职责：明确财务管理组织机构设置和职责分工，包括财务部门、财务主管和财务人员的职责和权限。
2. 预算管理：规定行政事业单位的预算编制、执行和监督制度，确保预算的制定科学合理，并严格控制预算执行过程中的支出。
3. 会计核算：明确会计核算的原则和方法，规定资产负债表、利润表和现金流量表等会计报表的编制和披露要求。
4. 财务监督和审计：规定财务监督和审计的程序和方法，包括内部财务监督、外部财务监督和财务审计等，以确保财务活动合法、规范和透明。
5. 财务报告和披露：规定财务报告和披露的要求，确保及时、准确、完整地向上级主管部门、单位员工和社会公众披露财务信息。
6. 资金管理：制定资金管理制度，包括资金收支管理、资金监督管理和资金计划编制等，确保资金的安全和有效利用。
7. 财务责任追究：规定财务责任追究的程序和方法，对违反财务管理制度的行为进行处理，维护财务管理的纪律性和规范性。
以上是行政事业单位财务管理制度的主要内容，具体制定应根据单位的实际情况和法律法规的要求进行。
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财务管理制度包括哪些内容1 财务管理包括哪些内容？我们知道一个公司的财务管理包含很多的内容，像公司资产购置与管理，现金的流量，利润的分配，甚至是公司的筹资，都是财务管理的一部分。
一个公司财务管理系统把握着公司的命脉可以说它是公司的心脏。
我们所讲的财务管理笼统上包括有资本的融通（筹资），公司资产的购置及管理，资金筹措及管理，公司运营资金管理，已经最终的利润分配管理。
简单的说，财务管理是组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作。
资本的融通（筹资），指企业根据其生产经营、对外投资和调整资本结构的需要，通过筹资渠道和资本（金）市场，运用筹资方式，经济有效地筹集为企业所需的资本（金）的财务行为。
筹资的方式主要有筹措股权资金和筹措债务资金。
筹资管理的目的为满足公司资金需求，降低资金成本，增加公司的利益，减少相关风险。
公司资产的购置及管理，我们再以前的文章中有讲的，这里不再赘述。
资金筹措及管理，也叫做公司融资又称企业融资，是指由现有企业筹集资金并完成项目的投资建设，无论项目建成之前或之后，都不出现新的独立法人。
其特点就是公司作为投资者，做出投资决策，承担投资风险，也承担决策责任。
虽然贷款和其他债务资金实际上是用于项目投资，但是债务方是公司而不是项目，整个公司的现金流量和资产都可用于偿还债务、提供担保；也就是说债权人对债务有完全的追索权，即使项目失败也必须由公司还贷，因而贷款的风险程度相对较低。
根据公司资本需求，制定并实施短、中、长期相配比，银行授信、贷款、委托贷款、信用凭证等方式相结合的融资计划等。
公司运营资金管理，是对企业流动资产及流动负债的管理。
一个企业要维持正常的运转就必须要拥有适量的营运资金，因此，营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分。
其特点就是：1. 周转时间短。
根据这一特点，说明营运资金可以通过短期筹资方式加以解决。
2 非现金形态的营运资金如存货、应收账款、短期有价证券容易变现，这一点对企业应付临时性的资金需求有重要意义。
3 数量具有波动性。
流动资产或流动负债容易受内外条件的影响，数量的波动往往很大。
4 来源具有多样性。
营运资金的需求问题既可通过长期筹资方式解决，也可通过短期筹资方式解决。
仅短期筹资就有：银行短期借款、短期融资、商业信用、票据贴现等多种方。
利润分配管理，利润分配的一般程序是指企业实现企业经营所得后，应先用于哪些方面，后用于哪些方面的先后顺序问题，也可以说是利润的确认和计量。
企业年度决算后实现的利润总额，要在国家、企业的所有者和企业之间进行分配。
利润分配关系着国家、企业、职工及所有者各方面的利益，是一项政策性较强的工作，必须严格按照国家的法规和制度执行。
利润分配的结果，形成了国家的所得税收入，投资者的投资报酬和企业的留用利润等不同的项目，其中企业的留用利润是指盈余公积金、公益金和未分配利润。
由于税法具有强制性和严肃性，缴纳税款是企业必须履行的义务，从这个意义上看，财务管理中的利润分配，主要指企业的净利润分配，利润分配的实质就是确定给投资者分红与企业留用利润的比例。
一个企业要想发展就必须扩大收入，也就是说人力，财力，物力都应该增加，而且资金的流动形式，要在财务上得到全面反映。
一个企业要想生存，就应该能够做到，收入能够抵偿支出，到期偿还负债。
所以说财务管理是一切管理的的基础，是企业这座大厦的地基。
就目前的财务管理发展情况来看，财务管理的智能化也是未来发展的趋势。
就拿现在的财务软件来说吧，像智点财务软件，只要录入凭证就能自动生成财务报表。
这位会计人员减少了很多的工作量，提高了工作效率。
实际上这也是财务管理的一部分。
未来的管理模式更加令人期待。
篇二：财务管理制度的具体内容财务管理制度的具体内容[1]具体来说，完整的财务管理制度包括：（1）会计组织机构及其岗位职责。
（2）会计凭证、会计账户、账簿、会计记账程序和结账程序及会计报表。
（3）按经营业务循环特点分类的会计处理程序。
[编辑]财务管理制度的特点现代社会中的每一种财务管理制度最初是为了某种单独而特殊的目的而制订的。
随着社会越来越多元化,财务管理制度再也不能仅在某一个领域中证实自己的合理性,而必须根据自己对社会的影响来证实自己的合理性,它必须取得所有人的信任。
财务管理制度有四个特点: 1.与财务文化有关。
财务文化的观念文化部分是内隐的,但是它要表露于外的,财务管理制度就是被体现的一个内容,如同组织机构被价值观所体现一般。
2.与组织学有关。
财务管理制度问题实际上是财务组织问题。
但财务组织问题不仅仅是建立财务组织,还包括配备财务人员,建立财务管理制度。
3.财务管理制度是法规。
财务管理制度是人们从事财务活动的行为规范,具有硬约束力。
国家的财务管理制度是根据全国人民的共同利益制订出来的,企业的财务管理制度是根据企业利益相关者的共同利益制订出来的。
组织中的每一个成员都要遵守组织的财务管理制度,不然组织工作就要受损失,组织利益也要受损失。
4.财务管理制度是一项基础性工作。
所谓基础性工作是指它是一个组织的最基本工作,一个组织如果没有财务管理制度,就无法正常运转。
[编辑]财务管理制度的分类[1]财务管理制度是由三个部分组成的完整系统，它包括以下三类：（1）会计组织系统，它包括会计的组织机构以及在该组织机构下所设置的会计岗位和职责划分。
（2）会计业务处理系统，它规定了各类业务会计处理程序，包括各类业务内部控制要求、会计信息传递程序、处理环节，以及相应凭证、账簿、报表的编制、流转和归档过程。
（3）会计信息系统，它包括两方面的内容，分别是：会计信息核算和报告的指标要求，会计信息收集、分类、记录、传递的载体要求。
[编辑]财务管理制度的作用[2]财务管理制度是促进国家或企业经济效益提高的内在性要素，它实质上是人们相互之间订立的一种“契约关系”，是约束人与人之间关系的一套行为规则。
其主要作用是：(一)规范人们的行为规范。
降低财务管理行为中的费用财务管理制度能降低财务管理行为中的费用(即交易费用)，为企业各项经营管理活动提供有效服务，使经济行为人对自己的行为产生合理稳定的预期，降低市场活动的不确定性风险，抑制腐败行为等。
(二)为实现合作创造条件。
保障合作的顺利进行财务管理制度能提供给人们关于行为约束的信息，规范人们之间的相互关系，减少信息成本和不确定性，提高激励约束机制的兼容程度。
(三)提供持续的制度化的激励机制制度安排通过组织作为人们经济关系的“集结点”，有效率的组织(主要是经济组织)通过建立制度化的规则，把个人的经济努力不断引向一种社会性的活动，使个人的收益率不断接近社会收益率，使经济行为人所付出的成本与所得到的收益真正联系起来，从而最大限度地对各项活动的创新者给予激励与奖赏。
篇三：财务管理制度的内容财务管理制度内容第一章总则第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。
第三条财务管理的基本任务和方法：（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。
（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。
（四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。
（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。
原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。
第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。
记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。
收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。
第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。
会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。
第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。
编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。
第九条会计人员根据不同的账务内容采用定期对会计账簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证账证相符、账实相符、账表相符。
第十条建立会计档案，包括对会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。
按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。
第十一条第三章资本金和负债管理第十二条资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。
公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入账。
第十三条经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。
财务部门应及时调整实收资本。
第十四条公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。
财务部门应据实调整。
第十五条公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。
第十六条加强应付账款和其他应付款的管理，及时核对余额，保证负债的真实性和准确性。
凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准后处理。
公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批后，由财务管理中心登记后才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司或有负债管理，在担保期满后及时督促有关业务部门撤销担保。
第四章流动资产管理第十八条现金的管理：严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。
第十九条严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面余额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。
财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。
公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。
第二十条银行存款的管理：加强对银行账户及其他账户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行账户印鉴实行分管并用制，不得一人统一保管使用。
严禁在任何空白合同上加盖银行账户印鉴。
第五章长期资产管理第二十一条出纳人员要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准将银行账户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。