第三方尽职调查实施细则
2022大监督手册《第三方尽职调查实施细则》
第三方尽职调查实施细则（一）尽职调查包括但不限于以下内容1、第三方企业登记的基本信息；2、与该第三方合作的商业理由，包括但不限于第三方具备的资质、业绩、人员、计划、方案、公共信誉、业务现状等；3、第三方是否为某一特定项目或合同的唯一选择，若是，则需了解未考虑其他第三方的原因；4、本单位如何知晓第三方，第三方如何知晓本单位，以及推荐人的情况；5、第三方是否存在信用负面记录；6、第三方的履约能力；7、本单位与第三方签订的其他合同履约情况；8、第三方的声誉，及其作出的道德和合规承诺；9、本单位与第三方开展合作的潜在负面影响；10、第三方诉讼记录；11、第三方的管理层；12、第三方的所有权人，包括间接受益人和最终受益人；13、第三方的所有权人在其他公司或实体中的所有权或受益性利益，该公司或实体的名称、权益性质；14、第三方与本单位是否存在利益冲突，或潜在利益冲突；15、与第三方签订的合同金额、支付方式及佣金构成；16、第三方的财务、商业稳定性；17、第三方是否被列入有关国家、国际组织的禁止或制裁名单；18、第三方是否被股份公司列入禁止合作名单；19、第三方过去及现在与政府机构和官员的关系，特别是当客户为政府部门时；20、其他需要调查的内容。
（二）尽职调查的方式1、第三方填写《第三方调查问卷》、与第三方及其员工口头交流、核对有关资料、从公开渠道获得重要信息、聘请中介机构对其进行尽职调查等。
2、第三方应签署《第三方合规申明》。
3、各单位业务部门应根据第三方提供的调查问卷及相应材料，完成《第三方评估表》，确保真实性、完整性、准确性。
（三）业务部门要求第三方填写调查问卷要求1、应要求第三方提供下列支持材料，并留存副本或复印件：2、第三方协议签署人的身份证明（例如护照复印件）；3、第三方办公地址的证明文件，或第三方协议项下工作地点的证明文件（例如业务往来文件的副本）；4、第三方股权结构的证明文件（例如公司设立地的登记机关出具的证明文件）；5、第三方设立、登记或以其他方式依法成立的证明文件（例如公司注册登记证）；6、根据有关法律法规规定，第三方在合同履行地合法经营所需的登记凭证、执照、许可或相关授权文件；7、第三方业绩资料等；8、证明第三方开户行、账户名称及账号的文件，签字授权书等（例如：银行确认函、银行对账单，具体金额可隐去）；9、第三方应遵守的合规制度文件，包括：行为准则、反腐败和反不正当竞争等规章制度。
第三方尽职调查流程
第三方尽职调查流程尽职调查的流程主要包括：尽职调查前、尽职调查中和尽职调查后。
一、尽职调查前的主要流程如下：1.研读商业计划书投资人一般会要求目标公司提供商业计划书。
律师、会计师及第三方中介机构通过研读商业计划书初步了解企业的基本情况、业务和市场、本轮融资计划等信息，记下疑问点，为现场调查、访谈做基础。
2.目标公司的行业研究这项工作主要有前端的投资经理负责，但是律师、会计师及第三方中介机构也需要对目标公司的行业有一定的了解，知悉该行业的准入和法律法规、监管单位等。
3.签订保密协议投资人，即尽职调查单位和目标公司签订保密协议，或者投资人出具保密承诺函。
4.确定项目组成员构成一般来说，投资经理、律师、会计师这三方是标配的。
另外，根据项目具体情况，资产评估师、行业调研机构、人力资源咨询机构或者其他专业顾问也会参与尽职调查。
5.计划工作安排、接洽目标企业对接人在实践中，这个步骤常常需要和第4点一起完成。
投资人会提前通过邮件或其他方式和目标公司沟通尽职调查工作安排，在计划安排表里明确尽职调查的时间、人员和流程安排。
二、尽职调查中的主要流程如下：1.目标公司按尽职调查清单提供资料在安排好尽职调查工作计划后，投资人向目标公司发送一份尽职调查清单。
尽职调查清单一般会根据项目的具体情况有所不同。
在初期，投资经理会提出尽调简单的清单，如果有进一步的需求，再出具一份补充清单。
律师、会计师及第三方中介机构可以根据项目的具体情况对尽职调查部分的清单做进一步的调整。
2.运用尽职调查相关工作方法开展调查活动。
3.归档整理文件，数据、访谈记录等资料。
4.整理目标企业提供和反馈的文件资料、访谈记录等，作为撰写尽职调查报告的依据。
三、尽职调查后的主要流程如下：组织材料撰写尽职调查报告。
如有需要则出具整改建议。
第三方尽职调查实施细则
中国铁建股份有限公司第三方尽职调查实施细则第一条为加强中国铁建股份有限公司（以下简称“股份公司”）对第三方尽职调查工作的合规管理，根据相关法律法规、监管规定及《合规管理工作总则》的要求，结合股份公司及所属各级单位（以下统称“各单位”）实际情况，制定本细则。
第二条本细则适用于各单位对拟合作金额超过人民币50万元的第三方的尽职调查。
股份公司应根据内外因素的变化定期评估设臵的该数额限定是否合理和正当。
就拟合作金额低于人民币50万元的第三方，尽管不需按照本细则进行全面的尽职调查，但仍应进行对其基本的信息核查，以排除本细则规定的特定级别或第一级别的合规风险的情形。
各单位对采购相对方的尽职调查适用《采购合规管理实施细则》，各单位对招标人的合规资格审查适用《投标合规管理实施细则》。
第三条本细则涉及定义如下：（一）第三方系指各单位拟合作的代理、顾问、咨询师、代表、经销商、承包商、分包商、供应商、合资公司等第三方，无论其为自然人、法人或非法人组织。
（二）政府机构包括但不限于国家、地方政府、国有资源类公司、国有开发类公司等。
（三）国际组织包括但不限于联合国、国际货币基金组织（IMF）、经济合作与发展组织（OECD）、世界银行等多边开发银行（MDB）和世界贸易组织（WTO）等。
（四）公务人员包括但不限于下列人员：1.政府的官员、雇员、代表以及代表政府或者经公共权力授权行事的人士；2.国际组织的官员、雇员和代表；3.行使公共权力的政治组织的官员、雇员、代表，或皇室成员；4.政府直接或间接控制或施加决定性影响力的公共企业的官员。
（五）高风险信号系指用于提示第三方可能存在不合规行为的警示信息，包括但不限于可能存在腐败、欺诈、串通、胁迫、妨碍等多边开发银行可制裁的不合规行为、违反有关法律法规、股份公司《合规行为准则》或其他合规制度要求的行为。
（六）外部机构系指对法人、非法人实体或自然人等可以进行独立调查并提供信用及合规风险评级分析的机构。
EHS领域的尽职调查细则
EHS领域的尽职调查细则1. 背景在进行EHS（环境、健康和安全）领域的投资或合作之前，进行尽职调查是至关重要的。
尽职调查旨在评估相关公司或项目的环境、健康和安全风险，并确保其符合法律法规的要求。
本文档旨在提供EHS领域尽职调查的细则，以帮助您进行有效的调查。
2. 尽职调查细则2.1 公司信息- 收集相关公司的基本信息，包括公司名称、注册地址、联系信息等。
- 确认公司是否具有合法经营资格，是否在相关领域获得必要的许可证或证书。
- 了解公司的组织结构和管理层，并评估其在EHS领域的专业能力和经验。
2.2 环境风险评估- 评估公司的环境管理体系，包括环境管理政策、目标和程序。
- 调查公司是否存在环境事故或违规行为的记录，并评估其对环境的影响和后果。
- 查看公司的环境监测报告和环境影响评估报告，了解其对环境的潜在影响。
2.3 健康和安全风险评估- 检查公司的健康和安全管理体系，包括安全政策、程序和培训计划。
- 了解公司的职业健康和安全记录，包括事故记录和职业病发生率。
- 调查公司是否符合相关的安全标准和法规要求，并评估其安全管理措施的有效性。
2.4 法规合规性评估- 确认公司是否符合国家和地区的环境、健康和安全法规要求。
- 检查公司是否获得必要的环境、健康和安全许可证或执照。
- 评估公司的合规性管理体系，包括合规性政策、程序和监督机制。
3. 结论通过进行EHS领域的尽职调查，您可以全面评估相关公司或项目的环境、健康和安全风险，并确保其符合法律法规的要求。
在决定是否进行投资或合作之前，建议您对调查结果进行综合评估，并采取适当的措施来降低风险。
请注意，本文档仅提供一般性的尽职调查细则，具体的调查内容和方法应根据实际情况进行调整和补充。
供应链管理公司尽职调查实施细则
供应链管理公司项目尽职调查实施细则第一章总则第一条为规范X X供应链管理有限公司（以下简称“公司”）供应链业务项目尽职调查管理，明确业务项目尽职调查实施步骤及调查要求，保障业务科学稳定开展，提升综合业务能力，特制定本细则。
第二条实施项目尽职调查需要遵循“全面调查、突出重点”的原则，结合项目具体特点对全部基本而又必要的情况进行整体了解，同时在全面调查的基础上，对部分关键点进行重点了解，摸清项目真实情况。
第三条本办法规则适用于公司的项目尽职调查管理。
第二章尽职调查开展方式第四条业务部按照业务资料清单要求对客户信息材料进行收集，包括但不限于企业简介、企业基础证照、法定代表人身份证信息、近三年纳税证明、客户银行征信报告、财务报表等材料，客户提供资料为复印件的，原则上要求客户在所提供的资料复印件上加盖公章，业务经办人应核对原件与复印件是否一致并签字确认。
第五条业务经办人初步审核材料后发起立项申请，按照业务项目管理要求完成立项审批后，将所收集的客户材料、立项审批表等项目资料提交风险管理部。
第六条风险管理部初步审核材料后联合业务部开展尽职调查，业务经办人作为主调人员，风险管理部人员作为辅调人员，对客户背景信息及项目情况进行审慎评估，根据需要开展实地考察工作。
第七条客户属于生产型等实体企业的，尽调人员应前往其主要生产场所查看；客户属非实体企业的，应前往其主要办公场所查看，原则上要求对方提供该办公场所的产权证明或租赁合同等资料。
第八条拟向公司提供土地、房屋、设备、原材料、产品等实物作担保的，应前往现场查看实物并拍照存证，同时核实该实物的所有权、使用权状况并获取证明材料。
在办理担保手续前，须由第三方评估机构对拟担保物价值进行评估，评估价值足以覆盖风险敞口的，将担保价值评估报告作为项目审批支撑材料提交审批。
第九条尽职调查过程中，尽调人员应对实地取证的环节拍照记录，包括但不限于：客户办公环境、存货现场、仓库、项目现场等。
尽职调查工作方案(全面完整版)
尽职调查工作方案(全面完整版)尽职调查工作方案本方案旨在对公司进行全面的尽职调查，以了解其基本情况、组织结构、公司治理及内部控制、关联交易等方面的情况。
一、基本情况调查一）设立与发展历程1.查阅公司历年营业执照、公司章程、工商登记、工商年检等资料，了解其历史沿革情况。
2.了解公司设立后发生过的重大重组事项，如合并、分立、收购或出售资产、资产置换、重大增资或减资、债务重组等。
3.了解股东直接持股和间接持股的情况，包括股权结构、股东变更等。
4.查阅股东出资时验资资料，调查股东的出资是否及时到位、出资方式是否合法，是否存在出资不实、虚假出资、抽逃资金等情况。
二）组织结构、公司治理及内部控制1.取得公司内部组织结构图，考察公司内部控制决策的形式、层次、实施和反馈的情况，分析评价公司组织运作的有效性。
2.判断公司组织机构是否健全、清晰，其设置是否体现分工明确、相互制约的治理原则。
3.查阅公司相关资料，结合公司的生产、采购和销售记录实地考察其产、供、销系统，调查分析公司是否具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及独立的采购、销售系统，调查分析其对产供销系统和下属公司的控制情况。
4.对于商标、专利、版权、特许经营权等无形资产以及房产、土地使用权、主要生产经营设备等主要财产，调查公司是否具备完整、合法的财产权属凭证以及是否实际占有；调查商标权、专利权、版权、特许经营权等的权利期限情况，核查这些资产是否存在法律纠纷或潜在纠纷。
5.与公司相关业务管理及运作部门进行沟通，查阅公司关于各类业务管理的相关制度规定，了解各类业务循环过程，评价公司的内部控制措施是否有效实施。
6.调查公司是否接受过政府审计及其他外部审计，如有，核查该审计报告所提问题是否已得到有效解决。
7.调查公司的业务经营操作是否符合监管部门的有关规定，是否存在因违反工商、税务、审计、环保、劳动保护等部门的相关规定而受到处罚的情形及对公司业务经营、财务状况等的影响，并调查该事件是否已改正，不良后果是否已消除。
尽职调查操作规程完整
尽职调查操作规程完整一、引言尽职调查是指在进行商业交易或投资之前对相关对象进行全面、详尽的调查和评估的过程。
尽职调查的目的是为了降低风险、获取可靠的信息并作出明智的决策。
本操作规程旨在确保尽职调查的程序化和完整性，以便保障公司利益。
二、尽职调查程序1.设定调查目标：明确调查目标，包括确定所需信息的类型和范围。
2.组织调查团队：由公司内部核心团队成员组成尽职调查团队，确保具备必要的专业知识和经验。
4.确定目标范围：根据调查目标和收集的基础信息，确定进一步调查的重点范围，如审查重要合同、经营风险、法律合规性等。
5.安排调查计划：根据目标范围和调查时间的可行性，制定详细的调查计划，包括工作分配、调查方式和调查工具等。
6.实施调查工作：按照调查计划进行实地调查、文件核查、采访等一系列调查活动，确保获得真实、可靠的信息。
7.分析和评估调查结果：对调查获得的信息进行归类、整理和分析，评估潜在风险和商业价值。
8.编写调查报告：根据分析和评估结果编写调查报告，包括调查背景、目的、步骤，风险评估和建议等。
9.提交调查结果：将调查报告提交给决策者和相关部门，协助其作出明智的决策。
10.监督和追踪：对调查结果的落实情况进行监督和追踪，确保决策有效执行，并及时采取必要的措施。
三、尽职调查的要点1.信息收集：尽可能收集各方面的信息，包括但不限于经济、财务、市场、法律和社会等各个层面的信息。
3.调查方法：采取多种方式进行调查，包括实地调查、文件调查、采访、询问等。
4.调查工具：运用适当的工具和技术辅助调查，如电子数据分析、调查问卷等。
5.保密与合规：对调查过程和结果进行保密，确保符合相关法律法规和公司政策。
四、尽职调查的限制与免责1.不保证完全准确性：尽职调查结果仅基于可获得信息，不完全保证准确性和完整性。
2.权衡风险与机会：尽职调查结果可作为参考，但不能代替决策者权衡风险与机会。
3.无法预测未来：尽职调查结果不能预测未来的经营状况和市场变化。
第三方尽职调查实施细则
第三方尽职调查实施细则第一章绪论第一条目的和依据第二条适用范围第三条定义第二章调查准备第四条调查目标确定第五条调查者选拔第六条调查计划制定第七条调查资源准备第三章调查实施第八条调查主体确认第九条调查信息收集第十条调查方法采用第十一条调查记录保存第四章调查报告第十二条调查结论形成第十三条调查报告撰写第十四条调查报告审核第十五条调查报告通知第五章调查结果跟踪第十六条调查结果分析第十七条调查结果整改第十八条调查结果反馈第六章资料保存和保密第十九条调查资料保存第二十条调查资料保密第七章附则第二十一条本细则的解释权第二十二条本细则的施行日期第一章绪论第一条目的和依据为了规范第三方尽职调查工作，提高调查工作的效率和准确率，保证调查结果的可靠性，制定本细则。
第二条适用范围第三条定义尽职调查：是指第三方对特定对象进行深入调查研究，以了解其商业实践、潜在风险、法律合规等情况的一种活动。
第二章调查准备第四条调查目标确定在启动尽职调查前，应明确调查的目标和范围，包括但不限于所需调查的主体、时间、地点、范围和深度等。
第五条调查者选拔根据调查目标的特点和需求，选择具备相关专业背景和经验的调查者参与尽职调查工作。
第六条调查计划制定以调查目标为基础，制定符合实际情况的调查计划，明确调查的步骤、时间安排和所需资源。
第七条调查资源准备在进行尽职调查前，调查者应准备好所需的工具、材料和技术支持，确保能够有效地开展调查工作。
第三章调查实施第八条调查主体确认第九条调查信息收集通过多种渠道，包括但不限于调查问卷、面谈、现场观察和文献资料收集等方式，收集相关信息。
第十条调查方法采用结合调查目标和调查对象的特点，采用合适的调查方法，包括但不限于调查数据分析、风险评估和合规检查等。
第十一条调查记录保存在进行尽职调查时，调查者应及时记录调查过程和结果，保存相关资料和文件，确保调查结果的可靠性和可追溯性。
第四章调查报告第十二条调查结论形成根据调查收集的信息和实际情况，进行分析和评估，形成准确、客观的调查结论。
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第三方尽职调查实施细则
制定目的
加强对第三方尽职调查工作的合规管理。
适用范围
各单位对拟合作金额超过50万元的第三方进行尽职调查。
壹
业务部门职责
（一）尽职调查
★在与第三方合作前，业务部门应对其进行尽职调查，以评估其履约能力以及在履约过程中能否遵守相关法律法规、股份公司《合规行为准则》等合规制度。
★调查方式主要包括：调查问卷、口头交流、核对资料以及从公开渠道获取信息等。
★调查内容如下：
1.企业登记基本信息；
2.合作的商业理由；
3.是否为唯一候选单位；
4.如何相互知晓；
5.信用负面记录；
6.履约能力；
7.其他合同履约情况；
8.声誉、道德及合规从业承诺；
9.潜在负面影响；
10.诉讼记录；
11.管理层；13.所有权人在其他公司所有权或收益性利益；
14.利益冲突；
15.合同金额、支付方式及佣金构成；
16.财务、商业稳定性；
17.是否被列入禁止或制裁名单；
18.是否被列入禁止合作名单；
19.与政府机构和官员的关系；
20.其他需要调查的内容。
12.所有权人；
（二）拟合作的第三方应签署《第三方合规申明》（三）业务部门完成《第三方评估表》
（四）收集第三方材料：
1.身份证明；
2.办公地址的证明文件；
3.股权结构证明文件；
4.依法成立的证明文件；
5.合同履行地合法经营的证明文件；
6.业绩资料；
7.开户行、账户名称及账号文件；
8.应遵守的合规制度文件。
贰
合规风险
（一）合规风险级别
★特定级别风险：
1.恐怖组织；
2.现任股东或高管为刑事通缉犯；
3.不配合完成尽职调查问卷；
4.其他。
★第一级别风险：
1.涉嫌腐败、欺诈等非法行为或因此受到指控；
2.被公司列入禁止合作名单；
3.其他。
★第二级别风险：
1.与自然人合同金额超过200万元人民币；
2.企业存续期短、治理体制不善、临时经营或一人经营；
3.项目或合同履行地在高风险国家或地区名单中；
4.拟合作项目与政府机构、国际组织、官员存在合同或利益关系；
5.由政府机构、国际组织、官员指定或推荐；
6.未提供详细的工作计划或服务成果书面建议；
7.明示、暗示获聘后保证项目成功；
8.坚持身份保密或在无关地点召开会议；
9.坚持避免使用邮件、传真等书面交流方式；
10.本单位未考虑第三方；
11.采用非常规付款方式；
12.其他。
★第三级别风险：存在或潜在的其他可能导致各单位遭受法律制裁、监管处罚、重大财产损失、声誉损失以及其他负面影响的风险
（二）合规风险审批程序
★特定级别风险：
不得合作。
★第一级别风险：
原则上不合作。
除非特殊情况或已采取了适当措施减轻影响，且获得股份公司首席合规官和分管该业务的副总裁或以上职级领导批准。
★第二级别风险：
股份公司及二级单位须获得股份公司合规办公室和相关业务部门负责人的批准；三级以下单位须获得其二级单位首席合规官和分管该业务的副总经理的批准，并按季度报股份公司合规办公室备案。
★第三级别风险：
股份公司和二级单位须获得本单位合规官和相关业务部门负责人的批准，并按季度报股份公司合规办公室备案；三级以下单位须获得本单位合规官和相关业务部门负责人的批准，并按季度报其二级单位的合规办公室备案。
（三）信息核查
业务部门应对拟合作金额不超过人民币50万元的第三方进行基本信息核查，如存在特定级别风险或第一级别风险则按照第十二条的规定处理；如不存在上述风险应签署《第三方风险排除说明》。
叁
保障制度
（一）签订书面协议
各单位应与第三方签订正式书面协议，附件应包括《诚信合规协议》，并向该第三方提供《合规行为准则》。
（二）费用支付
获得有效票据后，严格按照协议要求付款，合规主管部门负责监督支付行为符合合规标准。
（三）定期审查
合规主管部门定期审查第三方尽职调查资料。
（四）归档
各单位根据《合规管理工作总则》的规定对第三方尽职调查的文件进行归档和管理。