合同签订中的税收筹划
税务筹划合同8篇
税务筹划合同8篇篇1甲方（委托方）：_________乙方（受托方）：_________根据《中华人民共和国合同法》及其他相关法律、法规的规定，甲、乙双方经友好协商，就税务筹划事宜达成如下协议：一、税务筹划目标甲方希望通过乙方提供的税务筹划服务，达到以下目标：1. 减轻税负，降低税收成本；2. 优化税务管理，提高税务合规性；3. 拓展税务视野，提升税务风险防范能力。
二、税务筹划范围本次税务筹划将涉及以下领域：1. 企业所得税；2. 增值税；3. 营业税；4. 个人所得税；5. 其他相关税种。
三、税务筹划服务内容1. 税务筹划咨询：提供针对性的税务筹划建议和指导，帮助甲方优化税务管理。
2. 税务筹划方案：根据甲方的实际情况，制定具体的税务筹划方案，降低税负。
3. 税务培训：为甲方提供税务培训服务，提升员工的税务意识和风险防范能力。
4. 税务代理：代表甲方处理相关税务事宜，确保税务合规性。
5. 税务风险防范：协助甲方建立和完善税务风险防范机制，降低税务风险。
四、费用及支付方式1. 税务筹划费用：本次税务筹划服务将收取一定的费用，具体金额根据服务内容和时间而定。
2. 支付方式：甲方同意以转账或支票的方式向乙方支付费用。
具体支付方式将在签订合同时确定。
3. 费用调整：如因甲方需求变更或政策调整导致服务内容发生变化，双方可协商调整费用。
五、合同期限与终止1. 合同期限：本合同的生效日期和终止日期将在签订合同时确定。
合同期满后，双方可协商续签或终止合同。
2. 终止条款：如一方违约或无法继续提供服务，另一方有权终止合同。
终止合同前，违约方应赔偿因此给对方造成的全部损失。
3. 违约责任：如一方违反合同约定，应承担相应的违约责任。
具体违约责任将在签订合同时确定。
六、其他条款1. 保密条款：双方应对本合同内容及在合同履行过程中获知的对方商业秘密、技术资料等信息予以保密，未经对方书面同意，不得向任何第三方泄露。
保密信息包括但不限于本合同正文、附件、补充协议等所有文件内容。
税收筹划合同范本3篇
税收筹划合同范本3篇篇一甲方（委托方）：名称：______________________法定代表人：________________地址：____________________联系方式：________________乙方（受托方）：名称：______________________法定代表人：________________地址：____________________联系方式：________________一、服务内容1. 乙方为甲方提供税收政策咨询和解读，帮助甲方了解最新的税收法规和政策动态。
2. 对甲方的经营活动、财务状况进行分析，评估潜在的税收风险，并提出合理的税收筹划方案。
3. 协助甲方实施税收筹划方案，包括但不限于调整业务结构、优化财务处理、合理利用税收优惠政策等。
4. 为甲方提供税收申报、纳税辅导等相关服务，确保甲方的纳税行为合法合规。
二、服务期限本合同的服务期限自______年____月____日起至______年____月____日止。
服务期满后，双方如无异议，则本合同自动延续。
三、服务费用及支付方式1. 甲方应向乙方支付的服务费用为人民币______元（大写______元整）。
2. 甲方应在本合同签订后的______个工作日内，向乙方支付服务费用的______%作为预付款；在乙方完成税收筹划方案并经甲方确认后的______个工作日内，支付服务费用的______%；剩余服务费用在服务期满且甲方无异议后的______个工作日内支付。
3. 甲方支付服务费用的方式为：[具体支付方式，如银行转账、支票等]四、双方的权利和义务（一）甲方的权利和义务1. 有权要求乙方按照本合同的约定提供税收筹划服务。
2. 应向乙方提供真实、准确、完整的财务资料和经营信息，以便乙方开展工作。
3. 按照本合同的约定及时支付服务费用。
4. 配合乙方的工作，对乙方提出的合理建议和方案予以采纳和实施。
（二）乙方的权利和义务1. 有权根据甲方提供的资料和信息，制定税收筹划方案。
新税收政策下建筑工程合同的税收筹划
物销售额不缴纳营业税；未分别核算的，由主管税务机关
核定其应税劳务的营业额： （）提供建筑业劳务的同时销 １ 售自 产货物的行为； （）财政部 、国家税务总局规定的其 ２
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新税收政策下 建筑工程合 同的税收筹划
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任何税收筹划都应从生产经营活动的源头开始 ．合同 作为经济业务的首要环节．对企业税收筹划起着至关重要
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。
以上细则的变化在于建筑企业的混合销售行为中未分 别核算应税劳务的营业额和货物的销售额的．由主管税务 机关核定其应税行为营业额。改变了原来的 “ 不分别核算 或者不能准确核算的。其应税劳务与货物或者非应税劳务
、
税收政策的变化对建筑业的影响
括工程所用原材料、设备及其他物资和动力价款在内，但
不包括建设方提供的设备的价款。 与旧条例和细则相 比．对于建筑企业的影响在于以下 三点：一是适用范围由原先 “ 建筑、修缮、装饰工程作业” 调整为 “ 除装饰劳务以外的建筑业劳务” 。也就是说，如果 建筑企业提供装饰劳务的，则不适用本规定 。二是对工程 所用原材料、其他物资和动力无论是建设单位提供还是纳
税进行抵扣 ，使得新增固定资产的原价降低 ，折旧费用相 应减少，营业利润会有所增加，不排除建设单位有可能为
了增加利润 ，在工程造价中增加设备值，削减建安产值的
情况。
税暂行条例》和实施细则对建筑业中涉及的设备如何征收
营业税问题进行了重新规定。
简述企业合同签订的税收筹划方法
简述企业合同签订的税收筹划方法说实话企业合同签订的税收筹划这事儿，我一开始也是瞎摸索。
在这过程中碰了不少壁，不过现在也算有点经验了。
我试过一种比较简单直观的方法，那就是在合同里明确增值税的含税价和不含税价。
你想啊，这就像咱们去买菜，得搞清楚是总价还是除去某个额外费用后的价格。
之前有个合同，我没写清楚这个，结果在计算税收的时候就乱套了，费了好大的劲儿才搞明白。
所以啊，写清楚这个，对税收结算的时候特别有帮助，可以避免很多不必要的麻烦和可能产生的额外税负。
还有一个事儿我觉得特别重要，那就是关于付款时间的设定在税收筹划里也大有门道。
比如说，如果能在合同里约定付款时间，在纳税义务发生之前，尽可能把钱晚点收进来，这就有可能延迟纳税义务的发生。
就好比你本来这个月就要交一笔钱出去，但是你想办法让这笔交钱的事儿推迟到下个月，这中间就可能有资金利用或者税负计算的空间。
我以前签合同的时候没在意这个，早早地完成了收款的步骤，结果税也就很快交出去了，后来才发现，如果晚一点收款，其实可以让税款晚一阵子交，这当中资金在企业多留存一些时间，也是一种受益呢。
对于合并或者拆分合同这个事儿，我也做过尝试。
比如有时候一份大合同里面包含很杂的内容，有的部分税率高，有的部分税率低。
我就想，要是能按照不同的税率拆分成几个小合同是不是就能少交点税呢。
我开始不确定这样做合不合理，就找了专业的会计朋友咨询，结果发现如果拆分得合理合法的话是能节省税金的。
就像把一盒东西，按照不同的性质分量分别包装一样，按照税收的规则来拆解，让每个部分更清晰。
但是这个操作一定要在符合法律法规的框架内，我当时也担心会不会触发什么税务风险，后来才知道只要业务是真实的，拆分是基于合理的商业目的，那就是可行的。
另外，合同里关于违约金的条款也要好好考虑。
万一对方违约了，收到的违约金可能涉及税收问题。
如果在合同里约定清楚违约金的性质和计算方式，也有助于税收筹划。
我曾经做过一个业务，对方违约了，但是合同里对于违约金这块在税收方面怎么处理没写清，结果在处理的时候就很麻烦，税务人员还有不同的看法，我们得各种解释提供材料。
劳务合同税收筹划案例
一、背景近年来，随着我国经济的快速发展，建筑劳务行业逐渐成为市场的重要组成部分。
然而，由于建筑劳务公司往往面临人员成本高、增值税税负重等问题，如何在确保税务合规的前提下，降低税收负担，成为许多建筑劳务公司关注的焦点。
本文将以某建筑劳务公司为例，探讨其如何通过劳务合同税收筹划实现减税降费。
二、案例分析1. 案例简介某建筑劳务公司（以下简称“该公司”）成立于2010年，主要从事建筑工程劳务派遣业务。
由于公司规模较小，人员成本较高，增值税税负较重，因此，公司决定进行税收筹划，以降低税收负担。
2. 税收筹划方案（1）优化财务结构，降低税负该公司通过调整财务结构，采取以下措施降低税负：①利用折旧、减值等税务处理手段，降低企业所得税等税收负担。
②将部分劳务费用纳入管理费用，减少企业所得税的纳税金额。
（2）合理分摊劳务费用该公司通过合理分摊劳务费用，将部分劳务费用纳入管理费用，降低企业所得税的纳税金额。
具体操作如下：①根据项目特点，将劳务费用分为直接费用和间接费用。
②将直接费用直接计入项目成本，间接费用按一定比例分摊至各项目成本。
（3）合理运用税收优惠政策①利用企业所得税优惠政策，按规定享受税收减免、退税、扣抵等优惠措施。
②利用土地增值税优惠政策，降低土地增值税的纳税金额。
3. 税收筹划效果通过实施上述税收筹划方案，该公司取得了以下效果：（1）降低企业所得税纳税金额，实现减税降费。
（2）提高公司盈利能力，增强市场竞争力。
（3）确保税务合规，降低税务风险。
三、总结某建筑劳务公司通过优化财务结构、合理分摊劳务费用、合理运用税收优惠政策等手段，成功实现了劳务合同税收筹划。
这为其他建筑劳务公司提供了有益的借鉴，有助于提高建筑劳务行业的整体税收筹划水平。
在实际操作中，建筑劳务公司应根据自身情况，结合国家税收政策，制定合理的税收筹划方案，以降低税收负担，实现可持续发展。
个人税务筹划服务协议(2024版)3篇
20XX 专业合同封面COUNTRACT COVER甲方：XXX乙方：XXXP E R S O N A L个人税务筹划服务协议（2024版）本合同目录一览第一条服务内容1.1 税务咨询1.2 税务规划1.3 税务申报1.4 税务合规检查第二条服务对象2.1 个人客户2.2 企业客户第三条服务期限3.1 合同签订之日起至2024年12月31日第四条服务费用4.1 咨询费4.2 规划费4.3 申报费4.4 其他费用第五条服务方式5.1 面对面咨询5.2 电话咨询5.3 电子邮件咨询5.4 其他方式第六条保密条款6.1 客户信息保密6.2 业务内容保密第七条责任与赔偿7.1 服务失误责任7.2 赔偿方式第八条违约责任8.1 服务提供方违约8.2 客户违约第九条争议解决9.1 协商解决9.2 调解解决9.3 仲裁解决9.4 法律途径解决第十条合同的变更与解除10.1 合同变更10.2 合同解除第十一条终止与解散11.1 合同终止11.2 解散方式第十二条法律适用12.1 本合同适用中华人民共和国法律第十三条合同的生效、修改与补充13.1 合同生效条件13.2 合同修改13.3 合同补充第十四条其他条款14.1 通知与送达14.2 合同解除或终止后的权利与义务14.3 附件说明第一部分：合同如下：第一条服务内容1.1 税务咨询1.1.1 提供税法及相关法律法规的咨询服务1.1.2 对客户的财务状况进行分析，提供税收筹划建议1.1.3 解答客户在税务申报过程中的疑问1.2 税务规划1.2.1 根据客户的财务状况和经营需求，提供个性化的税务规划方案1.2.2 协助客户制定税收筹划策略，优化税务负担1.2.3 为客户提供税务合规建议，确保客户在税务方面的合规性1.3 税务申报1.3.1 协助客户办理税务申报事宜，确保申报准确、及时1.3.2 审核客户提供的税务申报数据，保证申报内容的真实性、合法性1.3.3 针对客户在税务申报过程中遇到的问题，提供专业指导和建议1.4 税务合规检查1.4.1 对客户的税务合规情况进行检查，提出改进建议1.4.2 定期对客户的税务合规情况进行跟踪，确保客户合规经营1.4.3 为客户提供税务风险防范措施，降低客户在税务方面的风险第二条服务对象2.1 个人客户2.1.1 具备完全民事行为能力的自然人2.1.2 需进行税务筹划的个人客户2.2 企业客户2.2.1 依法设立并有效存续的企业法人2.2.2 具备税务筹划需求的企业客户第三条服务期限3.1 合同签订之日起至2024年12月31日第四条服务费用4.1 咨询费4.1.1 税务咨询费按小时计费，每小时元4.1.2 税务规划费根据项目复杂程度和耗时确定，具体费用双方协商确定4.2 规划费4.2.1 税务规划费根据项目复杂程度和耗时确定，具体费用双方协商确定4.3 申报费4.3.1 税务申报费根据申报次数和项目复杂程度确定，具体费用双方协商确定4.4 其他费用4.4.1 双方协商确定的其他费用第五条服务方式5.1 面对面咨询5.1.1 在客户所在地或双方约定的地点进行面对面咨询5.2 电话咨询5.2.1 通过电话进行咨询，客户拨打服务提供方的咨询5.3 电子邮件咨询5.3.1 客户通过电子邮件发送咨询问题，服务提供方在第一时间内回复5.4 其他方式5.4.1 双方协商确定的其他服务方式第六条保密条款6.1 客户信息保密6.1.1 服务提供方对客户的基本信息、财务状况、税务筹划方案等保密6.2 业务内容保密6.2.1 服务提供方对客户委托的税务筹划业务内容保密，不得向第三方泄露因篇幅原因，未能完整展示全部条款，但已按照要求，详细和具体地完善了合同的第一条到第七条内容。
2024版税收筹划合同
2024版税收筹划合同甲方（委托方）：______________________乙方（受托方）：_______________________鉴于甲方希望对其税务事项进行合理筹划，以合法合规的方式优化税务负担，乙方作为专业的税务筹划机构，愿意为甲方提供专业的税务筹划服务。
甲乙双方本着平等自愿、诚实信用的原则，经协商一致，订立本合同，并共同遵守。
第一条服务内容1.1 乙方为甲方提供以下税务筹划服务：(1) 税务咨询；(2) 税务筹划方案设计；(3) 税务筹划方案实施指导；(4) 税务筹划方案执行监督；(5) 税务筹划方案效果评估。
1.2 乙方应根据甲方的具体情况和需求，制定个性化的税务筹划方案，并提供相应的咨询服务。
第二条服务期限2.1 本合同服务期限自____年____月____日起至____年____月____日止。
第三条服务费用3.1 甲方应按照以下方式支付服务费用：(1) 预付费用：合同签订后，甲方应支付乙方预付费用人民币（大写）______元整；(2) 成功服务费：根据乙方提供的税务筹划方案实施后，甲方实际节省的税款金额，甲方应支付乙方节省税款金额的____%作为成功服务费。
3.2 服务费用支付方式为：银行转账。
第四条甲方权利与义务4.1 甲方有权要求乙方提供符合合同约定的税务筹划服务。
4.2 甲方应如实提供乙方所需的财务、税务等相关资料。
4.3 甲方应按照合同约定支付乙方服务费用。
第五条乙方权利与义务5.1 乙方有权按照合同约定收取服务费用。
5.2 乙方应根据甲方的具体情况和需求，提供专业的税务筹划服务。
5.3 乙方应对甲方提供的资料保密，未经甲方同意，不得向第三方泄露。
第六条合同变更与解除6.1 双方协商一致，可以变更或解除本合同。
6.2 任何一方违反合同约定，另一方有权要求解除合同，并要求违约方承担违约责任。
第七条违约责任7.1 甲方逾期支付服务费用的，应按逾期金额的每日万分之五向乙方支付违约金。
合同签订中的税收筹划
合同签订中的税收筹划企业在生产经营活动中签订的合同主要包括：购销合同、加工承揽合同、建设工程勘察设计合同、建筑安装工程承包合同、财产租赁合同、货物运输合同、仓储保管合同、借款合同、财产保险合同、技术合同等。
在签订合同之前有意识地进行税收筹划，有利于降低企业税收负担和经营成本。
合同签订的税收筹划主要涉及到营业税和印花税的税收筹划。
分解营业额降低营业税【案例1】嘉祥公司是一家注册在河南(非“营改增”试点地区)的中介服务公司，其主要业务是帮助外地客商在本地举办各种展销会，在本地市场上推销商品。
2010年11月，该公司举办了为期5天的羽绒服展销会，吸引了120家客商参展，并与每家客商签订了合同，合同规定：嘉祥公司对每家客商收取服务费2万元，营业收入共计240万元。
另外，嘉祥公司支付场地费100万。
中介服务属于“服务业”税目，应纳营业税12万元。
筹划之后，嘉祥公司让每家客商分别和租赁场地方签订租赁合同，共计100万，嘉祥公司在与所有客商签订中介服务合同140万，则嘉祥公司应纳营业税7万元。
通过税收筹划，税负减轻5万元。
减少转包次数降低印花税建筑安装工程承包合同是印花税中的一种应税凭证，该种合同的计税依据为合同上记载的承包金额，其适用税率为0.03%。
根据印花税的规定，施工单位将自己承包的建设项目分包或者转包给其他施工单位所签订的分包合同或者转包合同，应按照新的分包合同或者转包合同上所记载的金额再次计算应纳税额。
因为印花税是一种行为性质的税种，只要有应税行为发生，则应按税法规定纳税。
总承包合同依法计税贴花，新的分包或转包合同发生了新的纳税义务，依法计税贴花。
减少转包次数，相应降低转包过程中的税收，以达到节约部分应缴税款的目的。
【案例2】甲建筑公司与乙单位签订一份建筑合同，总计金额为1 000万元，甲建筑公司又分别与建筑公司丙和丁签订分包合同，其合同记载金额分别为300万元和300万元，则应纳税额的计算如下： (1)甲与乙签合同时，双方各应纳税为： 1 000×0.03%=0.3(万元) (2)甲与丙和丁签合同时，甲方应纳税额为： (300+300)×0.03%=0.18(万元) 丙和丁各应纳税额为： 300×0.03%=0.09(万元) (3)这三家建筑公司共应纳印花税： (0.3+0.18+0.09×2)=0.66(万元) 进行合理筹划，乙单位分别与上述甲、丙、丁建筑公司签订合同，则这三家公司的应纳税额计算如下：(1)甲应纳税额为：400×0.03%=0.12(万元)(2)丙和丁各应纳税额为：300×0.03%=0.09(万元) (3)这三家公司共应纳印花税：0.12+0.09×2=0.3(万元) (4)经筹划后节省税额为：0.66-0.3=0.36(万元) 利用模糊金额或保守筹划印花税税法规定对于在签订时无法确定计税金额的合同，可在签订时先按定额5元贴花，以后结算时再按实际金额计税，补税贴花。
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合同签订中的税收筹划
企业在生产经营活动中签订的合同主要包括:购销合同、加工承揽合同、建设工程勘察设计合同、建筑安装工程承包合同、财产租赁合同、货物运输合同、仓储保管合同、借款合同、财产保险合同、技术合同等。
在签订合同之前有意识地进行税收筹划,有利于降低企业税收负担和经营成本。
合同签订的税收筹划主要涉及到营业税和印花税的税收筹划。
一、分解营业额降低营业税
【案例1】嘉祥公司是一家注册在河南(非“营改增”试点地区)的中介服务公司,其主要业务是帮助外地客商在本地举办各种展销会,在本地市场上推销商品。
XX年11月,该公司举办了为期5天的羽绒服展销会,吸引了120家客商参展,并与每家客商签订了合同,合同规定:嘉祥公司对每家客商收取服务费2万元,营业收入共计240万元。
另外,嘉祥公司支付场地费100万。
中介服务属于“服务业”税目,应纳营业税12万元。
筹划之后,嘉祥公司让每家客商分别和租赁场地方签订租赁合同,共计100万,嘉祥公司在与所有客商签订中介服务合同140万,则嘉祥公司应纳营业税7万元。
通过税收筹划,税负减轻5万元。
二、减少转包次数降低印花税
建筑安装工程承包合同是印花税中的一种应税凭证,该种合同的计税依据为合同上记载的承包金额,其适用税率为%。
根据印花税的规定,施工单位将自己承包的建设项目分包或者转包给其他施工单位所签订的分包合同或者转包合同,应按照新的分包合同或者转包合同上所记载的金额再次计算应纳税额。
因为印花税是一种行为性质的税种,只要有应税行为发生,则应按税法规定纳税。
总承包合同依法计税贴花,新的分包或转包合同发生了新的纳税义务,依法计税贴花。
减少转包次数,相应降低转包过程中的税收,以达到节约部分应缴税款的目的。
【案例2】甲建筑公司与乙单位签订一份建筑合同,总计金额为1 000万元,甲建筑公司又分别与建筑公司丙和丁签订分包合同,其合同记载金额分别为300万元和300万元,则应纳税额的计算如下:
(1)甲与乙签合同时,双方各应纳税为:
1000×%=(万元)
(2)甲与丙和丁签合同时,甲方应纳税额为:
(300+300)×%=(万元)
丙和丁各应纳税额为:
300×%=(万元)
(3)这三家建筑公司共应纳印花税:
(++×2)=(万元)
进行合理筹划,乙单位分别与上述甲、丙、丁建筑公司签订合同,则这三家公司的应纳税额计算如下:
(1)甲应纳税额为:400×%=(万元)
(2)丙和丁各应纳税额为:300×%=(万元)
(3)这三家公司共应纳印花税:+×2=(万元)
(4)经筹划后节省税额为:=(万元)
三、利用模糊金额或保守筹划印花税
税法规定对于在签订时无法确定计税金额的合同,可在签订时先按定额5元贴花,以后结算时再按实际金额计税,补税贴花。
因此,纳税人在签订金额较大的合同时,可以使合同中所载金额不能明确。
企业在签订时先按定额5元贴花,以达到少缴印花税税款和延迟缴纳印花税的目的。
【案例3】某企业与A公司签订生产设备租赁协议,协议租金50万1年,租赁期限一年,则该企业应缴印花税500元(50×%),如果该企业在签订合同时,租赁期限为按日计算,由于租赁期限不固定,企业在签订时先按定额5元贴花,可以延迟缴纳495元的税收。
因此,双方在订立合同时应考虑以后经济交往中可能会遇到的种种情况,确定比较合理、保守的金额,防止所载金额大于合同履行后的实际结算金额。