财富管理与筹划复习
12327金融理财规划复习材料整理
12327金融理财规划复习资料一、名词解释1、确定性决策：是指决策者对所决策的问题的未来发展有十分清楚的了解，其有关条件都能准确的列举出来，每种决策只可能有一种后果，这种决策就是确定型决策。
2、敏感性分析：通过计算一个或多个不确定因素的变化而导致项目经济效果评价指标的变化幅度，判断预期目标受各个不确定因素变化的影响程度。
3、员工持股计划：是企业建立的一项缴费确定型养老计划，主要投资于本企业股票并能获得税收优惠，使职工既获得养老金又成为企业股东的一项福利制度安排。
4、资产分配策略：是指财务策划师根据客户的目标和风险偏好，确定客户总资产在各类投资产品之间的合理分配比例。
5、资产配置：是指投资者根据投资需求将投资资金在不同资产类别之间进行分配，是投资者确定其全部资金在各类可投资的资产类别上的分配比例的过程，是金融理财规划和投资管理中最基本的一个步骤。
6、证券投资基金：是指通过发售基金份额，将众多投资人的投资资金集中起来，形成独立财产，由基金管理人管理、基金托管人托管，以投资组合的方法进行证券投资的一种利益共享、风险共担的集合投资方式。
7、生命周期理论：是指个人在相当长的时间内计划他的消费和储蓄行为，以在他的整个生命周期内实现消费的最佳配置。
8、个人理财规划：是通过制订财务计划，对个人（家庭）财务资源进行适当管理而实现生活目标的一个过程9、个人证券理财：是指个人投资者买卖股票、债券、基金等证券理财产品，以实现个人货币资产保值和增值的行为。
10、退休计划：是实现退休生活财务独立的一系列理财计划和行为。
其特征有：追求长期收支平衡；锁定账户；可能享受政府税优。
退休规划的主要内容是老人经济问题，包括养老金、医疗、住房；11、金融理财：是一种综合金融服务。
是指专业理财人员通过分析和评估客户财务状况和生活状况，明确客户理财目标，最终帮助客户制订出合理的、可操作的理财方案，使其能满足客户人生不同阶段的需求，最终实现人生在财务上的自由、自主和自在。
财务管理期末复习
财务管理期末复习财务管理期末复习题型：单选题15 多选题10*2 判断题10 ⼩计算5*5 综合分析计算10*2第⼀章：总论企业财务活动：企业筹资引起的财务活动，企业投资引起的财务活动，企业经营引起的财务活动，企业分配引起的财务活动(重点)财务管理的⽬标:财务管理的⽬标是指公司理财活动所希望实现的结果，是评价公司理财活动是否合理的基本标准。
●以利润最⼤化为⽬标,●以企业价值最⼤化为⽬标以利润最⼤化为⽬标财务报表会计等式利润表收⼊-费⽤+直接计⼊当期损益的利得和损失=净利润净利润-股利分配=留⽤利润(盈余公积+未分配利润)资产负债表资产=负债+股东权益=负债+股本+资本公积+留⽤利润(盈余公积+未分配利润)财务报表之间的钩稽关系主要缺点：没有考虑资⾦的时间价值，没能有效地考虑风险问题，没有考虑利润与投⼊资本的关系，没有反映未来的盈利能⼒，财务决策⾏为短期化可能存在利润操纵以股东财富最⼤化为⽬标观点●股东财富最⼤化●股票价格最⼤化主要优点：考虑了时间价值和风险因素，克服了追求利润的短期⾏为，反映了资本与报酬之间的关系。
财务管理⽬标与利益冲突1.社会责任与利益冲突2.委托—代理问题与利益冲突：股东与管理层解决机制：⑴激励，表现形式是绩效股，股票期权⑵股东直接⼲预表现形式是机构投资者，法律规定⑶被解聘的威胁⑷被收购的威胁⼤股东与中⼩股东⼤股东侵害中⼩股东利益的形式:关联交易转移利润，⾮法占⽤巨额资⾦、利⽤上市公司进⾏担保和恶意融资，发布虚假信息，操纵股价，为派出的⾼级管理者⽀付过⾼的薪酬，不合理的股利政策，掠夺中⼩股东的既得利益。
保护机制：1、完善公司治理结构2、规范信息披露制度股东与债权⼈两种⽅式进⾏制约：签订资⾦使⽤合约，设定限制性条款，拒绝业务往来，要求⾼利率财务管理的环境⼜称理财环境，是指对企业财务活动和财务管理产⽣影响作⽤的企业外部条件的总和。
分为经济环境，法律环境，⾦融市场环境，社会⽂化环境，经济环境，经济政策●利息率及其测算●利率=纯利率+通货膨胀补偿+违约风险报酬 +流动性风险报酬+期限风险报酬●纯利率●通货膨胀补偿短期⽆风险证券利率=纯利率+通货膨胀补偿●违约风险报酬第⼆章：财务管理的价值观念货币时间价值：货币的时间价值原理正确地揭⽰了不同时点上资⾦之间的换算关系，是财务决策的基本依据。
财富管理：财富管理和投资基础知识
财富管理：财富管理和投资基础知识一、引言随着经济的发展和社会的进步，人们对于财富管理的意识越来越强。
财富管理是指通过合理的策划和管理，使自己的财富能够安全、有效地增值，同时为自己和家人提供一个更加稳定的生活。
而投资则是实现财富增值的主要手段之一。
在进行投资之前，了解投资的基础知识非常重要，这可以帮助我们更好地理解投资市场和投资产品，为自己的财富管理提供坚实的基础。
二、财富管理基础知识1. 理财目标及风险承担能力在进行财富管理之前，我们需要确定自己的理财目标，例如购房、子女教育、养老等。
同时，我们还需要了解自己的风险承担能力，即能够承受多大的风险，以便在投资时制定合理的资产配置方案。
2. 财务规划财务规划是指制定和实施能够实现财务目标的具体行动计划。
我们可以通过合理的财务规划来实现财富增值，同时也可以规范自己的消费行为，为未来的财富管理打下基础。
3. 风险管理尽管投资可以带来较高的收益，但风险也相应较大。
因此，进行投资之前，我们需要了解投资的风险，制定相应的风险管理策略。
这可以帮助我们在投资时降低风险、保护自己的投资。
三、投资基础知识1. 投资的基本概念投资是指用一定的资金购买具有一定价值的资产，并期待在未来获得收益。
投资的本质是风险与收益的平衡，不同的投资产品风险和收益也不同。
2. 投资者的基本分类根据投资者的风险承受能力，投资者可以分为保守型、平衡型、进取型三种类型，不同类型的投资者应该选择不同的投资产品。
3. 投资途径投资途径包括股票、基金、债券、房地产等多种形式。
每一种投资产品都有其特点和风险，投资者应该根据个人情况和市场环境选择适合自己的投资产品。
4. 投资心态投资的心态对于投资收益至关重要。
投资者应该保持平静、理性，不被市场波动所影响，同时要有足够的耐心和毅力，不要盲目跟风、投机取巧。
四、财富管理案例1. 合理的资产配置张先生是一位中年投资者，在他的财富管理中，他按照自己的风险承受能力和理财目标进行资产配置。
财富管理与规划复习资料
一、简答题1.消费分为哪几类？正确的消费观是什么？消费一般分为四类：基本消费，满足人生存的保障性需求；享受性消费，属于人的精神需求；投资性消费，属于为提高未来消费能力而进行的增值性投入；浪费性消费，属于非理性、负效用或无形损失性消费。
正确的消费观点应当是：确保基本消费，鼓励加大投资消费，适度抑制享乐消费，坚决杜绝浪费。
2.债券的四大基本要素是什么？债券的四大基本要素是：一是票面价值，即债券发行人承诺到期日归还给债券持有人的本金额，它规定了债券价格的币种和单位债券的票面金额；二是债券的到期期限，即债券发行之日到债券还清之日的时间间隔长短；三是债券的票面利率，即单位债券的年利息额与债券票面价值的比率；四是债券发行人名称，即债券的债务主体。
3.银行贷款的方式有哪些？银行贷款的方式有：抵押贷款；担保贷款；授信额度内的信用贷款；项目专项贷款；票据贴现贷款。
4. 企业内部财务控制的主要内容是什么？财务收支控制；资金调度控制；对外投资控制；业务营销与收款控制；采购与付款控制；存货与资产控制；工程项目实施控制；薪酬与福利控制。
5. 什么是“经济增加值”？解释经济增加值的基本原理。
经济增加值是项目净利润扣除资本成本后的余额。
经济增加值通俗地说就是产出大于投入，资本成本应理解为投资人的实际资本成本或机会成本，对投资人而言一项投资是否值得，要考虑到投资人的资本成本，只有当经济增加值大于零时，投资人才有真正意义上的获利，否则，即使不考虑投资所得税，投资人也未必真正获利。
如投资人用100万元创办一家企业，一年下来，该公司的经营盈利为3万元，如果投资人的资本是从银行借贷的，贷款利率为6%，那么虽然投资人取得3万元的盈利，但计算每年6万元的的利息费用后，公司实际病没有盈利。
6.财务诊断的主要内容包括哪些？财务诊断内容主要包括以下四方面：1）公司运营成果表明哪些方面值得改进？2）公司的持续经营存在哪些风险？3）公司的财务安全性如何？4）公司运营战略是否恰当？7. 具有经济价值的财富有哪些基本特征？一是带来财富性质的资源必须具有市场交换价值；二是任何财富的价值都是动态可变的，可能增值，也可能贬值；三是财富真正价值的高低取决于它为拥有者带来经济利益增长的贡献潜力；四是同样的资源，对不同的使用者或拥有者而言，其财富价值大不相同。
理财规划与财富管理知识点
理财规划与财富管理知识点引言：理财规划和财富管理是现代社会中越来越被重视的话题。
随着经济的发展和人们对财富积累的需求增加，更多的人开始意识到理性管理财务的重要性。
本文将介绍一些关键的理财规划和财富管理的知识点，帮助读者在个人财务管理中做出明智的决策。
知识点一：财务目标设定在理财规划和财富管理中，设定明确的财务目标是至关重要的第一步。
财务目标包括短期的、中期的和长期的目标，例如购买房产、子女教育、退休计划等。
每个人的财务目标都有差异，因此需要根据个人情况来设定，同时要确保目标具备可量化性和可实现性。
知识点二：预算管理预算管理是财务规划中的一项重要内容。
通过制定合理的预算，人们可以掌握自己的消费习惯和资金流动情况，并为实现财务目标做出调整。
制定预算时应合理安排每个支出类别的金额，并定期检查和修订预算，确保财务状况保持可持续平衡。
知识点三：风险管理风险管理是财富管理中的关键环节。
人们应该对可能的风险做出评估，并采取适当的保险措施来应对不可预测的风险事件。
此外，多元化投资也是有效的风险管理策略之一，通过在不同领域、不同资产类别上分散投资，可以降低风险，并增加收益的稳定性。
知识点四：投资策略在理财规划中，投资是实现财务目标的重要手段。
人们可以选择不同类型的投资工具，如股票、债券、房产、股权基金等，以根据自身情况和风险偏好制定合适的投资策略。
同时，要密切关注市场动态，进行风险控制和收益优化，确保投资决策的准确性和有效性。
知识点五：税务规划税务规划是财富管理中的重要环节，通过合理的税务筹划，人们可以降低个人负担、增加可支配收入。
了解税法规定，并根据税务政策进行调整，可以有效地减少纳税额，并合法合规地优化个人财务。
知识点六：遗产规划遗产规划是财富管理中一个常常被忽视的方面。
通过合理的遗产规划，可以确保财富的传承及合理分配，同时减少家庭纠纷风险。
遗嘱、信托等工具可以用于规划遗产，在法律允许的范围内，将个人财富最大限度地传承给受益人。
财富管理的十个要点你牢记了吗
财富管理的十个要点你牢记了吗1. 设立明确的目标财富管理的第一个要点是设立明确的目标。
无论是短期还是长期，制定清晰的财务目标能够帮助你更好地规划和管理个人财务。
这些目标可以包括储蓄、投资、购房、子女教育等不同方面，确保每个目标都具有可衡量和可达成的特征。
2. 编制预算预算是有效管理个人财务的重要工具。
通过制定详细的收入和支出预算，你可以清楚地了解自己的财务状况，并确保收入和支出之间的平衡。
预算还能帮助你控制开支，并为实现财务目标提供指导。
3. 建立紧急基金紧急基金是面对突发事件或紧急情况时的后盾，是财富管理中必备的要点之一。
建立一个适当的紧急基金，通常至少要能够支付家庭开支三到六个月，以应对意外的医疗费用、失业或其他紧急事件。
4. 合理规划保险保险是财富管理中的重要组成部分，能够为你的财务安全提供保障。
根据个人需求和财务状况，合理规划不同类型的保险，如人寿保险、医疗保险、意外险等，以应对可能发生的风险和意外情况。
5. 多元化投资组合投资是实现财富增长的重要途径之一，而多元化是投资中的关键要点。
通过在不同资产类别、行业和地区进行分散投资，可以减少风险并提高收益的稳定性。
建议在投资组合中包括股票、债券、房地产和其他资产类别，以最大程度地分散风险。
6. 定期评估和调整财富管理不是一次性的任务，而是需要定期评估和调整的过程。
你需要定期审查投资组合的表现，与目标进行对比，并根据市场情况和个人情况进行必要的调整。
这样可以确保你的财务策略与目标保持一致，并适应变化的市场环境。
7. 控制债务债务管理是财富管理中的关键要点之一。
控制债务可以帮助你维持良好的信用记录，减少利息支出，提高可支配收入，并为未来的财务自由做好准备。
制定还债计划，优化利率，并避免不必要的债务是有效管理债务的重要策略。
8. 教育自己投资知识和财务规划方面的教育是有效财富管理的基础之一。
通过学习、阅读和参与相关培训，你可以增加对投资市场、理财工具和财务策略的了解，提高自己的财务素养和决策能力。
财富管理业务基础知识
财富管理业务的初步实践
家族信托
家族信托是指信托公司接受单一个人或者家庭的委托，以家庭财富的保护、传承 和管理为主要信托目的，提供财产规划、风险隔离、资产配置、子女教育、家族 治理、公益事业等定制化事务管理和金融服务的信托业务
专户理财
为投资者量身定制投资策略，每一个专户可被看做一只匹配了投资者偏好的基金
业务模式演变
1.0模式：保险+信托：先订立保险合同，再由保单受益人作为委托人，以保 险金为信托财产订立信托合同
2.0模式：信托+保险：保险公司和信托险金受益人，受托为被保险人投保并支付保险费和管理分配保 险金
3.0模式：家庭保单：采用家庭保单模式，为客户整体统筹明显所有保险资 产，客户在任何保险公司购买的保单，都可以被整合到同一个保险金信托中
财富管理业务的全景图：市场与机构
广阔的市场空间 中国高净值客户数快速增加
多样化的参与机构 包括私人银行、商业银行、信托公司、证券公司、保险公司、非持牌资产管理公 司、独立财富管理机构、律师事务所、家族办公室、家族企业主设立的类家族办 公室机构等
无边界的服务 信托结构设计、投资管理、财务管理、风险管理、税务筹划、信托利益分配、服 务采购、咨询服务、管家服务等
财富管理业务基础知识
财富管理业务：私人订制与综合服务
财富管理业务是指信托公司根据高净值客户的特殊需求，以客户经理、投资经理、 财税顾问、法律顾问为专业团队，以金融同业为合作伙伴，提供专业咨询、资产配 置、财富传承、事务管理等一系列服务，为客户量身打造综合解决方案 业务发起端是高净值客户，客户把资产交付给信托公司，由信托公司进行综合管理 以满足客户多维度诉求，因此财富管理是买方业务。 财富管理业务的特点
《财富管理》课件
06
财富管理的未来趋势
技术的影响
数字化财富管理
01
随着金融科技的不断发展，数字化财富管理将成为主流，客户
可以更方便地获取财富管理服务，提高投资效率。
大数据与人工智能的应用
02
利用大数据和人工智能技术，对客户进行精准画像，提供个性
化、智能化的财富管理方案。
区块链技术的应用
03
区块链技术可以提高财富管理的透明度和安全性，降低交易成
基金投资策略
投资者可以根据自己的风险承受能力和收益预期，选择不同类型的 基金进行投资，如股票型基金、债券型基金、混合型基金等。
基金市场分析
投资者需要了解基金市场的动态，包括基金净值、基金经理、基金评 级等，以选择合适的基金进行投资。
期货和期权
期货和期权概述
期货是一种标准化合约，可以在交易所进行买卖；期权则 是持有者的一种权利，可以在未来某一时间以特定价格买 入或卖出标的资产。
THANKS
感谢观看
本。
金融创新的影响
金融产品的创新
随着金融市场的不断发展和完善，金融产品将更 加丰富和多样化，满足不同客户的需求。
服务模式的创新
财富管理机构将更加注重客户体验和服务质量， 提供更加专业、高效的服务。
投资策略的创新
投资策略将更加注重多元化和风险管理，降低投 资风险，提高投资收益。
经济环境的影响
1 2 3
收益和到期收回本金。
债券投资策略
投资者可以根据自己的风险偏好和 收益预期，选择不同的债券投资策 略，如利率敏感型、信用利差型等 。
债券市场分析
投资者需要关注债券市场的动态， 包括利率走势、信用利差、国债发 行等，以制定合理的投资计划。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
. 金融理财的根本意义在于（） A. 一生财务资源配置效用的大化 B. 财富管理和风险管理 C. 减轻税收负担 D. 保障退休后的生活答案：A. 下列关于金融理财的意义说法错误的是（） A. 平衡一生的收入与支出，积累财富 B.保障退休后的生活 C. 收入的增加和资产的超额回报 D. 管理和防范个人风险答案：C 解析：：收入的增加和资产的保值. 理财顾问业务的第一步是（） A. 确定客户财务目标 B. 资产管理目标分析 C. 风险分析 D. 基本资料收集答案：D. 金融理财发展于（） A. 银行业 B. 保险业 C. 证券业 D. 信托业答案：B. 财务自由是指个人或家庭的收入主要来源于（） A. 努力工作 B. 主动投资 C.被动投资 D. 被动工作答案：B. 综合理财策划是指下列那一项（）。
A. 投资获高回报率。
B. 尽量减少税项的支出 C.将遗产合理地分配 D. 系统化解决理财问题以及达成理财目标答案：D. 从第一期开始、在一定时期内每期期初等额收取的系列款项是（）。
A. 期初年金 B. 期末年金 C. 永续年金 D. 普通年金答案：A 解析：期初年金在期初收取. 下列有关家庭资产负债表与收支损益表关系的表述中正确的是（） A. 以市价计算的资产负债表，期初与期末净值的差异=当期储蓄。
B. 以成本计算的资产负债表，期初与期末净值的差异=当期储蓄。
C. 以成本计算的资产负债表，期初与期末净值的差异=当期储蓄+当期资本利得。
D. 以市价计算的资产负债表，期初与期末净值的差异=当期储蓄-固定资产折旧解析：以市价计时，净值差异=当期储蓄+当期资产市价变动。
答案：B. 王某具有书写能力，为了确保遗嘱有效，王某邀请了两位朋友作证，自己口授，其中一位朋友书写，一位朋友在旁边作证。
该两位朋友与遗嘱继承人、遗赠人都没有利害关系。
遗嘱完成后，王某和两位朋友都在遗嘱上签字，并注明了年月日。
该遗嘱的效力及原因为（）。
A. 有效，因为符合代书遗嘱的有效要件 B. 有效，因为符合自书遗嘱的有效要件 C. 无效，因为王某有书写能力，不能请人代书 D. 无效，因为王某的朋友和王某有利害关系，不能作为证人答案：A 解析：自书遗嘱不能由他人代笔。
代书遗嘱中，遗嘱人口授所有内容，必须有两人以上的见证人（代书人也可作为见证人）在场见证，代书人、其他见证人和遗嘱人在遗嘱上签字，并注明年月日。
因为符合代书遗嘱的有效要件，所以是有效遗嘱。
. 银行金融理财业务如雨后春笋，发展迅猛。
目前全国银行类理财产品多达 2000 多种，金额超过 10000 亿元。
对于银行来说，下列表述正确的是（）。
A. 理财业务属于资产业务 B. 理财业务属于负债业务3-25C. 理财业务属于中间业务D. 理财业务整合了负债、资产和中间业务答案：D 解析：理财业务整合了负债、资产和中间业务，不单纯是中间业务。
. 在计算可支配月收入过程中，不应扣除的项目是（） A. 所得税 B. 缴存的住房公积金C. 上缴的失业保险费D. 月生活支出答案：D 解析：可支配收入主要涉及收入及三险一金和所得税. 假设你的客户在债券投资上能得到的回报率是 10 . 5 % ，同时年通货膨胀率为 6 % ，则实际利率为（）。
A. % B. 4 % C. % D. %答案：C 解析：实际利率＝（名义利率-通货膨胀率）/ (1＋通货膨胀率）=（％- 6% )/(1+6%) = ％。
. 对未来合理报酬率的合理设定影响小的是（）。
A. 资金可运用期间 B. 届时目标额的弹性 C. 过去的投资绩效 D. 投资人的风险偏好答案：C 解析：资金可运用期间越长或届时目标额的弹性越大，可承受的风险越高，相应地应设定较高的报酬率。
积极的投资人应较保守的投资人设定更高的报酬率。
但过去的投资绩效好不意味未来可以重现。
. 私密性和依赖性均高的客户，适合下列（）服务 A. 交互式理财服务专线 B. 面对面理财诊断 C. 追踪式理财顾问或代客操作 D. 机械式自动传真和语音服务答案：A解析：这类客户既希望得到专家的建议又不希望透露自己的财物状况，因此客服专线比较适合这类客户。
. 5 年来罗小姐每年年初买进某公司股票 1000 股，中间不曾卖出，如果该公司每年年末发放股票股利 2 股/10 股，那么到第 5 年年末，罗小姐会拥有该公司（）股股票。
A.6000 B. 6200 C. 7442 D. 8930答案：D 解析：可理解为 C=1000，r=20%的期初年金求终值，FV=C*[（1+r）^T-1]/r*（1+r）=1000*[（1+20%）^5-1]/20%*（1+20%）=8930 股。
用财务计算器：1000CHSPMT，20i，5n，0PV，gBGN，FV=8930。
.企业与受资者之间的财务关系，在性质上属于( A )A.所有权关系B.债权债务关系C.合同义务关系D.结算关系.某债券票面利率为%，每半年付息一次，期限为5年期，某人投资该债券的实际回报率是（ C ）A.2.4% 根据每次收付款发生的时间不同，年金有多种形式。
其中普通年金是（ B ）A.每期期初收付款的年金B.每期期末收付款的年金C.若干期以后发生年金D.无限期连续收付款的年金.某公司报酬率为16%，年增长率为12%，当前股利为2元，则该股票的内在价值为（ B ）元元元 D.无法确定.财务杠杆系数等于( A )A.每股收益变动率与息税前利润变动率之比B.税前利润与息税前利润变动率之比C.息税前利润变动率与销售额变动率之比D.每股收益变动率与销售额变动率之比.下列属于系统性风险的是（ B ）A.公司工人罢工B.自然灾害C.公司诉讼失败D.安全事故.相对于发行股票而言，发行公司债券筹资的优点为（ D ）A.筹资风险小B.限制条款少C.筹资额度大D.资金成本低.下列不属于确定投资方案可行必要条件的是（ C ）A.净现值大于零B.盈利指数大于1C.投资回收期小于1D.回收期小于寿命期.不是基金特点的是（ C )A.规模效益B.组合投资效益C.集中风险D.专家理财.在下列各项指标中，能够反映企业立即偿还到期债务能力的是（ C ）A.现金比率B.资产负债率C.流动比率D.速动比率.根据西方国家企业的经验，较为合适的速动比率是（ A ）.计算存货周转率公式的分子是（ C ）A.存货成本B.平均存货C.销售成本D.销售收入狭义的财富是指具有经济价值的物质财富。
.财务与会计的关联性与财务管理职能发挥的层级成反比。
.造成资本报酬率差异的是风险报酬率。
.商品越通用，其流动性就越好。
.风险控制的基本方针是预防为主。
.按性质划分，企业融资分为权益融资和债务融资。
.价值投资理念的核心是证券估值。
.通过一定的技术处理可依法规避的税负是弹性税负。
.就经营活动现金流而言，维持经营正常运转最基本的要求是流入＞流出。
.财务关系指的是公司理财流动中与各方面发生的经济利益关系。
.财务杠杆效用指由于负债因素导致权益资本收益变动幅度大于息税前利润变动幅度的现象。
.预算指以一定期间的经营目标为依据，以某些资源约束为前提作出的某种计划安排。
.结构分析指各项目数据占总体的比重，借以揭示总体中各项目的权重地位及总体的质量信息特征。
资产配置（asset allocation）是指因应投资者个别的情况和投资目标，把投资分配在不同种类的资产上，如：股票、债券、房地产及现金等，在获取理想回报之余，把风险减至最低。
减税是从应征税款中减征部分税款免税就是免征全部税款.影响财富价值的基本因素有哪些（1）成本补偿因素；（2）市场流动性因素；（3）资源稀缺性因素；（4）未来收益性因素；（5）价值变动风险因素。
.基于财务交易的原则有哪些（1）高度重视资金时间价值原则；（2）风险与收益权衡原则；（3）利益不可均沾原则；（4）资本市场有效性原则；（5）三方交易原则。
.简述投资的基本特征。
（1）财富上的预付性；（2）目标上的收益性；（3）收益上的不确定性；（4）回收上的时限性；（5）时间上的可选择性。
.资产负债表的解读要特别关注哪些内容（1）应收账款的增减变化情况；（2）长、短期投资的质量判断；（3）资产质量的变化。
.简述内部管理者自我诊断的目的。
（1）正确评价公司的经营业绩，既评价过去；（2）全面揭示公司的财务状况，即反映现状；（3）便于科学预测公司的发展趋势，即预测未来。
.试述公司资本结构选择应当考虑的主要影响因素。
（1）公司经营的行业特点、技术水平、业务特征和资产结构特征等自身特征；（2）公司实际具备的融资条件；（3）外部经济环境与条件；（4）原有股东的资本实力状况；（5）企业发展需求和经营前景；（6）公司管理层的态度或风险承担心理。
合理安排收支形式包括什么？（1）社会保险（2）收入免税化（3）员工股票期权（4）员工股份（5）遗赠.某公司发行面值为100元、票面利率为12％、期限为10年的债券，每年末付息一次，债券发行时若市场利率分别为10％、12％和15％，请计算债券的发行价格。
（1）当市场利率为10％时，债券的发行价格=100×12%（P/A，10%，10）+100×（P/F，10%，10）=112．59（2）当市场利率为12％时，债券的发行价格=100×12%（P/A，12%，10）+100×（P/F，12%，10）=100(元)（3）当市场利率为15％时，债券的发行价格=100×12%（P/A，15%，10）+100×（P/F，15%，10）=84．92(元).某公司有一项目可供投资，初始投资需要20000元，5年内预计每年现金净流量为6000元，该项目资本成本为12%，试计算该项目的净现值和现值指数，并分析该项目是否可行（1）NPV=6000×（P/A，12%，5）-20000=6000×=(元)NPV＞0，根据净现值法，该项目可行（2）PI=6000×（P/A，12%，5）/20000=PI＞1，根据现值指数法，该项目可行刘某在甲乙两家企业任职，每月从甲企业取得工资薪金收入3700元，另从乙企业取得工资薪金收入3800元，应如何缴纳个人所得税（1）应纳税所得额=（3700+3800）-3500=500元（2）应纳个人所得税税额=500×3%=15元陈沆某年在日升昌存入一笔3年定期存款，金额100万元，年利率3%，到期一次领取本息。
请问日升昌3年后应付陈沆本利和为多少FV = 100万元×（1+3%）= 万元。