商业银行经营管理学11_经营理论
货币银行学商业银行经营管理理论课件
绿色金融与可持续发展
绿色金融
商业银行正积极发展绿色金融业 务，为环保、节能等绿色项目提 供融资支持，推动经济可持续发展。
可持续发展
商业银行将可持续发展理念融入 经营管理，通过优化资源配置、 降低环境影响等措施实现经济、 社会和环境的和谐发展。
国际合作与跨境金融服务
国际合作
随着全球经济一体化的深入，商业银 行加强国际合作，共同应对金融风险 和挑战，实现互利共赢。
流动性原则
商业银行应保持足够的流动性， 确保能够随时满足客户的存款
提取和贷款需求。
盈利性原则Байду номын сангаас
商业银行在确保安全性和流动 性的基础上，应追求利润最大
化，提高经营效益。
合规性原则
商业银行应遵守相关法律法规 和监管要求，确保经营行为的
合法合规。
商业银行经营策略
市场定位策略
产品创新策略
商业银行应根据自身特点和优势，明确市 场定位，确定目标客户群体，提供有针对 性的金融服务。
商业银行的职能与作用
商业银行的职能
信用中介、支付中介、金融服务、信用创造。
商业银行的作用
为商品生产和流通提供金融服务，促进经济增长；调剂资金余缺，节约资金； 充当信用中介，促进资金融通；提供多种金融服务，方便经济生活。
商业银行的组织结构与治理
商业银行的组织结构
包括股东大会、董事会、监事会和高级管理层等。
商业银行的治理
是指董事会和高级管理层如何有效地履行他们的责任，以实现银行战略目标的过 程。它包括银行的组织结构、管理政策、内部控制、风险管理、激励机制以及文 化等多方面因素。
02
商业银行经营管理理论
商业银行经营原则
01
商业银行经营管理基本理论
持续性缺口管理(重点、难点)
分析银行净值对利率变动敏感性的有效工具 金融工具的持续期（投资回收期） 金融工具持续期（duration）
资产负债比例管理方法
关于流动性、安全性、盈利性的一套比例指标体系 根据经验和实践来确定的最佳比例
--资金指标 --资本分析指标 --收益指标 --风险分析指标
资金指标p31
资金利用率指标（流动性角度）
各月各项资金安排余额之和/报告期月数 各月各项资金来源余额之和/报告期月数
信贷资金自给率指标（杠杆效应）
风险分析指标
逾期贷款率指标 （安全性角度） 抵押贷款率指标 担保贷款率指标
雷曼兄弟宣布破产，将实际波及花旗集团、纽约梅隆银行等一些全 球金融机构。 中国银行纽约分行，也因主导给雷曼贷款5000万美元，而 位列雷曼兄弟前30大无担保债权人名单中。
对单个企业最高贷款率指标 呆滞、呆账贷款率指标
加入WTO，国有商业银行资产负债管理的选择
国际银行业发展的趋势证明，资产负债比例管理是现代市场经济中商 业银行控制经营风险、强化发展潜力的重要保证。建立和完善资产负 债比例管理机制是加入WTO后提高国有银行竞争力的重要保证。 1、通过股份制，完善现代银行企业制度（基础，已经有一定形态） 2、逐步实行在控制下的混业经营（有一定想法，还未发展） 3、完善监管体制（信息化和体制的滞后，差距不小） 4、人才的培养。（已经有很大进步，但要与时具进，不能满足现状）
11 06年11月15日
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9 06年07月05日
商业银行经营管理理论
商业银行经营管理理论在现代经济社会中，商业银行扮演着重要的角色。
作为金融体系的核心机构之一，商业银行的经营管理理论对于银行业的发展和经济的稳定具有重要意义。
本文将探讨商业银行经营管理理论的重要性、主要内容以及对现代银行业的启示。
一、商业银行经营管理理论的重要性商业银行经营管理理论是指对商业银行管理活动的规范、原则和方法进行总结和概括的理论体系。
它对于指导商业银行的经营决策、提高业务效益、降低风险具有重要的指导意义。
首先，商业银行经营管理理论可以为银行的战略规划提供指导。
根据理论的指导，银行可以制定具有针对性的战略和业务发展计划，提高市场竞争力，实现可持续发展。
其次，商业银行经营管理理论可以帮助银行进行风险管理。
理论的应用可以帮助银行建立风险识别、评估和控制的体系，降低信用风险、市场风险和操作风险等各类风险对银行经营的影响。
最后，商业银行经营管理理论可以提高银行的绩效水平。
有效的管理理论可以帮助银行提高运营效率，优化资源配置，降低成本，提高盈利水平。
二、商业银行经营管理理论的主要内容1. 银行战略管理理论银行战略管理理论研究的是商业银行长期发展战略和短期经营策略的制定和实施。
该理论包括战略规划、战略选择、战略实施和战略评估等内容，旨在帮助银行在竞争激烈的市场环境中保持竞争优势。
2. 银行风险管理理论银行风险管理理论主要涉及信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险等各种风险的识别、评估和控制方法。
该理论的研究可以帮助银行建立全面的风险管理体系，保护银行的资金安全和经营稳定。
3. 银行运营管理理论银行运营管理理论主要研究银行内部业务流程的改进和效率提升。
该理论包括流程重组、质量管理、效率评估和绩效考核等内容，旨在提高银行的综合竞争力和经营效益。
三、商业银行经营管理理论对现代银行业的启示商业银行经营管理理论对现代银行业的发展具有重要的启示和指导作用。
首先，理论的研究和应用需要与时俱进，紧密结合市场变化和科技创新来指导商业银行的经营管理活动。
商业银行经营管理理论
商业银行经营管理理论商业银行作为金融市场的核心机构之一，在当今经济环境中扮演了至关重要的角色。
为了确保商业银行的稳定运营和可持续发展，经营管理理论变得至关重要。
本文将探讨商业银行经营管理的一些关键理论，以帮助了解和应用这些理论，实现商业银行的有效管理。
一、风险管理的理论商业银行作为金融机构，必然承担着各种风险。
风险管理是商业银行经营管理的核心之一。
其中，传统的风险管理理论包括信用风险管理、市场风险管理和操作风险管理等。
通过建立有效的风险管理框架和制度，商业银行能够更好地应对各种风险，并确保资产和利润的安全。
二、资本管理的理论资本是商业银行经营的核心要素之一。
合理配置和管理资本对于商业银行的持续发展至关重要。
资本管理理论主要包括资本充足率管理、经济资本管理和风险加权资产管理等。
通过有效的资本管理，商业银行能够提高自身的抵御风险的能力，并为经营发展提供必要的支持。
三、流动性管理的理论流动性是商业银行运营的生命线，也是金融市场稳定运行的重要因素之一。
流动性管理理论主要包括流动性风险管理、资金运营管理和应急流动性管理等。
商业银行通过优化流动性管理，确保自身在面对外部冲击时能够灵活应对，维护金融市场的稳定。
四、经营绩效评估的理论商业银行经营绩效评估是对银行经营活动进行定量和定性评价的过程。
评估经营绩效有助于指导商业银行制定合理的经营策略和营销决策，实现可持续增长。
常用的经营绩效评估理论包括财务报表分析、经营效率评估和风险评估等。
通过有效的经营绩效评估，商业银行可以及时调整经营策略，并提高经营效率，实现更好的发展。
五、信息技术在经营管理中的应用随着信息技术的快速发展，其应用在商业银行经营管理中发挥着越来越重要的作用。
信息技术的应用可以提高银行的运营效率、降低成本，并拓展业务领域。
其中，常见的应用包括核心业务系统、互联网金融、移动金融等。
商业银行应充分运用信息技术，不断创新，提升自身的竞争力和服务水平。
六、人力资源管理的理论商业银行的发展离不开高素质的人才支持。
商业银行的经营管理理论word资料12页
一、名词解释：1、银行资本充足性：是指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度，同时银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标或所需新增资本的具体目的。
2、骆驼管理原则：骆驼分类检查制度作为加强商业银行清偿能力与流动性有效监管的蓝本。
这种分类检查制度的主要内容是把商业银行接受检查的范围分为六大类：即资本（Capital）、资产（Asset）、管理（Management）、收益（Earnings）、流动性（Liquidity）和对市场风险的敏感性（Sensitivity）。
3、回购协议：是指商业银行在出售证券等金融资产时签订协议，约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券，以获得即时可用资金的交易方式。
回购协议通常只有一个交易日，协议签订后由银行向资金供给者出售证券等金融资产以换取即时可用资金；协议期满后，再以即时可用资金作相反交易。
4、资金头寸：是指商业银行能够运用的资金，主要包括时点头寸和时期头寸两种。
时点头寸是指银行在某一时点上的可用资金，而时期头寸则是指银行在某一时期的可用资金。
5、贷款承诺费：是指银行对已承诺贷给客户而又没有使用的那部分资金收取的费用。
6、补偿余额：是应银行要求，借款人保持在银行的一定数量的活期存款和低利率定期存款。
7、负债管理思想：商业银行资产按照既定目标增长，主要通过调整资产的负债表负木，债方的项目，通过在货币市场上的主动性负债，或者“购买”资金来实现银行三性原则的最佳组合。
8、利率敏感性资金：也称浮动利率资金或可变利率资金，是指在一定时期内展期或根据协议按市场利率定期重新定价的资产或负债。
9、表外业务：商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。
二、填空题：1、商业银行产生渠道：①从旧式高利贷转换过来的；②根据资本主义经济发展的需要，按资本主义原则，以股份公司形式组建而成。
商业银行经营管理的基本理论
缺点：商业银行过多涉足不同的经营领域，从 而产生了一定的非专业 化经营的风险，同时， 有些表外业务也产生了风险。
E、资产结构选择理论：主要代表是美国经济学家 托宾。
资产结构选择理论是把银行的全部资产看成是金 融资产的一部分，对每一种金融资产的收益与风 险进行测算，从而达到一 种一定风险下的收益最 大，或一定收益下的风险最小。
二、资产与负债综合管理理论的发展 A、偿还期对称原理 简单地说，就是达到资产与负债的期限上
的相匹配。 B、目标替代原理 设计商业银行的总效用来代替银行的三性
条件，从而找出相对的最优方案。 C、分散化原理 在资产配置上尽量分散，使风险组合相对
较小。
优点：商业银行的资产管理有了更加科学、定量 的管理办法，从理论上，提供了商业银行一种类 似金融市场中介机构的管理办法。
缺点：风险管理的动态 化使测量时会有一定的难 度，同时，商业银行业务开展的被动性，都使资 产的选择在操作上不可行。
二、商业银行经营管理理论的方法应用
1、资金总库法：又称之为资金汇集法或资金
第二章：商业银行经营管 理的基本理论
第一节：资产管理理论 第二节：负债管理理论 第三节：资产负债综合管理理论
第一节：资产管理理论
一、资产管理理论及其发展 1、影响资产管理理论的因素：银行的经营环境；
金融产品创新；金融市场发展，这是一条主要的 线索，直接推动了商业银行的管理创新。 2、资产管理理论发展的不同阶段： A、真实票据论：起源于亚当·斯密。商业银行 的贷款仅限于自偿性的贷款，用于短期的投资。 优点：一是与真实生产联系密切，不产生过度的 金融泡沫；二是有利于解决在金融产品不丰富时 的流动性与安全性问题；三是有利于货币政策的 执行。 缺点：制约了银行的业务的开展，同时会产生加 速器效应，扩张或紧缩经济。
商业银行经营管理理论
商业银行作为金融行业的重要组成部分，其经营管理理论的探讨具有十分重 要的意义。
商业银行内部业务流程
1
资金存储
2
商业银行处理客户存款，管理资金，确
保资金安全稳定。
3
贷款业务
4
商业银行对符合条件的客户进行个性化、 差异化的授信业务。
客户开户
商业银行开户流程规范、标准化，提供 高效便捷的开户服务。
3
风控管理体系的建立
风险控制是商业银行贷款业务中必不可少的环节，需要建立完善的风控管理体系。
商业银行发展趋势
国际化战略的实施
面对全球化竞争，国际化战略已 成为商业银行未来的必然选择。
移动互联网时代的挑战和 机遇
商业银行需要利用互联网和移动 终端，拓展新业务、降低成本、 增强服务能力。
区块链技术及数字货币的 发展
大数据时代下的业务创新
基于大数据、云计算等技术的应用，商业银行 将带来新一轮业务创新，更好地服务实体经济。
商业银行信贷政策
1
利率的变化和银行间拆借市场
银行间拆借市场对商业银行的信贷市场有较大影响，应密切关注利率的动态变化。
2
政策性金融支持与补贴
针对政策性项目，政府会给予一定的金融资金支持和利率补贴。
区块链技术的应用将推动商业银 行金融服务的升级和创新，数字 货币的发展将对现有货币体系产 生冲击。
商业银行风险管理
1 多元化投资组合
通过建立多层次、多元化的投资组合，实现分散化管理资产风险。
2 风险管理标准化
建立科学的风险管理标准，确保风险预警和风险管控能够有效实施。
3 协同管理风险
商业银行风险管理是一项协同工作，需要各部门之间密切协作，建立有效管控机制。
商业银行业务经营与管理第二章经营管理理论PPT课件
信用风险
由于借款人或交易对手违约而导 致的损失风险。商业银行通过信 贷审批、贷后管理等方式识别和 管理信用风险。
市场风险
由于市场价格波动（如利率、汇 率、股票价格等）导致的损失风 险。商业银行运用风险量化模型、 压力测试等工具来识别和管理市 场风险。
操作风险
由于内部流程、人员或系统不完 善或失误导致的损失风险。商业 银行通过制定操作规范、加强内 部审计和监控等方式来识别和管 理操作风险。
银行应建立有效的信息 传递和沟通机制，确保 信息在银行内部及时、 准确地传递，包括内部 报告制度、信息系统建 设等。
银行应对内部控制的建 立和实施情况进行监督 检查，评价内部控制的 有效性，对于发现的内 部控制缺陷，应当及时 加以改进。
商业银行合规管理的内涵及实践
合规管理定义
实践
合规管理是指商业银行通过各种制度安排和 流程设计，确保银行业务遵循相关法律法规、 监管要求、内部规章制度和道德规范的过程。
商业银行业务创新的发展趋势与挑战
01
监管政策变化
商业银行在业务创新过程中需要 密切关注监管政策的变化，确保 合规经营。
技术风险
02
03
市场竞争压力
随着业务创新的深入，商业银行 面临的技术风险也在增加，需要 加强技术安全管理。
商业银行业务创新面临着激烈的 市场竞争压力，需要不断提升自 身的创新能力和服务水平。
该银行在风险管理和内部控制方面取得了显 著成效，有效保障了银行业务的稳健运行和 客户的资金安全。
案例三：某商业银行业务创新与发展趋势分析
业务创新
该银行注重业务创新，推出了一系列具有市场竞争力 的新产品和服务，如供应链金融、移动支付等。
发展趋势
通过对市场趋势的深入分析和预测，该银行积极布局 未来发展方向，如数字化、智能化等。
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商业银行经营管理学第十一章资产负债管理理论和策略宁波大学商学院贺刻奋2009年12月第十一章资产负债管理理论和策略第一节资产负债管理理论和策略的发展第二节融资缺口模型第三节存续期间缺口模型一般认为，商业银行经营管理理论的演变大致经历了三个阶段：·资产管理理论·负债管理理论·资产负债全面管理理论·超货币供给理论*一、资产管理理论资产管理理论认为，资金来源的水平和结构是银行不可控制的外生变量，强调银行经营管理重点主要放在资产方面，通过资产结构的调整，实现“三性”的协调，达到银行的经营目标。
资产管理理论，大致经历了商业性贷款理论、资产转换理论和预期收入理论三个阶段。
㈠商业性贷款理论（The Commercial Loan Theory）产生于西方商业银行发展初期，18世纪的英国，是指导当时英国商业银行资金运用方向的主要理论。
认为商业银行的资产业务应集中于短期自偿性贷款，办理短期贷款一定要以真实交易作基础。
■又称为自偿性贷款理论（Self-Liquidation Theory）、真实票据论（Real-Bill Theory）。
⒈基本观点流动性：保持高度流动性自偿性：短期自偿性贷款真实性：以真实商业票据作抵押⒉产生的客观条件·银行的负债具有高度的流动性·企业对资金的需求比较单一·人们还没有举债消费的习惯·尚未出现最后贷款者⒊商业性贷款理论的积极意义·为商业银行资金运用的提供了理论依据·贷款能适应商品生产和商品流通对资金的需求⒋商业性贷款理论的缺陷·没有认识到活期存款余额的相对稳定性；·没有考虑到贷款需求的多样化；·没有注意到贷款清偿的外部条件；·不利于中央银行货币政策调节。
㈡资产转移理论（Shiftability theory）资产转移理论是H.G.莫尔顿（Mouldon）于1918年在《商业银行业务与资本的形成》（《政治经济学杂志》1918年5月、6月、7月各期）中提出的。
这一理论仍然强调商业银行应考虑资金来源的性质而必须保持高度的流动性，认为可以通过持有可转换的资产来保持，从而，银行可放宽资金运用的范围。
⒈资产转移理论的基本观点·流动性：取决于资产是否能迅速变现·保持流动性的办法：持有可转换资产·最典型的可转换资产：短期国债⒉产生的客观条件资产转移理论产生于第一次世界大战以后，它的产生主要有两个背景：·短期国债市场的出现·贷款需求的减弱⒊资产转移理论的积极意义·找到了保持商业银行资产流动性的新方法·为商业银行经营证券投资、不动产贷款和长期贷款提供了理论依据·使商业银行减少了非盈利的现金资产·促进了短期证券市场的发展⒋资产转移理论的缺陷·对银行短期资产的变现能力缺乏全面的认识·没有考虑变现的市场因素·没有考虑变现的货币政策因素㈢预期收益理论（The Anticipated Income Theory）预期收益理论是赫伯特·V·普罗克诺（H e r b e r t V.Prochnow）于1949年在《贷款流动性的预期收益理论》（一称《定期贷款与银行流动性理论》）中提出的。
⒈预期收益理论的基本观点·贷款的安全性和流动性从根本上取决于按期还本付息。
·安全性：与借款人将来的（预期的）收入有关。
·流动性：和银行对贷款的合理安排密切相关。
⒉预期收益理论产生的背景·中长期资金的需求增加·二战后的经济恢复和转型，投资需求强劲。
中长期贷款增长迅速并本息回收的前景看好。
·消费信贷的需求增加·金融业竞争加剧·对银行本身而言，由于金融业的竞争日益激烈，银行为了谋求发展，也迫切希望开拓新的业务。
⒊预期收益理论的积极意义该理论为商业银行在更宽的领域内选择资产组合提供了理论基础。
具体表现为：·深化了人们对贷款清偿的认识·促进了贷款形式的多样化·促使银行对保持流动性有了新的、更全面的认识。
·促使银行增强参与企业经营活动的意识。
⒋预期收益理论的缺陷·预期收入的预测容易带有主观随意性；·预期收收入具有不可测性。
㈣资产管理方法⒈资金集中法⒉资金分配法（The Funds Allocative Approach）⒊线性规划法（The Linear Programming Approach）活期存款定期存款储蓄存款资本金一级储备二级储备贷款其他证券固定资产资金池资金来源资金运用资金集中法对资产负债的管理活期存款定期存款储蓄存款资本金一级储备二级储备贷款其他证券固定资产资金来源资金运用资产配置法对资产负债的管理⒊线性规划法（The Linear Programming Approach）二、负债管理理论负债管理理论是一种通过加强负债管理来保持银行资金流动性的理论。
该理论最早出现在50年代的美国，60年代发展到了它的极盛时期。
各国商业银行纷纷采用负债管理来保持流动性或扩大资产的规模，以增加银行的盈利。
⒈商业银行负债管理理论的基本观点·流动性：实际上就是银行的对外支付能力·满足流动性的途径：积极从外部筹集资金·商业银行能够依靠在市场上借入或购入资金来保持和扩大其资产规模，从而维持与客户的信贷关系，增强商业银行的竞争力。
⒉负债管理理论产生的背景·贷款需求的持续增长·美国联邦基金市场的复活和欧洲货币市场的形成·大额可转让存单的出现·追求高额盈利的内在动力和激烈竞争的外在压力·银行经营成本的提高·银行利率管制与市场利率的上升⒊负债管理的种类⑴资金市场净额负债管理提现变现L A 资产管理理论提现筹资LA 负债管理理论⑵贷款净额负债管理发放贷款收回贷款L A 资产管理理论L A 负债管理理论发放贷款购入资金⒋负债管理理论的积极意义·提供了保持银行资金流动性的新的理论和方法·为扩大银行的资产规模创造了条件·较好地解决了银行资金流动性和盈利性的矛盾⒌负债管理理论的缺陷·提高了银行经营成本·增加了银行经营风险·刺激银行片面扩大负债，有可能导致通货膨胀⒍各种理论解决流动性问题不同方法的比较·商业性贷款理论：发放短期贷款·资产转换理论：持有可转换资产·预期收益理论：合理安排资产期限·负债管理理论：从外部筹集资金■想一想：各种经营理论在解决安全性、盈利性问题上采取的是什么方法？有什么不同？三、商业银行资产负债全面管理理论资产负债全面管理理论产生于70年代中。
目前已成为世界上大多数商业银行占主流的经营管理思想。
该理论的基础，是资产的流动性管理；管理的目标，是在市场利率经常波动的情况下，商业银行的资金应如何在各种金融资产之间进行分配，才能保持高度的流动性和获得最大的盈利。
⒈资产负债全面管理理论的基本观点⑴从资产和负债全面地考虑，不可偏重一方；⑵以资产负债对称原则为基础，协调各种不同资产和负债在利率、期限、风险和流动性等方面的搭配，以实现银行资金的安全性、流动性和盈利性；⑶商业银行应以最低的成本来筹措资金，以最大的利润来安排剩余资金。
⒉资产负债全面管理理论产生的背景·负债管理理论缺陷的明显暴露·商业银行经营环境的不确定性大大加强*四、超货币供给理论⒈超货币供给理论的基本观点·传统的信贷和证券投资都是一种货币供给行为，只是实现商业银行经营目标的手段之一；·除此之外的各种非货币供给的金融服务，也是实现商业银行经营目标的重要手段；·应该超越货币供给的狭隘眼界，提供更多的服务手段，使经营目标更易实现。
⒉超货币供给理论产生的背景·金融业竞争的压力越来越大，迫使商业银行去开拓货币供应(信用业务)以外的其他的服务手段。
·随着国内外形势的不断变化，市场也变得日益复杂，客户也有这些方面的要求。
⒊超货币供给理论的缺陷·使商业银行介入过宽的业务范围,导致集中和垄断。
·使银行可能在自己不熟悉的领域内遭到损失，加大了商业银行的经营风险。
■想一想：资产负债综合管理理论和超货币供给理论在解决“三性”问题上是采用什么思路的？一、有关的术语和定义二、利率敏感性缺口管理一、有关的术语和定义融资缺口模型（Funding Gap Model）是资产负债管理的基本方法之一。
其目的是根据对利率波动趋势的预测，相机调整利率敏感性资产和利率敏感性负债的配置结构，以实现利润最大化目标或扩大净利差率。
⒈利率敏感资金（Rate-Sensitive Fund）利率敏感性资金是指在一定期间内展期或根据协议按市场利率定期重新定价的资产或负债。
简单地讲，就是在核算期内需根据市场利率重新定价的资产或负债。
⑴区分利率敏感性资产和负债的标准标准：考察期内银行资产或负债是否需要重新定价·利率敏感性资产（RSA）·利率敏感性负债（RSL）·非利率敏感性资产（NRSA）·非利率敏感性负债（NRSL）利率敏感性资产和利率敏感性负债的定价基础是可供选择的货币市场基准利率。
⑵市场利率变动对不同资产收益的影响·利率敏感性资产：收益与市场利率同方向变化·非利率敏感性资产：收益不受市场利率变化的影响⑶市场利率变动对不同负债成本的影响·利率敏感性负债：成本与市场利率同方向变化·非利率敏感性负债：成本不受市场利率变化的影响⒉融资缺口（Funding Gap，FG）融资缺口也称利率敏感性缺口（Gap），是指银行利率敏感性资产与利率敏感性负债的差额：Gap＝RSA－RSL■利率敏感性缺口可以用来反映银行资金的利率风险暴露情况。
■利率敏感性缺口管理又称为差额管理。
⒊敏感性比率（Sensitive Ratio，SR）敏感性比率是敏感性缺口的另一种表达：它是利率敏感性资产利率敏感性负债之间的比率。
即：SR＝RSA/RSL■这种表述便于在不同规模的银行之间对利率敏感性进行比较。
二、利率敏感性缺口管理⒈利率敏感性缺口与净利息收入变动的关系当利率变动时，银行利率敏感性缺口的状况会直接影响银行净利息收入的变动：ΔNII＝RSA×Δi－RSL×Δi＝Gap×Δi 式中：ΔNII净利息收入预期变动值；Δi短期利率水平的预期变动值；Gap利率敏感性缺口。