月末结账工作流程
公司月末记账及结账工作流程
公司月末记账及结账工作流程1．月末最后一天要结束当月所有的出入库工作：月末最后一天必须将当月所有的出入库业务、及调拨业务进行完毕，下月发生的出入库单据可以用下月的日期输入，与本月的数据无关系。
公司使用“出库汇总表”汇总调给各门店的当月其他出库单据，与门店导入的其他入库单据汇总数据相核对，找出差错进行补充或修改，最终确认当月公司调给各门店汇总数据。
公司使用“入库汇总表”汇总当月产成品入库单据，与生产部的生产完工入库数据相核对，找出差错进行补充或修改，最终确认当月公司完工产品入库汇总数据。
公司使用“入库汇总表”汇总当月其他入库单据，与各门店调拨给总公司的进入调拨库的数据相核对，找出差错进行补充或修改，最终确认当月门店调拨给公司的汇总数据。
公司使用仓库管理中的“收发存汇总表”汇总当月末结存件数，报给总公司最终确认本月末公司库存汇总件数。
如果自然日期已经进入到下个月，可以使用注册进入企业门户的日期为上个月末最后一天，追加上个月的单据。
.2.出入库单据记账工作：日期虽然已经是下个月了，注册进入企业门户的日期为上个月末最后一天，执行记账操作。
进入“存货核算”模块。
在“业务核算”下执行“正常单据记账”。
首先要对“产成品入库单”进行记账操作；仓库项下，先点击“不选”再选择“成衣仓库”，不要多选其他与成衣无关的仓库。
由于出库成本选用“先进先出”法，所以应该先对入库单据进行记账，（注：库存账中有了入库的成本价才能正确地计算出库的成本价）然后再对出库单据进行记账。
单据类型先点击“不选”再选择“产成品入库单”。
其他项目可以为空不选代表所有。
最后点击“确定”进入记账操作。
进入后进行“全选”所有单据项，点击“记账”执行记账操作。
对各门店调入公司调拨库的单据进行记账操作，仓库选择“0调拨库”，再次执行单据类型选择“其他入库单”执行记账操作。
（注：其他入库单据可以是从门店传递来的数据，经过导入后形成的，或在公司这里直接输入的），门店调入的单据如果选错了仓库，可能会误入到“成衣库”，仅选择“成衣库”选择“其他入库单”可以检查是否存在这种差错。
商贸公司做账流程
商贸公司做账流程一、凭证的录入。
在商贸公司做账流程中，最基本的工作就是凭证的录入。
凭证是公司财务活动的记录，包括收入、支出、资产、负债等方面的信息。
在录入凭证时，需要按照凭证的日期、凭证号、摘要、借贷方金额等信息进行记录，确保凭证的准确性和完整性。
二、日常记账。
日常记账是商贸公司做账流程中非常重要的一环。
在日常记账过程中，需要对公司的各项收支进行记录，包括采购、销售、资金往来等方面的交易。
同时，还需要对银行存款、现金、应收应付账款等进行核对和记录，确保账目的真实性和准确性。
三、月末结账。
月末结账是商贸公司做账流程中的重要环节。
在月末结账时，需要对当月的各项账目进行汇总和核对，确保各项账目的准确性。
同时，还需要进行损益调整和财务报表的编制，为公司的经营决策提供准确的财务数据支持。
四、税务申报。
税务申报是商贸公司做账流程中不可或缺的一部分。
在税务申报过程中，需要对公司的营业税、增值税、所得税等进行计算和申报，确保公司依法履行税收义务，避免出现税收风险。
五、财务审计。
财务审计是商贸公司做账流程中的最后一环。
在财务审计过程中，需要对公司的财务数据进行全面的审查和核实，确保公司的财务报表真实、准确。
同时，还需要对公司的内部控制制度进行评估，为公司的经营决策提供可靠的财务信息支持。
六、总结。
商贸公司做账流程是公司财务管理工作中非常重要的一部分，涉及到公司的日常经营活动、税务申报、财务审计等方面。
只有严格按照规定的流程和要求进行操作，才能保证公司财务数据的真实性和准确性，为公司的经营决策提供可靠的数据支持。
希望以上内容能够对商贸公司做账流程有所帮助，谢谢阅读！。
会计月末结账流程
会计月末结账流程在企业的日常经营中，会计月末结账是一项非常重要的工作。
它不仅是对企业财务状况的核实，也是为了及时了解企业的经营情况，为下一个月的经营决策提供准确的数据支持。
下面就让我们来了解一下会计月末结账的流程。
首先，月末结账的第一步是进行银行对账。
这是非常重要的一步，通过对账可以确保企业账户余额的准确性。
在对账过程中，需要将银行流水账单和企业账户的收支情况进行逐笔核对，确保两者的一致性。
接下来，就是进行应收账款和应付账款的核对。
在月末结账时，需要对应收账款和应付账款进行清理和确认。
对于应收账款，需要核对客户的欠款情况，催收逾期款项，并及时调整坏账准备。
对于应付账款，需要核对供应商的账款情况，及时与供应商对账，确保账务的准确性。
除了对账款的核对，还需要对存货进行盘点。
存货是企业资产中非常重要的一部分，月末结账时需要对存货进行盘点，确保存货账面和实际库存的一致性。
同时，还需要对存货的贬值和报废进行核算，及时调整存货准备。
另外，月末结账还需要进行固定资产的折旧和摊销核算。
固定资产是企业的重要资产之一，需要按照相关规定进行折旧和摊销的核算，确保资产账面价值和实际价值的一致性。
最后，就是进行财务报表的编制和汇总。
在月末结账时，需要编制资产负债表、利润表和现金流量表，对企业的财务状况进行全面的总结和汇总。
同时，还需要编制财务分析报告，对企业的经营情况进行分析和评估，为下一个月的经营决策提供参考。
总的来说，会计月末结账是一项非常重要的工作，需要对银行对账、应收账款、应付账款、存货、固定资产等进行全面的核对和清理，最终编制财务报表和分析报告。
只有通过严格的月末结账流程，才能及时了解企业的财务状况，为企业的经营决策提供准确的数据支持。
月末结账工作流程
月末结账工作流程月末结账是企业会计工作中非常重要的一项任务，也是保证会计账簿准确性和可靠性的重要环节。
下面是一个传统的月末结账工作流程，具体步骤如下：1.收集凭证：在月末结账前，需要先收集整个月份的凭证，包括所有的收入凭证、支出凭证和其他相关的财务凭证。
这些凭证包括销售发票、采购发票、银行对账单、现金收付款凭证等。
2.凭证分类和整理：收集到凭证后，需要对这些凭证进行分类和整理，按照会计科目进行归类，如现金、银行、应收账款、应付账款、预付账款、预收账款等。
同时，还需要检查凭证的完整性和准确性，确保没有漏报或错误的凭证。
3.记账和核算：凭证分类完毕后，需要将这些凭证进行记账和核算。
根据凭证的科目信息，按照会计准则和规定进行借贷记账，涉及到的科目包括应收账款、应付账款、各项费用、资产、负债、所有者权益等。
4.生成月度报表：根据记账和核算的凭证信息，可以生成各种月度报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
这些报表反映了企业在该月份的财务状况和经营成果，是管理者和股东了解企业运营状况的重要依据。
5.检查和调整：生成月度报表后，需要对报表进行检查和调整，确保数值的准确性和无误。
如果发现有错误或遗漏，需要及时调整和更正，以确保报表的真实和可靠。
6.准备月度会计报告：在完成月度结账工作后，需要将月度报表和其他相关的财务资料整理，准备月度会计报告。
这份报告需要详细描述企业的财务状况和经营成果，通常包括主要经营指标、财务分析、风险评估和未来展望等内容。
7.存档和备份：完成月度结账工作后，需要将所有的凭证、报表和会计报告进行存档和备份。
这是为了保证财务数据的安全性和可追溯性，也是后续对账、审计和监管的依据。
综上所述，月末结账是一项繁琐而重要的工作，涉及到凭证收集、分类整理、记账核算、报表生成、检查调整、报告准备、存档备份和信息提供等多个环节。
通过严格按照工作流程进行操作，可以保证会计账簿的准确性和可靠性，为企业的管理和决策提供有力支持。
会计末结转流程方法
结转,或期末结转,指期末结账时将某一账户的余额或差额转入另一账户.这里涉及两个账户,前者是转出账户,后者是转入账户,一般而言,结转后,转出账户将没有余额.所谓“结转”,是会计工作中重要的具体业务,通常它是把一个会计科目的发生额和余额转移到该科目或另一个会计科目的做法,这个做法叫结转.目的结转的目的有四个一是为了结出本会计科目的余额;二是为了计算本报告期的成本;三是为了计算当期的损益和利润的实现情况;四是为了保持会计工作的连续性,一定要把本会计年度末的余额转到下个会计年度.月末的结转凭证大多可以由财务软件自己生成,但有的还是要各位看官亲力亲为啊如结转未交增值税、提取盈余公积等.虽说是可以自动生成,但也需要把前期分录做好,清楚系统的计算结果是否正确,才能做到结转准确,这就很有必要熟知月末结转的整个流程了.财务月末需结转的模块1、各类收入2、成本支出3、期间费用4、各项税金5、本年利润仅年末下面为各位看官把流程细节娓娓道来月末结转流程：1成本归集与结转纯销售型企业忽略前三步1结转本月领用的原辅材料,借:生产成本主要材料借:制造费用辅助材料贷:原材料2结转本月制造费用后文有此部分的细节补充借:生产成本贷:制造费用3结转本月完工产品成本后文有此部分的细节补充借:库存商品贷:生产成本4结转本月销售产品成本借:主营业务成本贷:库存商品2结转增值税1月份终了,将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目.借：应交税费——应交增值税转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税2月份终了,将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目.借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税转出多交增值税3月份终了,将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——预交增值税增值税会计处理规定财会201622号新增此科目4当月交纳以前期间未交的增值税额借：应交税费——未交增值税贷：银行存款转出未交增值税=销项税额+进项税额转出—进项税额3计提费用及税金计提固定资产折旧、无形资产摊销分录：借：管理费用/销售费用/主营业务成本等贷：累计折旧/累计摊销计提长期待摊费用借：管理费用/销售费用等贷：长期待摊费用计提税金及附加借：税金及附加原名营业税金及附加,财会201622号文件作出了调整贷：应交税费—消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等其中土地使用税、车船税和印花税调整税金及附加科目核算,原为管理费用4结转当期损益此分录一般可自动生成结转损益收入借:主营业务收入借:营业外收入贷:本年利润结转损益费用借:本年利润贷:主营业务成本贷:营业外支出贷:管理费用贷:销售费用贷:财务费用等等5利润分配仅年末一、如果本年利润为贷方余额,则说明本年盈利了,应对其进行分配,作如下分录：1、先将余额转入未分配利润借：本年利润贷：利润分配——未分配利润2、1如果年初利润分配在借方,说明以前年度亏损,用本年度结转的利润弥补,弥补后余额仍在借方的说明还有亏损留待以后年度弥补.2结转本年利润后利润分配余额在贷方的,作如下分录：按利润总额的10%计提法定盈余公积金借：利润分配——未分配利润贷：盈余公积根据公司情况自主决定是否计提任意盈余公积金借：利润分配——未分配利润贷：盈余公积然后是向股东分配利润借：利润分配——未分配利润贷:应付股利或者可以合并以下作如下分录：借：利润分配——未分配利润贷：利润分配——提取盈余公积利润分配——应付股利二、如果本年利润账户为借方余额,表明本年度经营结果为亏损,则将期余额直接结转至利润分配账户,留待以后年度弥补.借：利润分配——未分配利润贷：本年利润年末本年利润科目应无余额月末结转的补充会计月末结转制造费用入成本分录为：借：生产成本贷：制造费用含义为将间接费用转入直接费用,在这里制造费用的数字从何而来,先来分析制造费用是如何产生的,制造费用是车间非生产领料,车间管理人员工资,车间的折旧,车间需共同承担的水电费等车间共同承担的费用,借：制造费用——工资贷：应付职工薪酬——工资借：制造费用——折旧费贷：累计折旧借：制造费用——机物料贷：原材料借：制造费用——水电费贷：银行存款借：制造费用——办公费贷：库存现金/银行存款借：制造费用——其他贷：预付账款以上的这些制造费用数据汇总可以来源于账本的制造费用账页,也可来自于制造费用的“T”型账户.会计月末结转生产成本入库存商品,分录为：借：库存商品贷：生产成本含义为计算完工产品的生产成本,成本只要分为三大类,直接材料、直接人工以及制造费用,可查找分录：借：生产成本——产品/直接材料贷：原材料借：生产成本——产品/直接人工贷：应付职工薪酬——工资以及上一步结转的制造费用分录：借：生产成本——产品/制造费用贷：制造费用以上的这些生产成本数据汇总可以来源于账本的生产成本账页,也可来自于生产成本的“T”型账户.在这里要注意,在填写生产成本的账页时,直接材料、直接人工以及制造费用的分类不可填写错误.会计月末结转结转销售产品成本,分录为：借：主营业务成本贷：库存商品含义为计算销售产品的成本,产品出库的一般计价方法有四种：个别计价法、先进先出法、月末一次加权平均法和移动加权法后进先出法在07年会计改革中已经取消,最常用的是月末一次加权平均法,此法比较简单.月末加权平均成本=期初存货结存金额+本期购入存货金额/起初存货结存数量+本期购入存货数量。
公司月末结账管理制度
公司月末结账管理制度一、月末结账目的公司月末结账管理制度的目的在于确保企业在每月末能够准确、及时、全面地对各项财务数据进行核对和结账，确保财务数据的真实性和准确性，为企业管理决策提供可靠的数据支持。
二、月末结账范围公司月末结账范围包括但不限于以下内容：1. 工资、社保、公积金等人力资源相关费用的结算；2. 供应商应付款项结算；3. 客户应收款项结算；4. 固定资产折旧及摊销计提；5. 其他应收、其他应付款项结算；6. 税费结算；7. 办公费用结算等。
三、月末结账流程1. 初审：各部门负责人在月底前将部门财务数据进行初步核对，确保数据的准确性和完整性；2. 复核：财务部门核对各部门提交的财务数据，确保数据的一致性和完整性；3. 结账：完成数据核对后，财务经理对财务数据进行结账处理，包括工资、应付款项、应收款项、固定资产折旧等的计提和结算；4. 总结：总经理对月末结账数据进行总结分析，发现问题和提出建议；5. 报告：财务部门将月末结账数据编制成月度财务报表，向公司领导和股东汇报。
四、月末结账责任1. 财务总监：负责公司月末结账管理制度的制定和执行，保证财务数据的真实性和准确性；2. 财务经理：负责月末结账流程的具体执行和数据处理，确保财务数据的及时性和有效性；3. 各部门负责人：负责各部门财务数据的初步核对和准备工作，确保数据的准确性和完整性；4. 总经理：负责对月末结账数据进行总结分析，发现问题和提出建议。
五、月末结账准则1. 严格执行会计准则和相关财务制度，确保公司财务数据的真实性和准确性；2. 严格遵守税法和相关财经政策，确保税费的及时结算和合规纳税；3. 严格控制财务成本，提高财务效率和效益；4. 加强内部控制，防范财务风险，确保财务安全。
六、月末结账监督1. 公司领导和股东对月末结账数据进行重点监督，关注公司财务数据的变动和问题，及时提出建议和解决方案；2. 财务部门加强对月末结账流程的监督和检查，确保数据的准确性和完整性；3. 内部审计部门对公司月末结账数据进行定期审计，发现问题和提出改进建议。
月末关账流程和政策规定
月末关账流程和政策规定第一节期末关账的内容一、销售收入确认及应收账款对账截止每月月末最后一天，公司各销售部门项目经理与客户核对销售账，主要包括本月发货数，回款数，本月应开票数及应收账款余额，核对无误后，报各部门统计人员并出具开票通知单，经部门经理审核后通知财务部开销售发票，并向客户提交发票。
财务部销售核算岗位据此进行财务核算确认当月销售。
销售内勤编制月度销售总表，与财务部销售会计核对当月各客户发货数、销售数、回款额、应收账款额、厂外库存数，经财务部部长复核月度销售总表并签字确认。
二、存货的确认、暂估及应付账款对账截止每月月末最后一天，采购部必须将采购发票抵扣联提交财务部。
财务部进行金税工程抵扣联认证。
截止次月五号，公司采购部办理完完整的采购入库手续，向财务部提交完整的采购发票。
财务部采购核算岗位据此进行财务采购核算，确认存货及应付账款。
每月月末，库存系统自动汇总未经发票校验的存货（货到发票未到），财务经理在库存系统中审核后，在用友系统财务模块中生成存货暂估凭证。
待发票到时冲回原暂估凭证。
采购部每月6日根据截止上月月末的应付账款余额，与财务部的应付账款余额进行核对，如有记账差异，找出原因及时调整。
三、成本归集和核算截止次月三号，公司库房保管员将本月本领料及入库情况与仓库物流核对无误后，录入系统，财务部成本核算岗位对数据进行审核，核查上月车间结存数，本月领料数，本月完工数是否正确后，对相关产品的成本进行归集和核算。
四、关联方对账截止每月月末最后一天，完成所有凭证的制单之后，编制报表之前，财务部销售会计负责与协众集团核对所有往来账目。
材料部负责与和供应商往来账目之后，并与材料会计及时核对。
销售会计负责与各客户核对所有往来账目。
核对过程中，若发现差异，负责对账的会计应当及时跟进，查明原因，准确入账。
五、库存模块的月末结账截止次月四号，仓库物流部门各物料保管人员核对各存货的收发记录及库存台账及明细账，完成所有出入库的记账，将所有单据（如：出入库单等）交予财务部材料会计和销售会计，在完成所有账目处理之后，由财务经理进行库存模块的月末结账。
月末结账工作流程
月末财务结账工作流程第一步:先对本月所有凭证重新进行审核,仔细核对以减少差错。
月末结账是建立在日常会计凭证的日清基础上,要求日常的会计凭证数据和分录准确无误。
特别注意:现金流量表项目的使用是否正确。
第二步:进行以下项目的账实核对。
(1)现金:在结账日末进行清盘,编制盘点表。
对平现金可以证明所有分录中有现金的分录正确。
不平应查现金日记账和所有现金相关凭证,查清原因进行处理。
(2)银行存款:出纳打印银行对账单,并根据银行对账单核对所有明细账号编制银行存款调节表,对平银行账。
(3)存货:包括库存商品、在途物资等。
在月末应进行盘点,并对盘点结果与明细账进行核对。
如有差异应查清原因进行处理。
特别注意:1、金蝶EAS系统中库存商品-配件科目的本月采购、本月销售、以及期末库存应该与福特DMS系统相等。
2、期末发票未到,要做暂估入账处理。
3、整车盘点务必要包括在途车辆。
第三步:核对税务报表与应交税金明细账等账户的勾稽关系。
(1)运用银行存款调节表的原理对税务进项税额认证清单和企业的应交税金-应交增值税(进项税额)明细账进行核对,可以参照银行存款调节表编制进项税额调节表。
主要调节的是在同一张税票中应做进项转出的固定资产等,以及税法规定不可以抵扣的项目的金额、购车折让、配件折让等。
(2)对于销项税额,要求核对金税开票系统中的销项清单、机动车销售开票系统中的开票清单,及无票收入清单和企业的应交税金-应交增值税(销项税额)进行核对。
特别注意:无票销售!(3)对于进项税额转出等其他应交税金的明细科目核对的原理是一样的。
核对平后同时编制所有税务当月申报表。
特别注意:主要是厂家车辆折让与配件折让。
第四步:查看所有明细科目余额对于有异常的方向余额的进行调整。
(1)在EAS中生成临时报表,检查资产负债变动率较大的科目,并对该科目进行报表联查,查看是否存在账务处理错误;(2)对应收应付账的核对。
(3)对所有明细账与总账进行核对。
(4)清查应收账款、应付账款、预收账款、预付账款有无串户情况进行清理。
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月末财务结账工作流程
第一步：先对本月所有凭证重新进行审核，仔细核对以减少差错。
月末结账是建立在日常会计凭证的日清基础上，要求日常的会计凭证数据和分录准确无误。
特别注意：现金流量表项目的使用是否正确。
第二步：进行以下项目的账实核对。
（1）现金：在结账日末进行清盘，编制盘点表。
对平现金可以证明所有分录中有现金的分录正确。
不平应查现金日记账和所有现金相关凭证，查清原因进行处理。
（2）银行存款：出纳打印银行对账单，并根据银行对账单核对所有明细账号编制银行存款调节表，对平银行账。
（3）存货：包括库存商品、在途物资等。
在月末应进行盘点，并对盘点结果与明细账进行核对。
如有差异应查清原因进行处理。
特别注意：
1、金蝶EAS系统中库存商品-配件科目的本月采购、本月销售、以及期末库存应该与福特DMS系统相等。
2、期末发票未到，要做暂估入账处理。
3、整车盘点务必要包括在途车辆。
第三步：核对税务报表与应交税金明细账等账户的勾稽关系。
（1）运用银行存款调节表的原理对税务进项税额认证清单和企业的应交税金-应交增值税（进项税额）明细账进行核对，可以参照银行存款调节表编制进项税额调节表。
主要调节的是在同一张税票中应做进项转出的固定资产等，以及税法规定不可以抵扣的项目的金额、购车折让、配件折让等。
（2）对于销项税额，要求核对金税开票系统中的销项清单、机动车销售开票系统中的开票清单，及无票收入清单和企业的应交税金-应交增值税（销项税额）进行核对。
特别注意：无票销售！
（3）对于进项税额转出等其他应交税金的明细科目核对的原理是一样的。
核对平后同时编制所有税务当月申报表。
特别注意：主要是厂家车辆折让与配件折让。
第四步：查看所有明细科目余额对于有异常的方向余额的进行调整。
（1）在EAS中生成临时报表，检查资产负债变动率较大的科目，并对该科目进行报表联查，查看是否存在账务处理错误；
（2）对应收应付账的核对。
（3）对所有明细账与总账进行核对。
（4）清查应收账款、应付账款、预收账款、预付账款有无串户情况进行清理。
（5）查看应收账款、预付账款、其他应收款明细账所有明细有无贷方余额，如有应查清原因进行调整。
一般原因为做错账户或一户单位开了二个明细。
如应收账款贷方应调到预收账款，预付账款贷方应调到应付账款，其他应收款应调到其他应付款等。
同理应付账款、预收账款、其他应付款应清查借方余额。
第五步：检查辅助明细账是否正确
（1）检查辅助核算明细，看是否存在辅助核算部门使用错误的事项；
注意：销售费用科目必须对应销售部、售后服务部、市场部；管理费用对应的部门为总经理办公室、行政部和财务部。
整车和精品收入对应的部门为销售部；维修收入对应的部门为售后服务部。
（2）检查辅助明细账的内部、外部客户是否使用错误，避免内部债权债务或收入、现流的错误发生；
第六步：进行月末结账的转账分录的编制：
（1）按权责任发生制原则计提所有费用。
如工资、福利费、工会经费、教育经费、福特金融贷款利息等。
（2）摊销无形资产、计提折旧、摊销待摊费用，计提预提费用等。
（3）暂估材料（对于企业已入库材料末收到发票的应建立明细台账）、结劳务成本、结转产品销售成本等（结合存货盘点结果同时进行）。
（4）结转本年利润，结平所有损益类科目。