理财基础知识培训之家庭财务报表分析
七 家庭理财规划家庭财务状况分析
实训七家庭理财规划——家庭财务状况分析一、实训目的深入了解家庭的财产内容，及时合理地计量，有利于正确了解个人（家庭）的资产状况，对正确设定理财目标、选择合适的投资组合、合理安排收入支出比例及资产的保值增值途径有十分重要的意义，通过本次实训要求熟练掌握家庭资产计量及报表编制的方法。
二、实训知识点（一）家庭资产的内容1、金融资产（生息资产）金融资产（生息资产）是那些能够带来收益或是在退休后将要消费的资产，主要包括手中的现金、金融机构的存款、退休储蓄计划、养老金的现金价值、股票、债券、基金、期权、期货、贵金属投资、直接的商业投资等。
金融资产是在个人（家庭）理财规划中最重要的，因为它们是财务目标的来源。
除了保险和居住的房产外，大多数的个人理财就是针对这些资产的。
也可以把直接的商业投资单独列为一类，即经营资产。
2、自用资产自用资产是个人（家庭）生活所必需使用的资产，如房子、汽车、家具、家电、运动器材、衣服等。
个人（家庭）的理财目标之一是为家庭进行适度的个人使用资产的积累。
尽管它们不会产生增值收入，但它们可以提供个人（家庭）消费。
3、奢侈资产奢侈资产也是个人使用的，但它们不是家庭生活所必需的。
这一类资产取决于具体家庭认为哪些资产不是生活所必需的高档消费品，主要包括珠宝、度假的房产或别墅、有价值的收藏品等。
奢侈资产与个人使用资产的主要区别在于变卖时奢侈资产的价值高。
（二）家庭资产计量的方法家庭资产的计量可考虑使用如下方法：1、成本法该项花费同取得建造资产成本即购买或取得建造该项资产所需花费的代价。
．该项资产直接或间接相关的部分，都可以称之为该项资产的成本。
根据资产计价时期的不同，成本法有历史成本法和重置成本法两种。
历史成本法是按取得时的实际成本计价，以此方法计量的资产价值是资产过去的价值。
如以历史成本法为家庭小轿车计价，则小轿车的购置价格、相关的税费、牌照费、车辆购置税及其他附加费用即为该小轿车的价值。
重置成本法是指在计量资产时，按被计量资产的现时完全重置成本减去应扣损耗或贬值来确定被计量资产价格的一种方法。
《个人理财》第3章 家庭财务报表编制及分析
第三章 家庭财务报表编制及分析
2/10/2023
第二节 家庭资产负债表 的编制
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第三章 家庭财务报表编制及分析
2/10/2023
家庭资产负债表及其构成
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• （一）家庭资产：生息资产（金融资产）、自用资产、奢侈资 产
• （二）家庭负债：流动负债和长期负债 • （三）家庭净资产=家庭资产-家庭负债
第三章 家庭财务报表编制及分析
• 常见的理财目标设定方法有目标现值法、目标并进法、目标顺 序法、目标基准点法。
第三章 家庭财务报表编制及分析
2/10/2023
目标现值法
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目标现值法的具体做法是,以现在的时间作为基准点,将所 有的理财目标都折算为现值,然后进行加总,得出总目标需求现 值；同理,将所有的财务资源都折算为现值,然后将这些现值加 总,得出总资源供给现值，最后比较总资源供给现值和总目标 需求现值的大小。如果总资源供给现值大于或等于总目标需求 现值，则说明理财目标能够实现。反之,如果总目标需求现值 大于总资源供给现值,则意味着目标需求大于资源供给,理财目 标难以全部按时实现。
金额（元） 10 000 20 000 200 000 200 000 430 000 500 000 200 000 50 000 750 000
1 180 000
负债 购房贷款 汽车贷款
金额（元） 200 000 50 000
总负债 净资产
250 000 930 000
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案例分析：资产负债表的编制及 应用
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• 例题：黄女士家庭在2020年12月31日的资产负债表如上表所示：
• 2021年黄女士家庭发生了以下经济活动：
• (1) 2021年家庭所有成员的工作收入为20万元，生活支出为10万元；获得的利息 和股息、基金分红共3万元，全部以活期存款方式持有。
家庭财务报告分析(3篇)
第1篇一、前言家庭财务报告是对家庭收入、支出、资产、负债等方面进行系统记录和分析的文档。
通过对家庭财务报告的分析，可以帮助家庭了解自己的财务状况，合理规划家庭收支，提高家庭理财能力。
本文将结合一个家庭财务报告，对家庭财务状况进行分析，并提出相应的建议。
二、家庭财务报告分析1. 家庭收入分析（1）收入来源根据家庭财务报告，该家庭的收入来源主要包括工资收入、投资收益和经营收入。
工资收入：家庭成员的主要收入来源，占家庭总收入的比例较高。
投资收益：家庭通过股票、基金、债券等投资方式获得的收益，占比相对较小。
经营收入：家庭成员从事经营活动所得的收入，占比也相对较小。
（2）收入结构分析从收入结构来看，该家庭的收入来源较为单一，主要依赖于工资收入。
为了提高家庭理财能力，建议家庭拓展投资渠道，增加投资收益在总收入中的占比。
2. 家庭支出分析（1）支出分类家庭支出主要包括生活费用、教育支出、医疗保健、休闲娱乐、投资理财等。
生活费用：包括食品、水电费、物业费等日常开销。
教育支出：包括子女学费、课外辅导费等。
医疗保健：包括家庭成员的医疗费用、保险费用等。
休闲娱乐：包括旅游、购物、看电影等。
投资理财：包括购买理财产品、股票、基金等。
（2）支出结构分析从支出结构来看，该家庭的生活费用和教育支出占比相对较高，医疗保健和休闲娱乐支出占比相对较低。
这表明家庭注重子女教育和基本生活，但在休闲娱乐和投资理财方面还有提升空间。
3. 家庭资产分析（1）资产分类家庭资产主要包括现金及现金等价物、投资性资产、自用性资产等。
现金及现金等价物：包括银行存款、货币基金等。
投资性资产：包括股票、基金、债券等。
自用性资产：包括房产、车辆等。
（2）资产结构分析从资产结构来看，该家庭的现金及现金等价物占比相对较高，投资性资产占比相对较低。
这表明家庭流动性较好，但投资收益潜力有待提高。
4. 家庭负债分析（1）负债分类家庭负债主要包括房贷、车贷、信用卡欠款等。
家庭财务信息分析报告(3篇)
第1篇一、前言随着我国经济的快速发展，家庭财务状况逐渐成为人们关注的焦点。
为了更好地了解家庭的财务状况，提高家庭理财水平，本报告将对某家庭近一年的财务信息进行详细分析，旨在为该家庭提供财务规划和投资建议。
二、家庭财务状况概述1. 家庭基本情况该家庭由夫妻二人及一对子女组成，家庭成员年龄分别为45岁、40岁、10岁和8岁。
家庭主要收入来源于丈夫的工资收入，妻子为全职太太。
2. 家庭财务状况（1）收入情况家庭年收入为30万元，其中丈夫工资收入25万元，其他收入5万元。
家庭月均收入为2.5万元。
（2）支出情况家庭月均支出为1.8万元，其中生活费0.6万元，子女教育费用0.3万元，房贷0.4万元，其他支出0.5万元。
（3）储蓄情况家庭月均储蓄为0.7万元，年储蓄为8.4万元。
目前家庭储蓄账户余额为10万元。
三、家庭财务状况分析1. 收入分析（1）收入结构合理家庭收入主要来源于丈夫的工资收入，占比约为83.3%，收入结构相对合理。
此外，其他收入占比约为16.7%，具有一定的抗风险能力。
（2）收入稳定性较高丈夫所在行业为制造业，近年来我国制造业发展迅速，丈夫的收入稳定性较高。
2. 支出分析（1）支出结构合理家庭支出主要包括生活费、子女教育费用、房贷和其他支出。
其中，生活费占比最高，约为33.3%，符合家庭生活需求。
子女教育费用占比约为16.7%，处于合理水平。
房贷占比约为22.2%，属于合理范围。
其他支出占比约为27.8%，包括旅游、娱乐等，有利于提高家庭生活质量。
（2）支出控制良好家庭支出控制良好，无过度消费现象。
在保证基本生活需求的前提下，注重子女教育，合理规划家庭支出。
3. 储蓄分析（1）储蓄率较高家庭储蓄率为28%，属于较高水平。
这有利于家庭应对突发状况，提高生活质量。
（2）储蓄渠道单一目前家庭储蓄主要存放在银行，缺乏多元化投资渠道。
为提高资金利用效率，建议适当增加投资性储蓄。
四、家庭财务规划与投资建议1. 财务规划（1）合理规划子女教育费用根据子女教育需求，制定合理的教育费用预算，确保子女教育质量。
AFP(金融理财师)——家庭财务报表与预算
金融理财师资格认证培训1家庭财务报表和预算的编制与分析授课大纲金融理财师 家庭财务分析的基础知识家庭资产负债表的编制与分析家庭收支储蓄表的编制与分析家庭资产负债表与收支储蓄表两期比较分析家庭资产负债表与收支储蓄表的关系家庭现金流量表的编制与分析记账的原则与方法家庭综合财务比率分析与情景分析家庭财务预算和现金流量预估表的编制家庭财务报表与预算综合案例2一.家庭财务分析基础知识金融理财师 家庭财务分析在理财规划各流程中的具体体现家庭财务分析的意义家庭财务分析的基本概念34金融理财师1.1家庭财务分析在理财规划各流程中的具体体现理财师与客户建立关系搜集客户财务资料编制财务报表搜集客户信息设定客户理财目标与期望诊断家庭财务分析当前缺失模拟生涯或模拟家庭状况改变制作理财规划，并与客户沟通编制预算掌握理财规划执行进度定期检讨修正评估分析客户一般财务状况与特殊需求协助客户执行理财规划方案开始记账分析差异检讨修正创建信赖关系客户愿意提供财务信息5金融理财师1.2家庭财务分析的意义家庭财务分析：了解当前财务状况资产配置资产增长计划负债配置减债计划支出配置预算控制收入配置应有收入理财目标储蓄目标财务结构信贷管理1.3家庭财务分析的基本概念金融理财师 会计的概念、对象、职能会计要素、会计科目、会计等式资产、负债、所有者权益（净值）收入、费用（支出）、利润（储蓄）财务报表概述流量与存量权责发生制与收付实现制成本价值与市场价值借方与贷方61.3.1 会计的概念、对象、职能金融理财师 会计：以货币为计量单位，反映和监督一个主体的经济活动。
会计的对象：该主体的经济活动。
会计的职能：–会计核算。
对主体的经济活动进行记录和报告，为各有关方面提供会计信息。
–会计监督。
对主体的经济活动和相关会计信息的合法性、合理性进行审查。
71.3.2 会计要素、会计科目、会计等式金融理财师 会计要素：对会计对象进行的基本分类。
会计要素分为六大类：资产、负债、所有者权益（净值）；收入、费用（支出）、利润（储蓄）。
家庭理财的财务分析
家庭理财的财务分析（表）上节课讲到家庭理财从记帐开始，要学会填写家庭理财三张表：1、家庭日支出统计表，2、家庭月收支表（也叫损益表、现金流量表），3、家庭月资产负债表，对自己家庭的财务状况进行整理和归纳。
下面介绍如何运用“三张表”整理的数据对家庭的财务进行分析。
文/万里祥以一对年轻夫妇为例：张军，28岁，广告设计师，月薪6000元。
妻子刘萍，26岁，中学英语教师，月薪3000元。
通过一个月认真填写家庭理财三张表，整理出家庭基础的财务数据：税前月收入9000元，税后月收入8470元，月支出8716元（含税），月盈余284元，家庭流动资产20000元，实物资产675000元，负债总额260000元（房贷），月还房贷1200元，净资产435000元，总资产695000元（见表一、表二）。
双方父母都有住房，经济条件较好，没有赡养负担。
夫妇商量好2年后要孩子，制订的理财目标是：1、在孩子出生前为孩子先准备好一定的抚养教育经费；2、尽早提前还房贷；把月还房贷压缩一半到600元；3、二人除有社保外，没有任何商保，为了家庭防范风险，补充一定的商业保险。
要想实现以上理财目标，，可以通过增加收入、减少支出、改变资产结构或借入新的债务等方法来实现。
而如何在上述几种方法中选择，具体应调整哪些开支或收入，这就需要通过计算各种财务比例，对客户的资产负债表和收支表作进一步的分析，从而找出改善客户财务状况的方法和措施，以期实现客户的理财目标。
通常用以下6个财务比例分析指标（以张军家的财务数据为例）来计算：1、净资产偿付比率= 净资产÷总资产= 435000÷695000 = 0.625。
这个指标反映了客户综合还债能力的高低。
理论上，偿付比率的变化范围在0—1之间。
一般控制在0.5以上，如太低，一旦收入水平降低很可能会出现资不抵债。
如太高，也意味着客户可能没有充分利用自己的信用额度，通过借款来进一步优化其财务结构。
家庭财务分析报告(3篇)
第1篇一、前言随着我国经济的快速发展，家庭财务状况日益成为人们关注的焦点。
家庭财务分析有助于家庭合理规划收支、规避风险、实现财富增值。
本报告以某家庭为例，对其财务状况进行全面分析，旨在为家庭财务规划提供参考。
二、家庭基本情况1. 家庭成员：夫妻二人，育有一子。
2. 家庭收入：丈夫月收入8000元，妻子月收入6000元，共计14000元。
3. 家庭支出：日常生活开支、子女教育、房贷、车贷等。
4. 家庭资产：房产一套、汽车一辆、存款50万元。
三、家庭财务状况分析1. 收入分析（1）收入来源家庭收入主要来源于丈夫和妻子的工资收入，共计14000元。
此外，家庭还有一定数额的存款利息收入。
（2）收入稳定性家庭收入来源较为稳定，丈夫和妻子的工作性质较为稳定，收入水平基本保持不变。
2. 支出分析（1）支出构成家庭支出主要包括日常生活开支、子女教育、房贷、车贷等。
其中，日常生活开支包括食品、衣物、水电费、通讯费等；子女教育包括学费、课外辅导费等；房贷、车贷等属于负债支出。
（2）支出合理性家庭支出较为合理，日常生活开支控制在合理范围内，子女教育支出根据家庭实际情况进行安排，房贷、车贷等负债支出有明确还款计划。
3. 资产分析（1）资产构成家庭资产主要包括房产、汽车和存款。
其中，房产为主要资产，汽车和存款为辅助资产。
（2）资产流动性家庭资产流动性较好，房产和汽车均可作为变现手段，存款随时可用于应急。
4. 负债分析（1）负债构成家庭负债主要包括房贷和车贷。
（2）负债合理性家庭负债处于合理水平，房贷和车贷有明确还款计划，不会对家庭财务状况造成过大压力。
四、家庭财务风险分析1. 收入风险家庭收入主要来源于工资，若丈夫或妻子失业，家庭收入将受到较大影响。
为降低收入风险，家庭应储备一定数额的紧急备用金。
2. 健康风险家庭成员若患有重大疾病，将导致医疗费用增加，影响家庭财务状况。
为应对健康风险，家庭应购买医疗保险，降低医疗费用负担。
家庭财务分析总结报告(3篇)
第1篇一、前言随着社会经济的发展和人民生活水平的提高，家庭财务规划越来越受到人们的关注。
为了更好地了解家庭财务状况，提高财务管理水平，本报告对某家庭近一年的财务状况进行了全面分析。
通过对家庭收入、支出、储蓄、投资等方面的梳理，旨在为家庭提供科学的财务规划建议，实现财务稳健增长。
二、家庭财务状况概述1. 家庭成员本报告所分析的家庭由夫妻两人及一名孩子组成，夫妻双方均为全职工作者，孩子正在上小学。
2. 家庭收入家庭收入主要包括工资性收入、投资收益和补贴收入等。
（1）工资性收入：夫妻双方工资收入合计为每月2万元，全年共计24万元。
（2）投资收益：家庭投资包括股票、基金、债券等，年度收益为5万元。
（3）补贴收入：包括子女教育补贴、住房补贴等，年度共计2万元。
3. 家庭支出家庭支出主要包括生活费用、教育支出、医疗保健、娱乐休闲等。
（1）生活费用：包括食品、水电费、物业管理费等，年度共计6万元。
（2）教育支出：包括孩子学费、课外辅导费等，年度共计3万元。
（3）医疗保健：包括家庭成员的医疗保险、医疗费用等，年度共计2万元。
（4）娱乐休闲：包括旅游、购物、娱乐活动等，年度共计1万元。
三、家庭财务分析1. 收入结构分析从收入结构来看，家庭收入主要来源于工资性收入和投资收益，占比分别为75%和20%。
这说明家庭收入来源相对稳定，具有一定的抗风险能力。
但补贴收入占比仅为8%，表明家庭收入来源较为单一，建议适当拓展收入渠道。
2. 支出结构分析从支出结构来看，家庭支出主要集中在生活费用、教育支出和医疗保健方面，占比分别为25%、12.5%和8.3%。
这说明家庭生活品质较高，对教育投入较大，但医疗保健支出相对较低。
在娱乐休闲方面，支出占比仅为4.2%，表明家庭注重生活品质，但未过度消费。
3. 储蓄分析家庭年度储蓄为14万元，占收入的58.3%。
这说明家庭具有较强的储蓄意识，但储蓄率仍有提升空间。
建议进一步优化支出结构，提高储蓄率。
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案例分析
陈先生，35岁，现为一间跨国公司的高层职员，年薪 约50万，福利充分。陈先生购买了两套房产，一套自 住，目前市值100万，按揭贷款余额为50万，每月还款 5000元；另一套为已出租，目前市值200万，按揭贷款 已全部付清，每月可获得5,000元租金收入。陈先生另 有20万银行活期存款（已起息）及市值约为30万股票 （尚无分红），社保账户目前的累积余额大概为15万 元左右。
与清偿比率密切相关，同时可以用来衡量客户 的综合偿债能力。
负债比率=负债总额/总资产
该比率保持在0.5以下，是比较安全的，但也不应低 至接近0的程度。
3.5 负债收入比率
即债务偿还收入比率，是到期需支付的债务本 息与同期收入的比值。反映一定时期（通常为 一年）财务状况良好程度。
负债收入比率=负债/税后收入
2.2 现金流量表
现金流量表的概念 现金流量表的内容 现金流量表的作用
2.2 现金流量表
现金流量表的概念 以现金为基础编制的反映家庭在一定时期
内由于工作、投资、消费活动所形成的收入支 出的会计报表。
2.2 现金流量表
现金流量表
日期： 年 月 日至 年 月 日
收入
金额
支出
工资薪金收入（税后）
2.1资产负债表
资产负债表的概念 全面反映家庭在某时点的全部资产、负债
情况的会计报表。
2.1 资产负债表
日期： 年 月 日
资产 现金/活期存款/货币型基金
定期存款 债券
基金/股票 人寿保险现金价值
房产（自用） 房产（投资）
其它资产 —住房公积金 —社保账户余额 —其他 资产总计
净资产
资产负债表
基本生活开支
—本人收入
住房按揭还款
—配偶收入
汽车按揭还款
利息和分红
子女教育费
资本利得
赡养费
租金收入
保险费
其它收入
健康/娱乐/休闲费用
其它开支
收入总计
支出总计
年度结余
单位：元
金额
2.2 现金流量表
现金流量表的内容
收入
工作所得（全家所有成员的工资、奖金、补助、福利、红利 等）；
经营所得（自有产业的净收益，如生意、佣金、店铺等）； 各种利息（存款、放贷、其他利息）； 投资收益（租金、分红、资本收益、其他投资等）； 偶然所得（中奖、礼金等）；
金额
负债 信用卡透支额 汽车按揭贷款未还本金 住房按揭贷款未还本金
其它负债
负债总计
单位：元
金额
2.1 资产负债表
资产负债表的内容
资产
定义 是指过去的收入、投资等形成并由个人或家庭拥有或控 制的资源。
分类 金融资产：流动资产、投资资产和其他资产 —流动资产：现金/活期存款/货币型基金/定期存款 —投资资产：股票、基金、外汇、债券、投资性房产、 其他投资 —其他资产：住房公积金、社保账户余额和人寿保险现 金价值 实物资产：家居物品、住房、汽车、艺术品、收藏品
家庭财务报表分析
万一一网网制保作险收集资料 下载 门户网站 整理，未 经授权 请勿转 载转发 ， 违者必究
课程目标
万一一网网制保作险收集资料 下载 门户网站 整理，未 经授权 请勿转 载转发 ， 违者必究
认识家庭财务报表，掌握运用六大财务比率 进行财务分析的方法。
课程大纲
分析家庭财务报表的意义
1
结余比率 投资与净资产比率 清偿比率 负债比率 负债收入比率 流动性比率
3.1 结余比率
主要反映客户提高其净资产水平的能力 结余比率=结余/税后收入
该比率应保持在0.3较为适宜
3.2 投资与净资产比率
反映客户通过投资提高净资产规模的能力 投资与净资产比率=投资资产/净资产
2.1 资产负债表
资产负债表的内容
负债
定义 是指过去的支出、事项形成的现实义务，履行该义务 预期会导致资金流出，即家庭的借贷资金。
2.1 资产负债表
资产负债表的作用
反映客户的资产和负债的
财产状况。 进行财务分析，为投资理财决策提供依据。
家庭财务报表的种类
2
家庭财务报表比率分析
3
1.分析家庭财务报表的意义
通过财务报表上的信息，了解客户的财务状 况，进行科学的分析，从中发现存在的问题及理 财偏好，为家庭理财规划提供重要的依据。
2.家庭财务报表的种类
资产负债表 现金流量表
2.1资产负债表
资产负债表的概念 资产负债表的内容 资产和负债的作用
指标 为正值，说明现金有结余，现金流入>现金流出。 为负值，说明出现现金赤字，现金流出>现金流入。
2.2 现金流量表
现金流量表的作用
反映客户日常的资金流动情况（流量）
获取家庭收入和支出信息 收入从何而来 支出用到何处 余额有何变化
反映收入的获取能力 反映偿债和支付能力
3.家庭财务报表比率分析
陈先生夫妇育有一个女儿，今年4岁。陈太太没有收入， 也没有社保，家庭每月基本生活开支大约为15000元， 其中，孩子的费用大约为3000元。
该比率保持在0.5较为适宜，既可以保持合适的增长 率，又不至于面临过多风险
就年轻客户而言，投资规模受制于自身较低的投资 能力，一般在0.2左右属于正常
3.3 清偿比率
反映客户综合偿债能力的高低 清偿比率=净资产/总资产
该比率应高于0.5，保持在0.6~0.7较为适宜。
3.4 负债比率
2.2 现金流量表
现金流量表的内容
支出
固定开支：基本生活开支、住房/汽车按揭还款、子女教育 费、赡养费、保险费
可变开支：健康/娱乐/休闲费用
2.2 现金流量表
现金流量表的内容
结余
定义 是用现金流入总额减去现金流出总额后的余额。因为现金流 量表反映的只是特定时期内现金流入和现金流出的真实数额 ，所以特定时期的现金净流入可能是正值，也可能是零或负 值。
该比率应小于0.4，过高容易发生财务危机
3.6 流动性比率
反映支出能力的强弱 流动性比率=流动资产/每月支出
该比率应保持在3-6 流动资产通常为现金及其等价物，比如现金、活
期存款、定期存款、货币市场基金等。 应根据客户的具体情况，兼顾考虑资产流动性与
收益性两个方面，如果家庭收入稳定，尽量避免 流动性比率过高现象，该比率为3即可；如果家庭 收入不稳定，则该比率应在6-8之间。