中国调整稀土资源税逐步完善稀土定价机制
稀土行业的市场调节与价格波动预警
稀土行业的市场调节与价格波动预警稀土是当今世界工业生产和科技发展的关键原材料之一。
然而，稀土的供求关系容易受到市场调节和价格波动的影响。
为确保稀土行业的可持续发展和市场稳定，及时预警和应对价格波动变得至关重要。
本文将探讨稀土行业的市场调节机制以及有效的价格波动预警措施。
一、稀土行业的市场调节机制稀土行业的市场调节机制包括政策调控、产能管理和国际贸易。
1. 政策调控：各国政府常常通过制定政策来控制稀土市场供给和需求。
政府可以限制对外出口，实施稀土资源保护政策，以确保国内市场的稳定供应和价格合理。
同时，政府也可以通过促进科研创新和技术进步，减少对稀土的依赖，推动产业结构调整。
2. 产能管理：稀土产业具有一定的门槛和技术要求，各国常常设立准入门槛和产业准入许可制度来管理产能。
通过控制产能规模和增加行业监管力度，可以有效控制市场供给和需求，稳定市场价格。
3. 国际贸易：稀土行业是国际贸易中的重要环节。
各国通过加强国际贸易合作，互利共赢，实现资源的有效配置和市场的稳定。
同时，也可以通过国际贸易协议来调节价格波动，减少市场风险。
二、稀土价格波动预警措施1. 建立价格监测体系：稀土价格的波动往往与供求关系紧密相关。
建立健全的价格监测体系，及时收集、分析市场信息，掌握市场供求动态和价格变化趋势，能够提前预警并采取相应措施应对价格波动。
2. 加强国际合作：稀土行业具有全球性特点，各国之间的合作和交流至关重要。
加强国际合作，共享信息和经验，制定共同的市场调控措施和应对策略，能够减少国际市场的不确定性，降低价格波动的风险。
3. 提高供给侧响应能力：稀土供应端的响应能力对于稀土价格波动的调控具有重要意义。
稀土生产企业可以通过技术创新、设备更新和流程优化来提高生产效率，缩短供应链，以应对市场需求的变化，减轻价格波动的影响。
4. 加强行业监管：稀土行业的监管力度必须得到加强，包括行业准入、环境保护、质量控制等方面。
通过建立强有力的监管机制，可以提高行业的规范性和透明度，减少市场乱象和非理性行为，维护市场秩序和价格的稳定。
稀土行业税收征管制度范本
稀土行业税收征管制度范本一、引言稀土元素因其独特的物理、化学性质，在高科技、新能源、新材料等领域的应用日益广泛，被誉为“工业的维生素”。
我国作为稀土资源大国，拥有丰富的稀土资源，是全球最大的稀土生产和消费国。
为了加强稀土行业的税收征管，促进稀土行业的健康、可持续发展，制定稀土行业税收征管制度至关重要。
二、稀土行业税收征管制度的目标1. 确保稀土行业税收政策的贯彻实施，提高税收征管效率。
2. 促进稀土资源的合理开发、有效利用，遏制资源浪费。
3. 加强稀土行业宏观调控，优化产业结构，提高行业整体竞争力。
4. 保障国家税收利益，维护稀土资源的国家所有权。
三、稀土行业税收征管制度的主要内容1. 税收优惠政策（1）对稀土资源勘查、开发、利用过程中的技术创新、技术改造给予税收优惠。
（2）对稀土行业企业研发投入给予税收抵扣、加计扣除等政策支持。
（3）对稀土行业企业符合条件的股权激励、科技成果转化等给予税收优惠。
2. 税收征管措施（1）加强稀土行业税收征管力度，提高税收征管效率。
（2）建立稀土行业税收信息共享机制，实现税收征管部门与稀土行业管理部门的信息共享。
（3）加强对稀土行业企业的税收检查，严厉打击偷逃漏税等违法行为。
（4）强化稀土行业税收优惠政策的管理，确保税收优惠政策真正惠及符合条件的稀土企业。
3. 资源税制度（1）对稀土资源实施从量计征的资源税，合理调节稀土资源的开采和利用。
（2）根据稀土资源的开采难度、环境损害等因素，设定差异化的资源税税率。
（3）加强对稀土资源税收入的监管，确保资源税收入合理分配。
四、稀土行业税收征管制度的实施与监管1. 建立健全稀土行业税收征管制度实施的长效机制，确保政策的稳定性和连续性。
2. 加强稀土行业税收征管队伍建设，提高税收征管人员的业务素质和执法能力。
3. 定期对稀土行业税收征管制度进行评估和修订，不断完善税收征管政策。
4. 加强对稀土行业税收征管制度的宣传和培训，提高企业对税收政策的认识和遵守程度。
稀土资源税改革对稀土行业影响探究——以赣州市为例
稀土资源税改革对稀土行业影响探究——以赣州市为例作者：张楠，康顺，徐金礼，孙志腾来源：《理财·经论版》 2016年第5期张楠康顺徐金礼孙志腾随着经济全球化的深入和科学技术的发展，稀土作为重要的战略资源，其应用范围越来越广泛。
而长期无节制开采、低效生产、贱价出售造成我国稀土产能过剩、资源浪费、在国际市场无定价权等问题出现。
2015 年5 月1 日，中国迎来了稀土资源税改革，但稀土行业仍然存在着亟待解决的问题。
为节约资源、保护生态环境、维护代际公平，实现江西省经济发展的可持续性，亟须改革和完善江西省资源税费制度。
一、江西稀土行业发展现状及问题我国是稀土储量较为丰富的国家，2011 年储量占世界储量的23%，同年稀土冶炼产品总产量为9.69 万吨，占世界总产量的90% 以上，承担了世界90% 以上的市场供应量，在世界稀土行业中占有重要地位。
而江西稀土储量占中国总储量的六成。
中国稀土的发展，很大程度上受江西赣州稀土发展的影响。
分析江西稀土行业发展现状并找出其中存在的问题，对分析我国稀土行业的发展具有很大的意义。
（一）江西赣州稀土行业发展现状陶春调研发现赣州的稀土资源产业已经成为江西的优势产业，有力地促进了区域经济的快速发展，在赣州市，有稀土资源产业的县经济实力都较强，一些主要的稀土资源县的稀土产品的产值、利税占到该县工业总产值和利税的20%~40%，赣州已成为全国三大稀土基地之一，产业集群优势相当明显。
稀土资源行业地位举足轻重。
稀土资源行业作为赣州市工业经济的主导产业，其主营业务收入、利税总额等多项指标均位列赣州市九大产业集群之首。
2014 年，全市稀土产业实现主营业务收入246 亿元，利税总额21.5 亿元，分别占全市规模以上工业的16.6％和17.6%，全市主营收入前20 位企业中，稀土企业占7 家。
赣州稀土产业已成为全国最大稀土产品生产加工基地和重要的新材料产业基地。
但目前行业发展却比较困难，2013 年以来，受宏观经济下行及生产配额限制的影响，赣州市稀土和钨企业发展遇到较大困难。
2023年我国稀土行业资源税调整趋势分析模板
根据研究数据显示，2023年我国稀土矿石产量预计达到200万吨，较2022年有所增长。同时，预计稀土矿石年 消费量将继续增长，预计达到170万吨，与上一年相比增长幅度约为5%。这一增长趋势主要受到新能源汽车、智 能手机等高技术产品的需求推动。
稀土行业税收变化影响
2019年1月1日起正式实施。 根据预测，调整后的资源税率将导 致稀土行业平均利润率下降约10%，
从此前的30%降至20%。 这意味着稀土企业的盈利能力将受 到一定程度的压缩，对行业的发展
产生一定的影响。
01
稀土资源税率调整对稀土行业利润的 影响
中国是全球稀土生产和出口大国， 稀土行业对于国际市场具有重要影
结语:
综上所述，2023年我国稀土行业资源税调整趋势将主要表现为加大对稀土矿石资源税的调整力度，并推进稀土 产品资源税的差异化调整。这些调整措施旨在保护稀土资源，促进稀土行业的可持续发展。
稀土价格走势预测
1.1 稀土原材料价格预测：根据过去几年的数据分析，稀土原材 料价格呈现出较大的波动性。预计在2022年，由于供需关系的 平衡以及环保政策的调控，稀土原材料的价格将会保持相对稳 定的态势。根据相关市场研究数据，预计稀土原材料的平均价 格将会较去年略有上涨，但不会出现大幅波动。
3.稀土资源税：财政收入与可持续发展
综上所述，征收稀土资源税是我国稀土资源可持续发展和环境保护的重要举措，也是国家财政收入的重要来源。随着 我国稀土行业资源税的趋势调整，相信稀土资源的开采和利用将更加规范、合理，为我国经济社会的可持续发展做出 更大贡献。
03
2023年资源税调整影响
The impact of resource tax adjustment in 2023
稀土资源税收政策如何制定
稀土资源税收政策如何制定稀土，作为一种极其重要的战略资源，在现代工业和高科技领域中发挥着不可或缺的作用。
从电子产品到新能源汽车，从航空航天到国防军工，稀土的身影无处不在。
然而，由于其特殊的性质和重要性，稀土资源的开发和利用需要合理的规划和管理，其中税收政策的制定是一个关键环节。
在探讨如何制定稀土资源税收政策之前，我们有必要先了解一下稀土资源的特点和现状。
稀土并非是一种稀有的土壤，而是由镧、铈、镨、钕等17 种元素组成的一组金属元素的统称。
我国是稀土资源大国，拥有丰富的稀土储量和较高的产量。
但在过去的一段时间里，由于无序开采和低价出口等问题，我国的稀土资源遭到了一定程度的浪费和损失。
税收政策作为国家宏观调控的重要手段，可以在稀土资源的开发和利用中发挥多方面的作用。
首先，通过合理的税收设置，可以调节稀土资源的开采量，避免过度开采导致资源的枯竭。
其次，税收政策能够引导企业提高开采和加工的技术水平，降低资源浪费和环境污染。
此外，税收还可以影响稀土产品的价格，从而调节市场供求关系，保障国家的资源安全和经济利益。
那么，如何制定有效的稀土资源税收政策呢？一是要考虑资源税的税率问题。
税率的高低直接影响到企业的开采成本和利润，从而影响其开采行为。
税率过低，可能无法有效抑制过度开采；税率过高，则可能打击企业的积极性，影响行业的发展。
因此，需要综合考虑稀土资源的稀缺程度、开采成本、市场需求以及国家的资源战略等因素，制定出合理的税率水平。
比如，对于一些稀缺的、难以替代的稀土元素，可以适当提高税率；对于开采难度大、成本高的稀土矿，税率可以适当降低。
二是要明确税收的征收对象和范围。
稀土资源的开采、加工、销售等环节都应该纳入税收的征收范围。
同时，对于不同类型的企业，如国有企业、民营企业、外资企业等，应该一视同仁，公平征税。
此外，还要注意防止企业通过各种手段逃避税收，加强税收监管和执法力度。
三是要建立税收优惠政策。
对于那些在稀土资源开发中采用先进技术、实现资源综合利用、减少环境污染的企业，可以给予一定的税收优惠。
中国稀土政策的变迁及对稀土产业的影响
中国稀土政策的变迁及对稀土产业的影响邱南平;徐海申;李颖;周艳晶【摘要】稀土是我国重要的战略性矿产资源。
为促进稀土产业的健康可持续发展，近年来，政府出台了许多稀土政策，主要包括资源开发政策、税收政策、出口政策、产业政策、环保政策，这些政策的变迁对稀土产业产生了重大影响：降低了资源消耗速度、改变了全球稀土供需格局、提高稀土产业集中度、使得企业外部成本内部化，实现了部分目标。
政策建议：根据供需格局变化，适度放松轻稀土管控；发挥资源优势，确保中国稀土利益；实施差别化和精细化管理；加快提高产业集中度步伐，减少政府对出口的直接干预；加大稀土应用研发，促进战略性新兴产业发展。
%Rare earth is important strategic mineral resources in our country. In recent years, in order to promote the healthy and sustainable development of rare earth industry, the government has introduced many rare earth policies, such as policy on resource development, tax policy, export policy, industrial policy, and environmental policy. In accordance with these policies, we have reduced the resource consumption, changed the world's rare earth supply and demand pattern, and improved the rare earth industrial concentration. All of these efforts that we have made help to internalize external cost and achieve some goals. On this basis, this paper suggests that we should moderately relax the rare earth control with the change of supply and demand pattern, make full use of the advantages in resources so as to ensure China's rare earth interests. At the same time, we will devote our efforts to implement different and ifne management, work faster to promote industrial concentration, and reduce the governmentinterference over export. Finally, we should step up efforts to research application of rare earth, and give priority to strategic emerging industries.【期刊名称】《中国国土资源经济》【年(卷),期】2014(000)010【总页数】5页(P41-44,9)【关键词】中国稀土;政策变迁;产业影响【作者】邱南平;徐海申;李颖;周艳晶【作者单位】中国地质大学北京，北京 100083; 中国地质科学院，北京 100037;包头钢铁集团有限责任公司，内蒙古包头 014010;中国地质科学院，北京100037;中国地质大学北京，北京 100083; 中国地质科学院，北京 100037【正文语种】中文【中图分类】F407.1稀土广泛应用于新能源、新材料和电子通讯、国防、航天航空等高新技术产业，同时，稀土也是我国的优势矿产[1]。
关于中国稀土资源管理的政策建议
关于中国稀土资源管理的政策建议一、稀土资源管理的背景和现状分析中国是世界上最大的稀土生产国，稀土在现代化工、航天、军事和新能源等方面具有重要的应用价值。
由于稀土资源的战略特殊性和垄断性，我国近年来加强了稀土资源的管理，旨在通过政策引导和市场机制改革，实现稀土产业的转型升级。
然而，从现实情况来看，中国稀土资源面临的挑战依然巨大。
二、政策建议一：打破稀土产业垄断，促进市场竞争对于稀土产业的垄断，政府需要采取措施打破市场局限，形成健康的市场竞争环境。
一方面，政府应加强产业监管，完善法律法规，严格规范稀土采掘和加工企业的生产、销售、环保等方面的行为；另一方面，政府可以采取积极的垄断破坏措施，如加强资源税的管理，限制对外输出，减少或者取消价补政策等。
三、政策建议二：推进稀土产业转型升级稀土产业的转型升级是保障我国资源绿色、高效、可持续利用的关键。
政府应加强与科技企业的合作，创新技术水平，开发新的稀土材料，延长技术产业链；同时，加大政府对中小企业的引导和扶持，提高中小企业的竞争力，促进稀土产业的发展和升级。
四、政策建议三：加强国际交流，提高资源利用效率稀土资源的国际交流和合作十分重要，可以为我国稀土企业的管理和利用提供前沿的技术和理念。
政府应该积极地走向国际，加强与海外企业的交流和合作，学习借鉴国外先进的管理经验，以此提高我国稀土资源的利用效率和管理水平。
五、政策建议四：建立资源保护制度，维护生态环境稀土资源是有限的，具有不可再生性，政府应该在保护稀土资源的同时，确保生态环境的健康，避免长期的过度采掘和加工带来的环境问题。
政府应该积极加强对稀土资源的保护和管理，推进行政配套举措，为稀土资源的可持续利用提供保障。
六、案例一：山西省稀土采掘企业污染严重山西省稀土的采掘和加工一直存在污染环境的问题，严重影响了当地的生态环境和人民健康。
政府要采取相关措施，加强企业的环境质量检测和监管，制定严格的环保标准，加强对企业的宣传教育和环保知识普及。
(财税[2015]52号)财政部、国家税务总局关于实施稀土、钨、钼资源税从价计征改革的通知
![(财税[2015]52号)财政部、国家税务总局关于实施稀土、钨、钼资源税从价计征改革的通知](https://img.taocdn.com/s3/m/888af5185f0e7cd1842536af.png)
财政部、国家税务总局关于实施稀土、钨、钼资源税从价计征改革的通知财税[2015]52号各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、地方税务局，西藏、宁夏回族自治区国家税务局，新疆生产建设兵团财务局：经国务院批准，自2015年5月1日起实施稀土、钨、钼资源税清费立税、从价计征改革。
现将有关事项通知如下：一、关于计征办法稀土、钨、钼资源税由从量定额计征改为从价定率计征。
稀土、钨、钼应税产品包括原矿和以自采原矿加工的精矿。
纳税人将其开采的原矿加工为精矿销售的，按精矿销售额（不含增值税）和适用税率计算缴纳资源税。
纳税人开采并销售原矿的，将原矿销售额（不含增值税）换算为精矿销售额计算缴纳资源税。
应纳税额的计算公式为：应纳税额=精矿销售额×适用税率二、关于适用税率轻稀土按地区执行不同的适用税率，其中，内蒙古为11.5%、四川为9.5%、山东为7.5%。
中重稀土资源税适用税率为27%。
钨资源税适用税率为6.5%。
钼资源税适用税率为11%。
三、关于精矿销售额精矿销售额依照《中华人民共和国资源税暂行条例实施细则》第五条和本通知的有关规定确定。
精矿销售额的计算公式为：精矿销售额=精矿销售量×单位价格精矿销售额不包括从洗选厂到车站、码头或用户指定运达地点的运输费用。
轻稀土精矿是指从轻稀土原矿中经过洗选等初加工生产的矿岩型稀土精矿，包括氟碳铈矿精矿、独居石精矿以及混合型稀土精矿等。
提取铁精矿后含稀土氧化物（REO）的矿浆或尾矿，视同稀土原矿。
轻稀土精矿按折一定比例稀土氧化物的交易量和交易价计算确定销售额。
中重稀土精矿包括离子型稀土矿和磷钇矿精矿。
离子型稀土矿是指通过离子交换原理提取的各种形态离子型稀土矿（包括稀土料液、碳酸稀土、草酸稀土等）和再通过灼烧、氧化的混合稀土氧化物。
离子型稀土矿按折92%稀土氧化物的交易量和交易价计算确定销售额。
钨精矿是指由钨原矿经重选、浮选、电选、磁选等工艺生产出的三氧化钨含量达到一定比例的精矿。
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中国调整稀土资源税逐步完善稀土定价机制
2011年03月25日 17:33:45 来源：新华网【字号大小】【收藏】【打印】【关闭】
新华网呼和浩特３月２５日电（记者张云龙）记者从内蒙古自治区包钢稀土（集团）高科技股份有限公司证实，中国财政部、国家税务总局日前下发通知，决定自４月１日起，统一调整稀土矿原矿资源税税额标准。
此次调整后，包括氟碳铈矿、独居石矿在内的轻稀土税额为６０元／吨，包括磷钇矿、离子型稀土矿的中重稀土税额为３０元／吨。
在中国现行的资源税暂行条例中，稀土按照“其他有色金属矿原矿”上限征收，即税额标准仅为每吨３元。
此次调整税额将提高到现行的１０至２０倍。
包头市稀土专家组负责人杨万喜说，虽然从表面上看轻稀土和中重稀土税额有差别，但因为南北方稀土矿品味不同，实际税额基本相同。
据介绍，包头市白云鄂博矿是中国轻稀土的主要产区，其稀土含量在５－７％，高的可达１２％；而南方的重稀土矿中，稀土含量仅在１－３％，因此从原矿折算，南北方企业税负差别不大。
近年来，为保护环境和资源，中国不断加强对稀土行业的监管，从出口配额、矿山整治到严格开采等方面采取了一系列的措施。
今年，国家还设立了稀土矿国家规划区，并提出稀土关键应用技术研发和产业化要求。
与此同时，国家有关部委也将酝酿出台更严厉的环保新规，提高行业准入门槛，整顿和规范行业秩序。
杨万喜说：“调整资源税体现了我国稀土资源保护政策的延续，体现了资源的稀缺性，有
助于遵循价值规律完善稀土定价机制。
”
多年来，中国一直承担着世界稀土９０％以上的原料供应，但是由于恶性竞争等原因，稀土价格大起大落，大多数时间稀土价格过低。
与此同时，中国的稀土加工和产品研发滞后，关键的应用技术专利受制于人，在国际稀土产业分工中，中国更多充当的是稀土原料供应的角色。
杨万喜表示，造成这种状况的一个重要原因是，稀土资源开采成本太低，没有体现出对环境的补偿，定价机制不完善。
包头市另一位稀土专家熊家齐说，中国的稀土开采和分离冶炼，对于环境破坏很大，而稀土初级产品价格中并没有反映出环境成本。
两位专家认为，调整稀土资源税，有利于建立环境补偿基金，用于地方保护和恢复矿山的生态环境。
也可用于支持稀土原料加工环节、研发环节以及稀土原料储备。
不过，业内人士也表示，此次稀土资源税的调整，体现的仍然是从量计征而不是从价计征。
比如，每吨重稀土产品高达上百万元，轻稀土产品则在几万至几十万元，从量计征难以真正体现资源的稀缺程度。
截至记者发稿，稀土资源税的调整尚未在稀土行业激起波澜。
记者发现，２５日上午的中国股市中，稀土概念股票表现平稳。
包钢稀土公司总经理张忠说，资源税调整对公司的直接影响是，全年将增加成本７．２亿元。
不过他也表示，此举有利于提高稀土资源综合利用率，保护稀土资源，长远来看是对行业的利好。
今年以来，稀土产品价格一路上升，尤其是春节过后稀土产品价格涨幅惊人，几乎一天涨一万元，像金属镨钕目前已达到每吨６０多万元，而去年底不到３０万元。
杨万喜认为，价格上涨主要是需求旺盛所致，而去年同期许多企业都在观望。
但他同时表示，原料价格上涨已使下游部分加工企业受到冲击，已经发现有个别加工企业停产。
张忠表示，随着国际市场对中国稀土依赖程度的降低，中国的稀土企业将面临更大的挑战。
今后需要在进一步延伸产业链，实现产业化方面做更大的文章。
２０１０年，包钢稀土公司与江西赣州３家企业合作。
张忠表示，此举有利于提升南北稀土上游产业集中度，实现南北两地优势互补，将为下一步重点发展拥有自主知识产权的稀土功能材料、高科技深加工应用产品提供有力的支撑和保证。
中共中央政治局常委、国务院副总理李克强日前在内蒙古考察时表示，稀土是宝贵资源，要建立健全行业监管体系，加强和改善行业管理，在保护资源、保护环境的基础上，推进集约开发、高效利用、循环发展，加快稀土关键应用技术研究和产业化。
杨万喜说，制定科学的发展规划，加快产业化发展，才能促进中国尽快从稀土资源大国向稀土应用强国转变。