东财11秋学期《内部控制与风险管理》在线作业1-3

东财《内部控制与风险管理》在线作业
在线作业一
一DABCA
二DE AB ABDE ABC ABCDE ABCD ABCDE AB ABCDE ACE
ABCE AB ABC ABD ABDE ABC AB ABCDE ABCD AB
在线作业二
一CBABB
二ACE ABCDE ABCDE ABCDE AB ABC ABCDE ABC ABCDE ABDE
AB AB ABC ABCD CDE ABC CE AB AB ABCDE
在线作业三
一AACAC
二AB ABCD AE ABCDE ABC ABC ABDE ABCD ABCDE ABCDE
ABC AE ABCDE CDE AB ABCD AB ABCDE ABC ABC

东财《内部控制与风险管理》在线作业一
试卷总分：100 测试时间：--
单选题多选题

一、单选题（共 5 道试题，共 20 分。）V 1. 下列属于以劳动和实物等计量的预算是（）。
A. 财务预算
B. 业务预算
C. 资本预算
D. 非财务预算
满分：4 分
2. 批准应采用的形式是（）。
A. 书面
B. 口头
C. 两者都可以
D. 以上都不对
满分：4 分
3. 内部控制的初级形式和基本形态是（）。
A. 内部审计
B. 内部牵制
C. 风险管理
D. 内部监督
满分：4 分
4. 财务预算因素差异分析主要的基础是（）。
A. 资产负债表
B. 现金流量表
C. 利润表
D. 经营预算差异分析表
满分：4 分
5. 风险管理的第一步是（）。
A. 风险识别
B. 风险衡量
C. 风险评价
D. 风险应对
满分：4 分

二、多选题（共 20 道试题，共 80 分。）V 1. 风险包括（）。
A. 风险管理
B. 风险应对
C. 风险评价
D. 风险收益
E. 风险损失
满分：4 分
2. 批准的原则包括（）。
A. 不得越权审批
B. 审批应有根据
C. 可以越权
满分：4 分
3. 风险评价的方法包括（）。
A. 风险度评价法
B. 检查表评价法
C. 图标评价法
D. 优良可劣评价法
E. 单项评价法
满分：4 分
4. 下列选项属于以货币计量的预算有（）。
A. 财务预算
B. 业务预算
C. 资本预算
D. 经营预算
E. 非财务预算
满分：4 分
5. 预算编制的程序包括（）。
A. 下达目标
B. 编制上报
C. 审查平衡
D. 审议通过
E. 批准执行
满分：4 分
6. 内部报告体系大致可以分为（）。
A. 生产经营报告体系
B. 商品经营报告体系
C. 资本经营报告体系
D. 预算执行报告体系
满分：4 分
7. 财产清查制度的主要内容应当包括（）。
A. 财产清查的范围
B. 财产清查的时间
C. 财产清查的组织领导
D. 清查的步骤
E. 财产清查的方法
满分：4 分
8. 对账的时间可以分为（）。
A. 定期
B. 不定期
C. 季度
D. 年度
E. 以上都不对
满分：4 分
9. 货币资金内部控制的原则包括（）。
A. 岗位分工与职务分离
B. 严格收支分开及收款入账
C. 实行支出款项的严格授权批准制度
D. 实施内部稽核
E. 实行定期轮岗制度
满分

：4 分
10. 企业对账过程中，出现企业银行存款日记账与银行对账单之间账面记录不一致，其原因可能是（）。
A. 记账错误
B. 不可能出现这种情况
C. 舞弊行为
D. 银行对账单错误
E. 由于收付款结算凭证在企业与银行之间传递需要时间
满分：4 分
11. 预算的编制原则有（）。
A. 目标导向原则
B. 量入为出、量力而行原则
C. 预测、决策原则
D. 责任匹配原则
E. 坚持效益优先原则
满分：4 分
12. 按授权的性质，授权的种类包括（）。
A. 一般授权
B. 特别授权
C. 普通控制
D. 风险控制
满分：4 分
13. 内部审计对内部控制的评价内容包括（）。
A. 评价内部控制制度的合法性
B. 评价内部控制制度的健全性
C. 评价内部控制制度的有效性
D. 评价内部控制制度的重要性
E. 评价内部控制制度的及时性
满分：4 分
14. 与生产预算有直接联系的预算是（）。
A. 直接材料预算
B. 变动制造费用预算
C. 销售及管理费用预算
D. 直接人工预算
E. 现金流量预算
满分：4 分
15. 假帐的成因有（）。
A. 错误
B. 舞弊
C. 经济危机
D. 会计制度的缺陷
E. 货币贬值
满分：4 分
16. 全面预算的性质表现为（）。
A. 差异分析
B. 因素分析
C. 比率分析
D. 效率分析
E. 比较分析
满分：4 分
17. 销售与收款内部控制的主要方法包括（）。
A. 职责分工
B. 授权批准
C. 一般控制
D. 特殊控制
E. 普通控制
满分：4 分
18. 财务风险具体包括（）。
A. 筹资风险
B. 投资风险
C. 现金流量风险
D. 利率风险
E. 汇率风险
满分：4 分
19. 损失发生后的风险管理目标包括（）。
A. 维持企业的生存
B. 生产能力的保持和利润计划的实现
C. 保持企业的服务能力
D. 履行社会责任
E. 降低损失成本
满分：4 分
20. 根据风险的性质不同，可将其划分为（）。
A. 静态风险
B. 动态风险
C. 纯粹风险
D. 投机风险
E. 系统风险
满分：4 分
东财《内部控制与风险管理》在线作业二
试卷总分：100 测试时间：--
单选题多选题

一、单选题（共 5 道试题，共 20 分。）V 1. 内部控制的指导思想是（）。
A. 授权批准
B. 监督检查
C. 不相容职务分离
D. 审核
满分：4 分
2. 有利于发挥各个编制部门主观能动性的预算编制程序是（）。
A. 自上而下式
B. 自下而上式
C. 上下结合式
D. 上下并行式
满分：4 分
3. 风险管理的第一步是（）。
A. 风险识别
B. 风险衡量
C. 风险评价
D. 风险应对
满分：4 分
4. 下列各项中，能够集中反映财务决策结果的专门预算是（）。
A. 日常业务预算
B. 特种

决策预算
C. 财务预算
D. 责任预算
满分：4 分
5. 预算控制的重点在于（）。
A. 编制预算
B. 执行预算
C. 控制预算
D. 调整预算
满分：4 分
二、多选题（共 20 道试题，共 80 分。）V 1. 企业对账过程中，出现企业银行存款日记账与银行对账单之间账面记录不一致，其原因可能是（）。
A. 记账错误
B. 不可能出现这种情况
C. 舞弊行为
D. 银行对账单错误
E. 由于收付款结算凭证在企业与银行之间传递需要时间
满分：4 分
2. 一套全面、完善的内部会计制度至少应当包括的方面有（）。
A. 会计内部会计核算办法
B. 会计政策手册
C. 成本计算规程
D. 固定资产目录
E. 对账制度和财产清查制度
满分：4 分
3. 销售与收款内部控制的范围包括（）。
A. 接受客户订货单
B. 核准客户的信用
C. 装运商品、开具销售发票
D. 核算销售收入
E. 应收账款
满分：4 分
4. 对新客户资信的了解，一般应考虑的内容包括（）。
A. 客户的合法性
B. 银行对客户的信誉评估
C. 对客户销售款的回笼天数
D. 客户对本企业全年执行赊销协议的情况和付款情况
E. 客户与其他供应商的业务往来情况。
满分：4 分
5. 对账的时间可以分为（）。
A. 定期
B. 不定期
C. 季度
D. 年度
E. 以上都不对
满分：4 分
6. 货币资金包括（）。
A. 现金
B. 银行存款
C. 其他货币资金
D. 应收账款
E. 投资基金
满分：4 分
7. 货币资金业务的不相容岗位至少应当包括（）。
A. 货币资金支付的审批与执行
B. 货币资金的保管
C. 货币资金的盘点清查
D. 货币资金的会计记录
E. 货币资金的审计监督
满分：4 分
8. 管理文件一般包括（）。
A. 组织结构图
B. 岗位责任制
C. 业务流程图
D. 流程图
E. 矩阵图
满分：4 分
9. 企业应当严格遵守银行结算纪律包括（）。
A. 不得签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用
B. 不得签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据
C. 不得无理拒绝付款
D. 不得任意占用他人资金
E. 不得违反规定开立和使用银行账户
满分：4 分
10. 全面预算包括（）。
A. 财务预算
B. 业务预算
C. 资本预算
D. 经营预算
E. 非财务预算
满分：4 分
11. 按授权的性质，授权的种类包括（）。
A. 一般授权
B. 特别授权
C. 普通控制
D. 风险控制
满分：4 分
12. 固定制造费用差异分析的二因素分析法对产生差异的分析主要涉及的因素是（）。
A. 耗费差异
B. 能量差异
C. 效率差异
D. 闲置能量差异
E. 价格差异
满分：4 分
13. 企业风险管理大致分为（）。
A. 以安全与

保险为特征的风险管理
B. 以内部控制和控制纯粹风险为特征的风险管理
C. 以风险管理战略与企业总体发展战略紧密结合为特征的全面风险管理
满分：4 分
14. 风险管理的目标包括（）。
A. 战略目标
B. 经营目标
C. 报告目标
D. 合规目标
E. 战术目标
满分：4 分
15. 风险评价的标准包括（）。
A. 损失的大小
B. 损失的范围
C. 正常损失期望
D. 可能的最大损失
E. 最大可能损失
满分：4 分
16. COSO框架报告认为风险管理的步骤包括（）。
A. 风险的确定
B. 风险评估
C. 转移风险的管理
D. 风险的应对
E. 风险的规避
满分：4 分
17. COSO报告中的内部控制目标不包括（）。
A. 效率、效果性目标
B. 会计信息可靠性目标
C. 会计信息有用性目标
D. 法律法规遵循性目标
E. 不相容职务目标
满分：4 分
18. 风险按照影响范围分为（）。
A. 系统风险
B. 非系统风险
C. 经营风险
D. 财务风险
E. 特殊风险
满分：4 分
19. 批准的原则包括（）。
A. 不得越权审批
B. 审批应有根据
C. 可以越权
满分：4 分
20. 预算编制的程序包括（）。
A. 下达目标
B. 编制上报
C. 审查平衡
D. 审议通过
E. 批准执行
满分：4 分

东财《内部控制与风险管理》在线作业三
试卷总分：100 测试时间：--
单选题多选题

一、单选题（共 5 道试题，共 20 分。）V 1. 风险管理的第一步是（）。
A. 风险识别
B. 风险衡量
C. 风险评价
D. 风险应对
满分：4 分
2. “可以有效地将一切不正确、不合理、不合法的经济行为制止在发生之前”的授权控制是（）。
A. 事前
B. 事中
C. 事后
D. 全程
满分：4 分
3. 货币资金收付的授权批准模式中，符合内部控制的相互牵制原则、能提高审批质量的是（）。
A. 一支笔模式
B. 分级审批
C. 多重审批
D. 混合审批
满分：4 分
4. 货币资金收付的授权批准模式中容易造成腐败的是（）。
A. 一支笔模式
B. 分级审批
C. 多重审批
D. 混合审批
满分：4 分
5. 在选择应收账款的函证时，对于大金额账项应采用（）。
A. 消极式函证
B. 否定式函证
C. 肯定式函证
D. 以上都不对
满分：4 分

二、多选题（共 20 道试题，共 80 分。）V 1. 按授权的性质，授权的种类包括（）。
A. 一般授权
B. 特别授权
C. 普通控制
D. 风险控制
满分：4 分
2. 损失发生后的风险管理目标包括（）。
A. 维持企业的生存
B. 生产能力的保持和利润计划的实现
C. 保持企业的服务能力
D. 履行社会责任
E. 降低损失成本
满分：4 分
3. 损失发生前的风险管理目标包括（

）。
A. 减轻和消除精神压力
B. 生产能力的保持和利润计划的实现
C. 保持企业的服务能力
D. 履行社会责任
E. 降低损失成本
满分：4 分
4. 内部控制整体框架包括的要素有（）。
A. 控制环境
B. 风险评估
C. 控制活动
D. 信息与沟通
E. 监督
满分：4 分
5. 全面预算控制的方法有（）。
A. 授权控制
B. 审核控制
C. 调整控制
D. 程序控制
E. 要素控制
满分：4 分
6. 内部审计对内部控制的评价内容包括（）。
A. 评价内部控制制度的合法性
B. 评价内部控制制度的健全性
C. 评价内部控制制度的有效性
D. 评价内部控制制度的重要性
E. 评价内部控制制度的及时性
满分：4 分
7. 全面预算包括（）。
A. 财务预算
B. 业务预算
C. 资本预算
D. 经营预算
E. 非财务预算
满分：4 分
8. 风险管理的目标包括（）。
A. 战略目标
B. 经营目标
C. 报告目标
D. 合规目标
E. 战术目标
满分：4 分
9. 企业常见的风险控制项目包括（）。
A. 信用风险控制
B. 投资风险控制
C. 筹资风险控制
D. 法律风险控制
E. 信息风险控制
满分：4 分
10. 对新客户资信的了解，一般应考虑的内容包括（）。
A. 客户的合法性
B. 银行对客户的信誉评估
C. 对客户销售款的回笼天数
D. 客户对本企业全年执行赊销协议的情况和付款情况
E. 客户与其他供应商的业务往来情况。
满分：4 分
11. 出纳岗位的设置包括（）。
A. 一人一岗
B. 一人多岗
C. 一岗多人
D. 以上都不对
满分：4 分
12. 风险衡量的指标是（）。
A. 损失概率
B. 损失大小
C. 损失范围
D. 损失程度
E. 损失幅度
满分：4 分
13. 财产清查制度的主要内容应当包括（）。
A. 财产清查的范围
B. 财产清查的时间
C. 财产清查的组织领导
D. 清查的步骤
E. 财产清查的方法
满分：4 分
14. 全面预算管理的另一层意思是指（）。
A. 全方面的
B. 全企业的
C. 全员的
D. 全过程的
E. 全方位的
满分：4 分
15. 根据风险的性质不同，可将其划分为（）。
A. 静态风险
B. 动态风险
C. 纯粹风险
D. 投机风险
E. 系统风险
满分：4 分
16. 授权审批制度包括（）。
A. 支付申请
B. 支付审批
C. 支付复核
D. 办理支付
E. 支付评价
满分：4 分
17. 批准的原则包括（）。
A. 不得越权审批
B. 审批应有根据
C. 可以越权
满分：4 分
18. 货币资金内部控制的要求包括（）。
A. 职责分工、权限范围和审批程序应当明确，机构设置和人员配备应当科学合理
B. 现金、银行存款的管理应当符合法律要求，银行账户的开立、审批、核对、清理应当

严格有效
C. 现金盘点和银行对账单的核对应当按规定严格执行
D. 与货币资金有关的票据的购买、保管、使用、销毁等应当有完整的记录
E. 银行预留印鉴和有关印章的管理应当严格有效
满分：4 分
19. COSO框架报告认为风险管理的步骤包括（）。
A. 风险的确定
B. 风险评估
C. 转移风险的管理
D. 风险的应对
E. 风险的规避
满分：4 分
20. 企业风险管理大致分为（）。
A. 以安全与保险为特征的风险管理
B. 以内部控制和控制纯粹风险为特征的风险管理
C. 以风险管理战略与企业总体发展战略紧密结合为特征的全面风险管理
满分：4 分