中国农业银行代理县级财政集中支付业务介绍

三、账户清理工作完成后，由彭泽县财政局统一编制各预算 层级预算单位的账户名称、账号、单位编码清单及财政预 算业务分类编码提交各代理财政集中支付代理银行。
四、彭泽支行将彭泽县财政局提供的相关文件及基 础数据表单通过市分行客户部门提交省分行相应 部门，向信息技术开发中心提出业务申请，进行 相关业务程序的开发改造。
❖ 一、支行作为代理县级财政集中支付的主体资格， 具体业务操办涉及各对外营业机构，因此，我行 将支行营业部设定为代理县级财政集中支付业务 的主办行、其他营业机构设定为代理县级财政集 中支付业务的代办行（主要是为了方便各层级的 财政预算单位的清算方便）。主办行是办理财政 资金直接支付业务的营业机构并负责辖内代理县 级财政集中支付业务资金清算机构，同时兼有部 分授权支付业务，其资金清算同直接支付业务； 代办行是办理财政资金授权支付业务的营业机构， 其资金清算均通过内部清算系统划转主办行进行 资金清算。
一、人行、财政、银行部门间相互协作，清理各预算层级单 位账户。此间由财政部门确定各预算单位应保留在各家银 行财政账户，原留存单位账户存款由彭泽县财政局统一上 收至在各家银行开立的“彭泽县财政收付核算中心”专户 统一管理，确保各预算层级单位零余额账户为零。
二、彭泽县财政局负责按照人行规定收集各预算层级单位的 相关开户资料并提交开户银行，各开户银行将相关开户资 料按人行账户管理规定进行申报审批。账户名称的规范、 账户性质（基本账户、专用账户）的认定，所有账户均设 置为不计息等清理。
指预算单位在代理银行开设的，用于记录、核算和反映财政 授权支付活动的账户。
指县级财政部门在代理银行开设的，用于记录、核算和反映 财政直接支付、授权支付中属非税收入（预算外资金）专项 资金的账户，代理银行根据县级财政部门指令办理支付结算 业务，并将支付信息报送财政部门。
指财政部门在代理银行开设的，用于记录、核算和反映代理 行办理财政直接支付、授权支付活动当日不能及时进行清算 而进行的垫付的账户。（实际我行反映的是全部支付业务资 金收付情况，包括支付令、人行清算后的回款）余额为拨付 金额
❖ 五、代理财政集中支付业务的代理银行，与县财 政局签订《彭泽县国库集中支付委托代理协议》， 与中国人民银行彭泽县支行签订《代理财政性资 金银行支付清算协议》，完成业务开办前的准备 工作。
❖ 六、代理财政集中支付业务的代理行完成相关业 务配套制度。我行作为全市农行首家开办县级代 理财政集中支付业务的机构，为此向市分行、省 分行提出《彭泽县代理县级财政集中支付业务管 理办法》、《彭泽县代理县级财政集中支付业务 会计核算管理办法》申请，经省分行批复后县级 支行不具备制定制度的权限，改为由市分行修改 出台《九江市分行代理县财政集中支付业务管理 办法》、《九江市分行代理县级财政集中支付业 务会计核算管理办法》为全市农行县级支行代理 县级财政支付业务铺平了道路。
中国农业银行彭泽县支行 代理县级财政集中支付业务介绍
彭泽支行财会运营部
一、业务开展过程简介
2008年5月我行根据彭府字【2008】18号 <关于印发《彭泽县财政国库管理制度改革实 施方案》的通知>、彭财库【2008】12号<关 于印发《彭泽县财政国库管理制度改革资金支 付管理办法》的通知>、彭银发[2008]10号<关 于印发《彭泽县财政国库管理制度改革财政资 金银行支付清算实施办法》的通知>等相关文 件精神，我行着手开展代理县级财政集中支付 业务的准备工作。
直接支付整体业务流程
财政直接支付流程
财 政 部门
⑴ 申 请 支 付
⑵ 拒 绝 支 付
预算单位
人民银行
⑸ 清 算
代理银行
⑷ 支 付
收款人
授权支付整体业务流程
财政部门 ⑶财政授权支付汇总清算额度通知单
⑵⑴ 批申 复请 用用 款款 计计 划划
预算单位
人民银行
⑺ 清 算
代理银行
⑹ 支 付
பைடு நூலகம்收款人
代理县级财政集中支付 业务开办准备工作介绍
❖ 八、业务初期根据财政局、人民银行、各 代理银行协定各指定一名业务联系人员， 协调解决业务初期的各类业务问题。
❖ 零余额账户的注意事项
❖ 预算单位零余额账户需由同级财政部门批准开立，并出具 证明文件。零余额账户的变更、合并与撤销须经同级财政 部门批准。
❖ 零余额账户可以办理转账、提取现金等结算业务；可以向 预算单位按账户管理规定保留的相应账户划拨工会经费、 住房公积金、提租补贴及财政部批准的特殊款项，不得违 反规定向本单位其他账户和上级主管单位、所属下级单位 划拨资金。
基本概念
❖ 财政直接支付业务——指由财政部门开具支付令 ，通过财政零余额账户直接将财政资金支付到收 款人或用款单位账户的业务。实行财政直接支付的 支出包括工资支出、购买支出及转移支出。
❖ 财政授权支付业务——指预算单位根据财政部门 授权，向其预算单位零余额账户开户行提交支付令 ，银行根据支付令，在财政部门批准的用款额度内 ,通过预算单位零余额账户将资金支付到收款人的 业务。实行财政授权支付的支出包括未纳入财政直 接支付的购买支出和零星支出。
❖ 在此特别说明：
因我省农行过去有代理中央财政、省级财政 、市级财政、县级财政集中支付业务，而其清算 资金都由上级财政部门负责清算，而我县开办的 代理县级财政集中支付业务的资金清算，按彭泽 县财政局、彭泽县人民银行的规定，由彭泽县财 政局在各家银行开立的财政局清算备用金或财政 局预算外资金专户直接清算，次日再通过人民银 行清算系统清算垫付资金，回补备用金账户。因 此我行就多了一道系统程序开发、业务测试过程 。
❖ 七、根据彭泽县财政局要求，各代理银行配套一 名业务单证专职人员，每日上午9点钟前到财政局 集中收付核算中心提取各自的业务单证（财政资 金直接支付凭证、财政资金授权支付凭证）送达 各代理银行的分支机构进行业务办理，同时将各 代理银行办讫的业务回单及按财政局规定报送的 各类报表报送财政局，将上日的资金清算情况 （分预算内、预算外）分别打印出清算表，并手 工编制业务清算清单报财政局相关人员进行审核 盖章后，再送达彭泽县人民银行进行资金清算， 从而保证清算资金的回补。
预算单位
财政部门零余 额账户 预算单位零余 额账户
非税收入资金 专户
清算备用金专 用账户
基本概念
指收入全部上交、预算支出全部由政府统一安排的财政类单位，按 行政级别分为中央、省、市、县、乡级预算单位，按隶属级别分为 一级预算单位、二级预算单位和基层预算单位。
指财政部门在代理银行开设的，用于记录、核算和反映直接 支付活动的账户。