万科地产非财务人员的财务培训
万科集团地产公司第一负责人述职考核指标
目录
第一部分:万科集团地产公司第一负责人述职考核指标(200X年拟修订版）
第二部分：本年度拟取消的指标
第三部分：已考虑未选用的指标
前言：0X年版不再区分A、B版,因非过错的客观原因造成数据无法获得的指标项,将相应权重平均分摊到其他各项有数据的指标中即可.
第一部分:万科集团地产公司第一负责人述职考核指标（200X年拟修订版）1、财务视角
1.1基准指标(绝对业绩)
基准指标反映了公司经营的成果，作为奖金计算的基础，不设定权重。
1。
2财务视角指标（相对业绩）
3、内部流程视角
4、学习与成长视角
4.1 学习与成长视角指标
4。
2公司第一负责人附加考核指标
此项指标仅用于一线公司第一负责人的奖金计算，不用于一线公司其他人员的奖金计算。
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第二部分：本年度拟取消的指标
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万科人事管理制度
万科人事制度一、入职指引个人资料1．加入万科时，职员须向总部人力资源部提供身份证、学历证明（大学本科及以上需提供毕业证书、学位证书）、工作证明、婚姻状况证明、计划生育证明、独生子女证的复印件以及近期体检报告和免冠近照，并亲笔填报准确的个人资料。
2. 当个人资料有以下更改或补充时，请职员于一个月内填写个人情况变更申报表，交给所在单位人力资源部门，以确保与职员有关的各项权益：（1）姓名；（2）家庭地址和电话号码；（3）婚姻状况；（4）出现事故或紧急情况时的联系人；（5）培训结业或进修毕业。
3．公司提倡正直诚实，并保留审查职员所提供个人资料的权利，如有虚假，将立即被终止试用或解除劳动合同。
报到程序4. 接到录用通知后，应在指定日期到录用单位人力资源部门报到，填写职员报到登记表，如因故不能按期前往，应与有关人员取得联系，另行确定报到日期。
报到程序包括：（1）办理报到登记手续，领取考勤卡、办公用品和资料等；（2）与试用部门负责人见面，接受工作安排，并与负责人指定的入职引导人见面。
试用与转正5．试用期一般不超过六个月。
此期间，如果职员感到公司实际状况、发展机会与预期有较大差距，或由于其它原因而决定离开，可提出辞职，并按规定办理离职手续；相应的，如果职员的工作无法达到要求，公司也会终止对其的试用。
6．如试用合格并通过入职前培训（包括脱产集中培训和在职培训），职员可填写《新职员基础在职培训清单》、《新职员入职培训情况调查表》、《新职员熟悉部门情况练习》和《职员转正申请表》，由试用单位负责人签署意见（财务人员须由总部财务部审核），主管该业务口的公司副总经理审核后，报总部人力资源部审批。
分公司正副总经理、总部部门正副经理及以上人员需由总部人力资源部审核，集团总经理审批。
7．如在试用期内请假，职员的转正时间将会被顺延；若请假超过一个月，则作自动离职处理。
8．从公司离职后，重新再进入公司时，职员的司龄将从最近一次进入公司起计。
《万科房地产企业推行全面预算管理现状、问题及完善对策研究6100字》
万科房地产企业推行全面预算管理现状、问题及完善对策研究一、绪论 (1)（一）研究背景及意义 (1)（二）研究内容及方法 (2)二、全面预算管理的相关理论 (3)（一）全面预算管理的概念 (3)（二）全面预算管理的职能 (3)（三）全面预算管理的模式 (4)三、万科房地产企业推行全面预算管理现状分析 (4)（一）万科房地产企业概况 (4)（二）万科房地产企业全面预算管理内容 (5)2.万科企业全面预算编制程序 (6)3.预算管理的内容 (7)4.预算的执行与控制 (8)三、万科企业全面预算管理中存在的问题 (10)（一）财务部门垄断预算管理工作 (10)（二）全面预算考评制度不完善 (11)（三）预算管理数据不够全面 (11)四、提升房地产企业全面预算管理水平的措施 (11)(一) 合理编制预算管理 (11)（二）预算管理考核评估系统的优化 (12)（三）提升预算数据的准确全面性 (13)一、绪论（一）研究背景及意义全面预算管理是如今管理企业的一种方法，这种方法主要是把公司的生产运营作为主要的目标。
随着市场体系的逐渐发展，为了能够灵活应对不同的市场产生的变化，许多企业必须在这两个方面保持特性:一是充分规范和严格；第二，充分的灵活性。
预算方法使公司能够影响生产和运营流程，并通过战略效率指导实施。
如今，中国迎来了新的高度发展趋势，这种经济趋势迫使企业寻找生存和扩展的能力。
对于需要尽快升级以实现管理现代化以满足新时代业务运营期望的本地公司来说，体系更结构化、功能更强大的市场环境是一项必不可少的要求。
与此同时,我国的许多房地产公司已经开始根据自己国家政策和个人生活发展需求采取预算管理措施,但是它们仍然存在受到客观原因和全面预算管理中某些突出问题的影响。
例如关心短期收益和轻易忽略长期目标。
所以本文将以万科房地产公司为例,对该领域存在的问题深入研究,以期推动房地产公司的进一步壮大。
（二）研究内容及方法本文中主要采用的研究分析方法主要类型有两种,即文献研究法和企业案例研究法,结合实际并对案例情况进行综合分析,以万科房地产股份有限公司案例作为主要案例, (1)文献研究法。
非财务经理的财务管理
非财务经理的财务管理课程背景：在企业运营中，财务数据可以将企业的各项经营活动按照统一的标准进行评价和比较，因此对于企业管理者而言，掌握财务管理技能和方法绝非可有可无，优秀的经理人必须具备较为系统的财务知识和成本意识，并在决策和管理过程中全面考虑财务因素。
课程收益：通过高效的培训方法，使参加者能够全面理解财务管理、建立与财务沟通的平台，有效地进行成本控制、把握预算的制定和执行，从财务的角度审视和重整自身工作，以便将企业整体战略与自身的财务管理责任更好地结合起来，有效提升企业的管理水平。
同时，也将一改财务在参加者心目中深奥、枯燥的印象，让他们体会到财务管理的作用和乐趣。
具体培训收益可以主要概括为以下几点：一、透彻掌握三大财务报表，读懂财务报告二、各部门与财务人员在统一的平台上达成有效沟通三、建立起清晰的成本控制意识四、强化现金流意识，提高资金运作效率五、学会使用预算等财务管理工具加强内部管理六、运用财务思维解读企业运作，并寻求提升经营绩效的方法第一部分：会计报表阅读与分析一、会计基础知识（一）化繁为简了解财务知识的工具：会计要素1）资产 2）负债 3）所有者权益 4）收入 5）费用 6）利润（二）了解财务知识的根基：会计恒等式1）现代复式记账法 2）会计恒等式二、资产负债表的阅读与分析（一）资产负债表的结构与原理1）资产负债表的结构 2）资产流动性的涵义与判断标准3）负债流动性的涵义与判断标准（二）资产负债表主要项目解读1）货币资金是企业的血液 2）债权的构成以及应收账款的管理3）存货的构成以及存货的管理 4）固定资产的投资抉择与管理5）无形资产重要性凸显 6）债务的构成与商业信用融资方式的正确使用7）所有者权益的构成与资本的重要性三、利润表的阅读与分析（一）利润表主要项目解读1）销售成本的形成过程与成本控制 2）管理费用、销售费用与财务费用3）税金对企业损益的影响（二）利润表分析的重点1）非经常性项目 2）稳健性与盈余质量四、现金流量表的阅读与分析（一）现金流量表主要项目解读1）现金流量表的结构 2）现金流量表的阅读与分析（二）现金流量表的分析1）运转正常的现金流量 2）现金流量结构分析3）通过现金流量表分析盈余质量 4）产业链地位分析第二部分：财务分析一、财务分析的作用与方法1）财务分析的概念 2）财务分析的作用3）财务分析的方法二、财务比率分析1）反映企业盈利能力的比率 2）反映企业偿债能力的比率3）反映企业负债能力的比率 4）反映企业资产效率的比率三、杜邦综合分析1）杜邦分析模型 2）案例分享与关键绩效驱动因素第三部分：全面预算管理一、企业经营目标的确定与预算编制1）确定经营目标的方法 2）预算编制方式、方法与流程二、预算的执行与监控1）预算执行情况反馈报告 2）仪表板三、预算的调整与预算考核1）预算调整的原因与调整程序 2）预算考核第四部分：全面成本控制一、战略性成本管理1）客户核心价值的涵义 2）企业资源配置模型。
非财务经理的6堂财务管理必修课
案例分享：降低成本提高效益
案例介绍
01
分享一些成功降低成本、提高效益的案例，包括不同行业和不
同规模的企业。
经验总结
02
从案例中提炼出成功的经验和教训，以及可以借鉴的方法和工
具。
实际应用
03
将案例中的经验和教训应用到实际工作中，探讨如何在自己的
企业中实现降低成本、提高效益的目标。
04
投资决策与风险管理
成本控制策略与实践
成本控制策略
持续改进
了解常见的成本控制策略，如预算控制、 标准成本控制、目标成本控制等，并能够 根据企业实际情况选择合适的策略。
学习如何建立持续改进的成本控制机 制，通过不断优化流程、提高效率等 方式降低成本。
成本控制实践
掌握成本控制的具体方法和工具，如 价值工程、成本控制图、挣值管理等， 并能够在实际工作中灵活运用。
投资项目评估方法
净现值法（NPV）
通过计算项目未来现金流的净现值，评估项目的盈利能力和投资 回报率。
内部收益率法（IRR）
衡量项目投资回报率的指标，反映项目自身的盈利能力。
敏感性分析
通过改变关键变量，观察项目经济效益的变化，以评估项目的风险 承受能力。
投资组合理论应用
1 2
资产组合选择
通过分散投资，降低单一资产的风险，提高整体 投资组合的回报稳定性。
债券融资
优点是可以锁定长期资金，降低财务风险；缺点是债券评级和发行成 本较高，市场波动可能影响债券价格。
债务结构优化和风险防范
债务期限匹配
将债务的期限与资产的期限相匹配，以降低流动 性风险。
债务类型选择
根据企业实际情况选择合适的债务类型，如固定 利率债务、浮动利率债务等。
万科地产战略地图及平衡计分卡绩效管理方案
增加客户价值（客户关系过程）
建立长期独特优势（创新过程）
学习和成长方面
受到激励和准备好的队伍
战略能力
战略技术
行动的氛围
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深圳万科战略地图
金地集团战略地图
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什么是平衡计分卡（BSC）（1） 平衡计分卡被《哈佛商业评论》评为75年来最具影响力的管理工具，它打破了传统的单一使用财务指标衡量业绩的方法。
顺驰平衡计分卡的六个关键
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平衡计分卡原理应用
翠屏山公司项目管理表格尚书房项目09年工作计划9＃、10＃地进度、付款（按周分解）9#、10＃地主体工程进度（截止12月15）河南顺驰项目开发时间节点横道图能够时刻反映项目的经营指标（销售额、回款、销售价格和面积；各种费用支出，如工程款、营销费用、管理费用等；项目动态成本变化情况）能够反映出公司各部门在该项目上的协调配合情况能够反映出项目的质量、进度等状态建议公司梳理建立：房地产项目总体开发周期基准、设计周期基准、总包招标周期基准、典型物业施工周期基准。
运作流程
设计管理
资产管理
监控管理
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平衡计分卡能够很好的进行绩效管理
财务方面
客户方面
流程方面
学习与成长
考核目的
考核指标
目标
具体措施
战 略
平衡计分卡能够将公司、项目、部门及个人进行统一管理
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集团3-5年战略规划
集团考核指标
集团本部考核指标
**公司考核指标
**公司考核指标
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什么是平衡计分卡（BSC）（2）
财务维度要在财务方面取得成功，我们应该向股东展示什么？
【《房地产企业财务风险防范及优化策略—以万科集团为例(论文)》4100字】
房地产企业财务风险防范及完善对策研究一以万科集团为例目录引言 (1)一、万科集团财务风险分析 (1)（一）公司简介 (1)（二）财务风险分析 (2)二、万科现存财务风险 (3)（一）筹资渠道单一不足 (3)（二）投资决策分析不到位 (4)（三）营运资金周转不畅 (4)三、万科集团财务风险解决对策 (4)（一）多元化拓宽筹资渠道 (4)（二）加强投资决策的科学性分析 (5)（三）加强营运资金管理力度 (5)结论 (5)参考文献 (6)引言在整个的国内经济的体质当中，地产行业可以说是属于先导性以及基础性都非常好的产业了，是有着一定的主导地位的，极大地促进了经济的增长。
国内的很多政策都是配合房地产行业的建设以及销售，根本目的便是要持续扩大对其的管控强度。
在2014年，国内的房地产行业可以说是一个飞速发展的时期，房地产行业的生产总值增加的是非常的快，所以说是迎来了行业以及货币政策的双宽松的时期。
本文基于以上的背景，将万科集团选作了研究的对象，先是通过对财务风险的有关理论以及对财务风险的控制方法进行叙述，把万科集团公司的实际问题进行有效的结合，找到公司的财务风险的根源所在地方后，在提出相对应的控制办法，这样的话是能够提高整个公司的风险意识，促进了整个公司长时间稳定的发展。
一、万科集团财务风险分析（一）公司简介万科集团是我国住宅物业开发的领先公司之一。
该公司成立于1984年8月，于1988年涉足房地产市场。
经过多年的努力，已成为我国房地产业的几大巨头之一。
该公司的业务遍及国内外，营业利润多年来一直是我国最畅销的房地产公司。
万科集团截至2018年底完成项目销售面积和数量分别为206.8万平方米和250.3亿元。
万科集团成功的原因是保持其价值不变，不被利益所诱惑，依靠其专业能力从市场中公平地受益。
万科集团首先强调客户，高标准的职业道德和对诚信的追求，并受到业界的好评。
（二）财务风险分析1筹资风险分析筹资风险主要是指公司因资金使用不当造成损失而无法及时清偿债务，或因生产活动借款而无法及时偿付的可能性。
会计继续教育非财务人员的财务管理
夏了夏天:一、单项选择题（本类题共6小题，每小题10分，共60分。
单项选择题（每小题备选答案中1.下列各项中，属于资产结构过高的后果是（C）。
A.进入壁垒低B.成本具有柔性C.固定成本比重大D.经营风险较小答案解析：只有C是结构高的后果，其他是结构低的表现。
2.下列各项中，可能属于万科这类企业的财务特征是（C）。
A.高折旧费、高利息费B.高折旧费、低利息费C.低折旧费、高利息费D.低折旧费、低利息费答案解析：万科的固定资产占比小，负债多。
3.下列各项中，可能属于国航这类企业的财务特征是（A）。
A.高结构、高杠杆B.高结构、低杠杆C.低结构、高杠杆D.低结构、低杠杆OAOBOCOD答案解析：国航的固定资产占比大，负债多。
4.下列各项中，属于当企业的销售增长率大于可持续增长率、资本成本高于投资回报率时的现金余缺和价值创造的情况是（D）A.现金剩余，创造价值B.现金剩余，价值减损C.现金短缺，创造价值D.现金短缺，价值减损OAOBOCOD√答案解析：销售增长率大于可持续增长率，导致现金短缺；资本成本高于投资回报率，导致价值减损。
5.下列各项中，属于资源跨期配置（企业未来现金流与出资人当前现金流的交换）所指的战略是（B）。
A.人力资源战略B.财务战路C.利润分配战略D.经营战略OAOBOcOD3答案解析：财务战略的本质：资源的跨期配置，培育企业核心能力。
6.下列各项中，处于起步期的企业面临的财务风险水平是（D）。
A.非常低B.低C.中等D.高OAOB·COD0二、判断题（本类题共4小题，每小题10分，共40分。
请判断每小题的表述是否正1.MVA（市场增加值）等于企业税后经营利润减去资本的机会成本。
错答案解析：EVA等于企业税后经营利润减去资本的机会成本。
2.营业利润=企业营业收入一营业费用一税金。
错3.利润表全面综合地反映了企业的财务状况。
错。
4.处于企业生命周期中的成长期的企业一定要增加投入。
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财务报表的构成
资产负债表
功能 提供企业在某一特定时点所拥有的全部资产、负债和所有者权益（自有资本）的存量及其结构 关系 资产=负债股+东权益 作用 有助于管理者了解某一时点上各类资产和负债的规模、结构及其数量对应关系，明确个人和企业受托责任及义务， 作出基于优化结构、降低风险和提高运营效率的判断和决策
பைடு நூலகம்
5
运营层面—从企业价值树入手挖掘价值驱动因素
财务指标 固定资产投入 投资规模 流通资金投入 表层营运指标
深层价值驱动因素
• 市场份额 • 宣传力度
• • •
• 公司品牌知名度 • 产品概念的吸引力及
独特性 • 合作伙伴的选择 • 销售与服务的配合
• • •
现金
经济利润
• • •
毛利率 投资回报率 营销费用比率 管理费用比率 资本周转次数
• • •
• 价格水平 • 产品组合的安排 • 项目开工情况 • 帐款回笼情况
• • •
• 员工经营管理才能 • 品牌实现溢价的能力 • 新产品推出的管理 • 开发流程工业化、科
学化的进展 • 激励机制、政策及管 理系统
• •
战略、运营规划所应提出的目标
运营规划的核心内容， 回答怎么去做的问题
6
价值树的具体形式–房地产业务举例
34.0
63.0
87.4
Source: McKinsey Quarterly, Global Institute, Goldman Sachs equity research
8
Financial training for non-financial professionals 非财务人员的财务培训
财务指标 单位面积销售 毛利
第一层价值驱动因素
第二层价值驱动因素
• 平均单位销售价格 • 建筑成本
• 目标销售对象是否定位准
确？ • 价值定位是否与实际市场 现实相符？
房地产业务
售出面积
• 宣传力度 • 市场营销计划的有效性
• 是否考虑到了相似及替代
产品的竞争？ • 不可控制的外部配套设施 是否能跟上我们的定位？
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Financial training for non-financial professionals 非财务人员的财务培训
议程 Preface— Why financial analysis 为什么需要财务分析 1. Anatomy of financial statement 财务报表的构成
2. Financial Ratios 财务比率分析 3. Why financial models 财务分析模型的作用
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为什么要有财务报表
2006年，河南少林寺的方丈释永信准备上市筹资，方丈找了一家投资银 行为其筹备上市事宜，投资银行家问：“我要先看看少林寺的财务报 表”，老板答：“什么是财务报表，少林寺是有个记账的和尚，但是没 有 报表”。投资银行家摇摇头，“没有财务报表，是不能上市的，也没人 会投钱给你的”。如果是你，你会把真金白银投资到少林寺吗？ 为什么需要财务报表？ 想一想，有一天，你一个远房亲戚来找你，要你拿钱投资一个在非洲的 公司，你只是听说这家公司是卖虎皮的，生意还不错，但是到底如何就 不知道，你会这样就给钱吗？要是这是个骗子公司怎么办？ 为了判断公司的业务情况，在投资前，我们需要公司的财务报表，我们 要了解这个公司是做什么的，靠什么赚钱，有多少资产，等等。
5. Analysis of cash flow 现金流分析 6. Applications 应用实践
2
Financial training for non-financial professionals 非财务人员的财务培训
议程 Preface— Why financial analysis 为什么需要财务分析 1. Anatomy of financial statement 财务报表的构成
第一阶段 第二阶段 量化检验及敏感性分析 第三阶段 轻重缓急、优先排序
访谈/访 问 初步筛选 就价值树 的内部讨 论 确定企 业的价 值树 财务及 市场模 型的量 化研究 15-20 个主要 价值驱 动因素 3-5个 主要价 值驱动 因素 运营规划
深入分析 可操作性 评估
实施方案
业绩指标
跨部门的 研讨会
议程 Preface— Why financial analysis 为什么需要财务分析 1. Anatomy of financial statement 财务报表的构成
2. Financial Ratios 财务比率分析 3. Why financial models 财务分析模型的作用
5. Analysis of cash flow 现金流分析 6. Applications 应用实践
2. Financial Ratios 财务比率分析 3. Why financial models 财务分析模型的作用
5. Analysis of cash flow 现金流分析 6. Applications 应用实践
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管理层责任是改进价值动因，提升公司的内在价值及市值
价值驱动因素
财务指标 内在价值 资本市场的表现
举例
• 毛利率 • 市场份额 • 发展速度 • 细分市场的选择 • 资本运营的效率
• 投资回报率 • 销售收入 • 利润 • 经济利润
• 折现现金流价值 • 期权的价值
• 股东回报
（股利，股票回购） • 市值增加 （资本利得）
非上市公司
上市公司
4
发现现有业务关键价值驱动因素的过程
百分比
6.4
在整个周期中均匀地通过适当规 划扩大住房供给能力
在经济周期低谷，剩余土地富裕 时扩张，获得资源后扩张 在周期低谷时通过并购、合作来 增加住房供给能力 利用财务杠杆来购买低廉资 源，扩大供给 在合适的时机通过财务杠杆来 并购、剥离适当资产
13.7
改进价值动因，关键是 对各种投资回报之间有 清晰的认识，而没有财 8.3 务分析的基础 可能深入把握价值动因 知识，不
现金流的情况
• 资本占用时间 • 宏观环境正处于一个什么 • 各项目间现金流出入的 样的周期？现在追加、投
衔接、匹配程度 • 融资策略、技巧的运用 入资本是否是最佳时机？
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对于房地产行业来说，适时以适当的价格获取资源的能力 和财务杠杆的运用是关键
房地产行业举例
投资回报率 在市场狂热、土地紧张时扩张