集团公司内部控制体系建设总体方案

强化企业内部控制是推动企业管理变革，实现强基固本、提升效率、防范风险的重要途径，是确保企业战略目标实现的重要措施。按照国资委在中央企业扎实开展管理提升活动统一部署和集团公司自身发展的需要，集团公司决定开展内部控制体系建设工作，并用两年时间在全集团内建立起规范、完善的内部控制体系。为了加快构建内部控制体系，夯实管理基础，促进实现集团公司战略目标和可持续发展，根据《关于加快构建中央企业内部控制体系有关事项的通知》（国资发评价[2012]68号），结合集团公司实际，特制定本总体方案。

一、内部控制体系总体框架、基本原则和总体要求

集团公司及所属单位（包括集团公司总部，各院、公司和直属单位，所属三级单位及以下单位，以下统称各单位），要在集团公司（总部）统一组织、统一规划下，结合本单位内部控制工作实际，自上而下，逐级开展内部控制体系建设。上级单位要加强对所属单位的指导和监督检查。

在开展内部控制体系建设中，各单位要充分运用XX系统工程管理经验，发扬“严慎细实”的工作作风；要充分发挥领导作用，倡导全员参与，明确职责分工；要立足本单位实际，做好与其他管理体系的融合，突出重点、抓好关键环

节的内部控制；要注重控制实效，简便易行、有效管用，保障内部控制体系高效运行。

各单位要以开展管理提升活动为契机，以提高经营效率和效果为目标，以风险管理为导向，以流程梳理为基础，以财务内部控制为切入点，以关键控制活动为重点，内部控制建设要具有针对性、实用性、指导性、可操作性和有效管用性，全面完成内部控制体系建设各项任务。

各单位要通过内部控制体系建设和运行，进一步健全法人治理结构、推进管控体制机制建设、深化管理创新，加快“六个战略转型”，促进集团公司从行政管理向市场化管理转变、提升科研生产组织管理能力和水平，按照国际一流标准，全面构建XX科技工业新体系，建设国际一流大型XX企业集团。

（一）内部控制体系总体框架

根据《企业内部控制基本规范》的规定，内部控制是指由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。根据上述定义集团公司内部控制是指由本单位决策机构、监督机构、执行机构和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。

集团公司内部控制体系主要由内部控制方针、内部控制目标、基本原则、总体要求、内部控制五大要素、运行环节等组成。

图1：内部控制体系总体框架

（二）方针、目标、基本原则

内部控制方针：通过完善制度、优化流程、健全机制，建立起“管理科学、体系完善、重点突出、运行高效、价值提升、风险可控、持续改进”的内部控制体系。

内部控制目标：通过建立和实施内部控制体系，合理保证集团公司经营管理合法合规、国有资产保值增值、科研生产任务顺利完成、财务报告等重要信息真实完整，提高经营效率和效果，保障和促进集团公司实现战略目标和可持续发展。

各单位在建立和实施内部控制体系过程中，应当遵循下列基本原则：