行政事业单位收支管理内部控制制度
行政事业单位财务内控管理制度(2023版)
行政事业单位财务内控管理制度篇一：行政事业单位内部控制制度承德市行政事业单位财务会计内部控制制度(范本）第一章总则第一条为了确保行政事业单位各项资产的安全有效使用、资金的安全运行,提高资金的使用效率，保障本单位财务会计管理的合法合规，财务报告及相关信息真实完整，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》、《会计基础工作规范》、《河北省行政事业单位国有资产管理暂行办法》（冀财资[2008］5号)，现制定“承德市行政事业单位财务会计内部控制制度”。
第二条本制度适用于承德市所管辖的行政事业单位。
第二章财务管理制度第三条财务机构工作职责1、认真贯彻执行《会计法》,维护财经纪律,加强财务管理，搞好会计核算。
2、管理本部门、本单位经费以及其他有关专项业务经费,1制定本部门的财务管理办法和实施细则，并组织实施.编报部门预算，审查核定年度预算，做好相关资金的综合统筹平衡工作.3、按照《会计法》的要求，认真做好记账、算账，做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚。
日清月结，按期报账.4、按照有关财务制度规定,严格执行财务计划和预算,节约开支，考核资金使用效果,充分利用财务数据，客观、真实地对预算执行情况、财务报表数据进行分析，及时为领导提供准确数据。
5、负责债权、债务工作，加强固定资产管理，维护国家财产的安全、完整。
6、按照会计档案管理制度，负责记账凭证、账簿、报表等会计资料的立卷、建档工作。
7、负责行政事业性收费票据的领购、分发、缴销等工作.8、负责本单位所属各科室（单位)经费申请报告和采购手续的审查、监督和呈报工作.9、组织本单位及系统财务人员，学习国家财政法规制度和现代化财务管理。
10、接受并配合审计、财政、税务等部门的监督检查。
做好本部门(单位）财务公开，接受社会监督.第四条现金、银行存款和印章管理制度2一、现金管理制度1、管理原则：严格审核、手续齐备,当面点清、坚持复核，加盖戳记、编证入账，账账核对、日清日结，查核限额、及时存取，严禁“白条”、不得坐支，禁止违规大额提现，严防挪用、确保安全。
行政事业单位内控系统收支业务管理制度
收支业务管理制度为切实加强本委财务管理，严肃财政纪律，规范财务工作秩序和财务行为，根据《行政单位财务规则》及有关财政制度，结合本委实际，制订实施本制度。
一、基本原则(一)贯彻执行国家有关财经法律、法规和财务规章制度，坚持依法理财。
(二)坚持厉行节约，制止奢侈浪费，坚持量入为出，根据经费来源，合理安排使用。
(三)加强财务管理，积极推进财务管理服务的科学化、制度化、规范化。
进一步促进本委财务工作及其他相关业务工作的健康开展。
(四)加强财务监督，重点加强事前、事中监督，发挥有限经费的最大效益。
二、预算管理(一)本委预算编订，严格遵循财政部门时间和程序流程安排，根据财政部门各项预算编订规定进行科学合理编制，充分考虑事业发展需求和预算年度收入增减因素，量入为出，量力而行，科学统筹安排各项资金。
(二)预算编订应遵循保障委本级正常运转所需的前提，包含人员工资、机关正常办公等基本性支出需求，既要贯彻勤俭节约原则，又要保障日常工作平稳有序开展。
(三)预算编订应充分考虑本单位事业发展需求和规划，由委机关各科室和单位根据年度重点工作和工作计划，实现项目预算：立项有依据，绩效有目标、计算有标准，确保预算项目切实可行;同时编订预算年度内设备、设施、自动化办公设备更新的政府采购计划表，以备本委总体预算编制所需。
三、支出管理(一)基本经费委基本经费支出主要由办公费、差旅费、招待费、交通费、会议费等支出组成。
委财务资产科应根据县财政核定的年度经费预算编制委年度基本经费支出分月计划，并在保证委机关正常公务活动下严格按计划控制基本经费支出。
其中招待费全年支出必须控制在县财政部门下达的支出控制范围内。
（二）专项经费1、各类专项经费，专款专用，严格按照年初专项经费支出预算，根据各专项事务的轻重缓急规范列支专项经费支出。
各相关业务科室应严格按照各专项预算的开支额度、开支范围、开支时间顺序等上报列支，(有合同的按合同专款执行)。
一般不得进行超范围超预算的专项经费支出。
事业单位收支管理内部控制制度范文
事业单位收支管理内部控制制度范文事业单位是指由国家机关或其他行政机关依法划归事业单位管理部门的，以提供公益性服务为主要目的的组织。
作为具有独立法人资格的事业单位，其内部控制制度对于保障其收支管理的合规性、高效性和安全性具有重要意义。
下面是一个事业单位收支管理内部控制制度的范文，以供参考：一、总则为规范和加强事业单位的收支管理，建立健全内部控制体系，提高工作效率和经济效益，特制定本制度。
二、组织机构1.设立专门的财务部门，负责事业单位的收支管理工作。
2.设立财务中心，包括财务会计部、审计部和内部控制部等。
3.财务会计部负责事业单位的财务会计核算工作，包括凭证的填制、账簿的管理、财务报表的编制等。
4.审计部负责对事业单位的财务状况和收支情况进行审计，并提出意见和建议。
5.内部控制部负责建立和完善事业单位的内部控制制度，并进行监督和评估。
三、基本原则1.合法合规原则：事业单位的收支管理必须遵守国家法律法规，按照相关政策和规定进行操作。
2.严格经济原则：事业单位的收支管理必须按照经济效益的原则，合理安排和使用财务资源。
3.程序完整原则：事业单位的收支管理必须按照一定的程序进行，包括审批、报备、核定、登记等环节。
4.权责分离原则：事业单位的收支管理必须明确各岗位的权限和责任，避免权力滥用和责任逃避。
四、收支管理流程1.预算编制：事业单位每年都要制定预算，明确收支情况和资金需求，编制预算表和预算说明。
2.预算审核：事业单位的预算必须经过审批，由财务部门审核预算的合理性和科学性。
3.预算执行：事业单位根据预算的安排，按照一定的程序和要求执行预算，包括采购、支付、结算等。
4.财务核算：事业单位每月都要进行财务核算，编制财务报表，对收入和支出进行分类、汇总和核对。
5.财务审计：事业单位每年都要进行财务审计，由审计部门对财务状况和收支情况进行审核，提出意见和建议。
6.内部控制：事业单位要建立健全内部控制制度，包括风险管理、内部审计、内部监督等，确保收支管理的合规性和安全性。
行政事业单位收支管理制度(五篇)
行政事业单位收支管理制度为了加强我乡行政事业单位财务管理，认真搞好乡财县管乡用的管理工作，规范各单位的财务核算，根据《会计法》、《预算法》、《财政违法行为处罚处分条例》和县有关文件精神，特制定本制度。
一、资金管理(一)、财务预算与管理乡属各单位的财务收支实行统一管理，收入与支出根据各单位收费、经营等实际情况编制预算收支方案，再由乡镇政府与乡财政所结合各单位的实际情况，编制预算方案。
(二)、现金、存款管理1、乡财政所设立资金结算统管账户，统一管理各单位财务，货币资金(现金、存款)由核算会计管理。
各单位现金、存款等货币资金须及时存入资金结算账户，其他人不得管理现金。
2、任何单位不准坐支现金、不准侵占、____公款，不准公款私存、不准白条抵库、不准留用各项收入。
3、乡属各单位不准在乡信用社私设账户，统一由财政所在信用社设立资金结算账户。
4、各单位大额支出费用实行银行转账，日常公用支出由报账员在备用金中支付后再报账列支。
5、严格控制资金出借，未经主管领导同意的不得向外借款。
办理预支资金超过____元由主管领导审批后方可办理。
6、各单位由报账员可以申请留有____元的备用金，用于各单位报账。
7、核算会计必须每月与开户银行及总出纳核对银行存款日记账，做到帐帐，帐实相符。
(三)、收入、支出管理1、各单位的收入、支出严格执行收支两条线的原则，任何单位和个人不准“坐支”现金。
2、各单位的收入必须按规定存入财政结算户，私设“小金库”和公款私存。
3、各单位取得的各项收入通过财政结算户，支出经审批后，由财政结算户拨付到支出专户，才能列支各项费用。
4、严格执行单位领导一支笔审批制度。
各单位的支出票据，由核算对其真实性、合法性审核后，由报账员填经费支出报账单，财政所稽核后方可列支。
5、支出票据报销办法。
支出票据由经办人、证明人和单位领导签字后，由报账员在备用金中预支，四费采用一单五签的审批办法。
6、各单位的差旅费报支，由出差人员在出差结束后____天内必须报清票据，不得拖延，造成账务处理不及时。
行政事业单位财务收支管理制度
行政事业单位财务收支管理制度•相关推荐行政事业单位财务收支管理制度（通用5篇）在日常生活和工作中，需要使用制度的场合越来越多，制度是指要求大家共同遵守的办事规程或行动准则。
拟定制度需要注意哪些问题呢？以下是小编为大家整理的行政事业单位财务收支管理制度，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。
行政事业单位财务收支管理制度篇1第一章总则第一条为了加强集团有限公司（以下简称集团公司）财务管理和会计监督，规范财务行为，适应社会主义市场经济和建立现代企业制度的需要，根据《中华人民共和国会计法》，《企业财务通则》，《企业会计准则》，《公司法》，以及有关法规、政策、制度，结合本集团的实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于集团公司，各全资子公司（含事业性质、企业化管理单位）和控股子公司（以下简称所属企业）。
第三条集团公司和所属企业是独立法人，依法享有民事权利，承担民事责任，独立核算，自主经营，自负盈亏。
集团公司各职能部门不具有企业法人资格，不得自立银行帐号。
第四条集团公司对国家授权经营的国有资产负有保值增值责任，集团公司对各所属企业所占用的国有资产实行占有责任制。
各所属企业必须设立会计机构，根据内部牵制制度合理配备会计人员，及时、准确、真实地核算企业所发生的各项经济业务，并实行有效的会计监督。
第五条各所属企业应加强经营管理，努力降低成本、费用，确保企业财产的安全完整，提高资源的使用效率。
第六条各所属企业的财务部门和财务人员必须自觉地接受集团公司财务监督管理，除法定的会计帐册外，不得另立会计帐册，对会计帐册应妥善保管，未经集团批准不得销毁；对企业的资金，不得以个人名义开立帐户存储，严禁资金体外循环。
第七条集团公司对各所属企业的管理以产权为纽带，享有投资收益权。
第八条各所属企业不得以其资产对非控股子公司或集团以外的法人提供担保，因特殊原因需提供担保的，必须经集团公司批准。
第二章集团公司财务管理机构及职责第九条集团公司设计划财务部，对所属各企业及参股公司占有的集团资产实行统一管理。
事业单位收支管理内部控制制度范本
事业单位收支管理内部控制制度范本一、总则1.1 目的和依据：本制度的目的是确保事业单位的收支管理合规、规范和有效，保护国家财产安全，提高财务管理水平。
本制度依据有关法律法规和上级管理部门的文件规定。
1.2 适用范围：本制度适用于事业单位的所有收支活动，包括预算编制、资金管理、账务核算、财务报告等。
二、预算编制与执行2.1 预算编制：（1）确保预算编制时充分考虑到事业单位的实际经济状况和经营目标；（2）确保预算编制时充分参考相关法律、法规和政策；（3）确保预算编制时进行充分的内外部沟通和协商，使预算具有合理性和可执行性。
2.2 预算执行：（1）确保预算执行过程中的资金流向合法、合规；（2）确保预算执行过程中及时监控、评估和调整预算使用情况；（3）确保预算执行过程中各项费用的合理性、经济性和效益性。
三、资金管理3.1 资金的筹集和使用：（1）确保资金筹集的方式合法、合规；（2）确保资金使用的目的合法、合规；（3）确保资金使用的程序规范、透明；（4）确保资金的使用按照预算和相关规定进行，不得超支、挪用。
3.2 资金保管：（1）确保资金的保管安全可靠；（2）确保资金的保管过程符合相关规定和制度；（3）确保资金的保管人员具备相关资质和职责。
四、账务核算4.1 会计制度：（1）确保会计制度的建立、完善和执行；（2）确保会计核算及时、准确和完整。
4.2 财务报告与信息披露：（1）确保财务报告的编制、审核和发布符合相关法律、法规和准则的要求；（2）确保财务报告的披露及时、真实和完整。
五、内部控制与风险管理5.1 内部控制制度的建立和执行：（1）确保内部控制制度的建立、完善和执行；（2）确保内部控制制度的执行情况进行定期审计和评估。
5.2 风险管理：（1）确保风险管理机制的建立和执行；（2）确保风险管理的及时、有效，采取相应的控制措施和应急准备措施。
以上只是一个简单的事业单位收支管理内部控制制度框架，具体的制度内容还需要根据事业单位的实际情况进行调整和细化。
行政事业单位收入业务内部控制制度(范本)
行政事业单位收入业务内部控制制度（范本）一、总则为规范行政事业单位收入业务管理，保障单位及国家财产及利益安全，制定本制度。
二、内部控制的基本原则（一）责任原则：明确内部控制制度的执行责任，落实责任人工作绩效评价机制。
（二）科学原则：通过市场考察及经验总结等手段，制定产业评价标准、行业评价标准及技术评价标准。
（三）先进原则：采用国内外行业先进的内部控制标准、法律法规及规范制度。
（四）完整原则：依托完整、科学有效的管理体系，对监督重点及重点部门进行考核督办。
（五）保密原则：加强对涉密涉外的经济活动的管理，并做好公开信息的审核工作。
三、收入业务内部控制职责（一）领导责任1.指定专人负责该业务内部控制工作；2.设定相关工作目标和考核要求；3.提供足够的资源支持内部控制。
（二）业务部门责任1.制定与营运业务有关的规章制度；2.设定人员权限限制；3.确保订立的各项合同及协议均经过审核。
（三）财务部门责任1.确保经济资金周转的安全；2.收录收入证明、票据及单证等资料；3.审定营业收入报表、收费标准、应收账款等；（四）审计部门责任1.进行内部审计，确保账务记录的真实可信；2.对各个业务部门的内部控制制度进行审核。
（五）法律事务部门责任1.依据国家法律法规制定内部控制制度；2.对收入业务中的法律简报等法律事务依法调查；3.监督公司的商业保险、工商执照的申请等事宜。
四、业务流程控制（一）收入确认1.标准单据处理流程；2.财务审核流程；3.对回收、退货等予以记录、调查和处理。
（二）收费1.确定收费标准；2.制定收债计划；3.调查欠费情况并对其进行处理。
（三）收款1.建立收款流程；2.处理收款的内部控制措施；3.匹配合同和发票等单证。
（四）保管资料1.对各项文书、发票等单据做好档案管理工作；2.确定各种资料的最大保管时间；3.对丢失、报废等单据，进行调查处理。
（五）数据处理1.对各种数据进行分类汇总处理；2.对各类数据进行统计分析、异常数据并处理。
2024年行政事业单位收支管理制度（三篇）
2024年行政事业单位收支管理制度____年行政事业单位收支管理制度第一章总则第一条为加强行政事业单位的收支管理，规范财务行为，保障财务资金安全，提高财务管理水平，制定本制度。
第二条行政事业单位收支管理制度适用于全体行政事业单位及其工作人员。
第三条行政事业单位收支管理应坚持遵循规范性、透明性、科学性、有效性和便利性的原则。
第四条行政事业单位收支管理应当符合国家财务法规及相关政策、法律法规的规定。
第五条行政事业单位收支管理应遵循公开、公平、公正的原则，保证公共财务资金的合理、合法、透明的使用。
第六条行政事业单位应建立健全收支管理制度、内部控制制度，并组织内部财务审计及外部审计。
第七条行政事业单位应加强财务人员的培训，提高财务人员的素质和专业能力，确保财务管理工作的科学性和规范性。
第八条行政事业单位应定期对收支管理情况进行监督和检查，及时发现和纠正问题，保证财务资金的安全和正确使用。
第九条行政事业单位财务报告应真实、准确、完整地反映财务状况和经营成果，不得有虚假记载、误导性陈述、重大疏漏。
第十条行政事业单位应加强信用建设，建立完善的信用评价机制，对违法违规行为依法予以惩处。
第二章收支管理的基本原则第十一条行政事业单位收支管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：收支行为应符合相关法律法规的要求，不得超越法律法规的规定进行收支活动。
（二）计划性原则：收支行为应具有合理的计划性，根据预算和工作计划，科学安排和合理使用资金。
（三）节约性原则：收支行为应节约为本，严禁浪费行为，保障财务资金的合理和有效使用。
（四）责任性原则：收支行为应明确责任，确保单位财务人员依法依规履行职责，保证财务管理的科学性和规范性。
（五）公开性原则：收支行为应透明公开，接受公众监督，保障公众的知情权和参与权。
第十二条行政事业单位收支管理应遵循科学、规范的会计原则进行财务核算，依法依规编制财务报告。
第十三条行政事业单位应依法申报、存储、归集和使用相关财务信息，确保财务资料的完整性和安全性。
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行政事业单位收支管理
内部控制制度
1、建立健全收入内部管理制度。
合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保收款、会计核算等不相容岗位相互分离。
2、各项收入应当由财会部门归口管理并进行会计核算，严禁设立账外账。
业务部门应当在涉及收入的合同协议签订后及时将合同等有关材料提交财会部门作为账务处理依据，确保各项收入应收尽收，及时入账。
财会部门应当定期检查收入金额是否与合同约定相符;对应收未收项目应当查明情况，明确责任主体，落实催收责任。
3、建立健全票据管理制度。
财政票据、发票等各类票据的申领、启用、核销、销毁均应履行规定手续。
按照规定设置票据专管员，建立票据台账，做好票据的保管和序时登记工作。
票据应当按照顺序号使用，不得拆本使用，做好废旧票据管理。
负责保管票据的人员要配置单独的保险柜等保管设备，并做到人走柜锁。
不得违反规定转让、出借、代开、买卖财政票据、发票等票据，不得擅自扩大票据适用范围。
4、建立健全支出内部管理制度，确定经济活动的各项支出标准，明确支出报销流程，按照规定办理支出事项。
合
理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保支出申请和内部审批、付款审批和付款执行、业务经办和会计核算等不相容岗位相互分离。
5、按照支出业务的类型，明确内部审批、审核、支付、核算和归档等支出各关键岗位的职责权限。
实行国库集中支付的，应当严格按照财政国库管理制度有关规定执行。
明
确支出的内部审批权限、程序、责任和相关控制措施。
审批人应当在授权范围内审批，不得越权审批。
全面审核各类单据。
重点审核单据来源是否合法，内容是否真实、完整，使用是否准确，是否符合预算，审批手续是否齐全。
支出凭证应当附反映支出明细内容的原始单据，并由经办人员签字或盖章，超出规定标准的支出事项应由经办人员说明原因并附审批依据，确保与经济业务事项相符。
明确报销业务流程，按照规定办理资金支付手续。
签发的支付凭证应当进行登记。
使用公务卡结算的，应当按照公务卡使用和管理有关规定办理业务。
财会部门根据支出凭证及时准确登记账簿;与支出业务相关的合同等材料应当提交财会部门作为账务处理的依据。
6、建立健全债务内部管理制度，明确债务管理岗位的
职责权限，不得由一人办理债务业务的全过程。
大额债务的举借和偿还属于重大经济事项，应当进行充分论证，并由单
位领导班子集体研究决定。
做好债务的会计核算和档案保管工作。
加强债务的对账和检查控制，定期与债权人核对债务余额，进行债务清理，防范和控制财务风险。