会计人员工作交接管理规定审批稿
会计人员工作交接管理规定YKK standardization office【 YKK5AB- YKK08- YKK2C- YKK18】会计人员工作交接管理制度一总则第一条为了保持会计工作的连续性，正确性和合法性，使会计核算工作有条不紊地进行，根据财政部和上级主管部门的有关规定，结合家辉公司的实际情况，特制定本制度。
第二条会计人员工作岗位调动和离职（一个月以上），必须在本部门负责人规定的期限内，将本人所经管的会计工作移交清楚，未办完交接手续，不得离开原工作岗位。
二移交前的准备工作第三条已经受理的经济业务，尚未填制会计凭证，应填制完毕；尚未回复的事项，应予以答复处理。
第四条尚未登记的账目，应登记完毕，并在最后一笔余额上加盖本人名章。
第五条整理应该移交的各种有关资料，对未了事项要写出局面说明材料。
第六条编制移交清册，移交清册上应有交接双方和监交人的签字、盖章，还应列明监交人的姓名、监交日期，移交清册应列明双方交接的内容，包括：凭证、账表、公章、现金、支票、文件资料及需说明的问题等。
三监交第七条会计人员办理交接手续时，必须有监交人负责监交。
一般会计人员交接，由会计主管人员监交或委托会计师监交；会计主管人员交接，由部门领导人监交。
四业务交接的具体要求第八条会计人员业务交接，由移交人按照移交清册，逐项向接替人移交，接替人要逐项核对签收。
具体规定如下：现金、有价证券要根据账面余额清点移交。
如发生账实不一致时，要在规定的期限内解决。
银行存款账户余额要与银行对账单核对相符。
银行对账单的余额调整表必须经银行签证；未达账项，必须单证齐全或已在截止期后作会计处理。
会计凭证、账簿、报表和其他会计资料必须完整无缺，不得遗漏，如有短缺，要查明原因，交在移交清册中注明，由移交人负责。
各明细账户余额与总账及有关账户必须核对相符；各种财产物资账面数与实物相符，如发生账实不符应查清原因，并在移交清册中注明。
对于移交的未了会计事宜，由接替人继续办理。
但在移交后又发现原移交人经办处理的会计业务有违犯赌徒制度和财经纪律的问题，其责任仍由原移交人负责。
接替的会计人员应继续使用移交的账簿，不得另立新账，应保持会计记录的连续性。
交接完毕后，交接双方和监交人要在移交清册上签名或盖章。
清册一式三份，交接双方各执一份，存档一份。
会计人员因特殊原因不能到职工作的，部门领导认定后，由会计主管代为交接。
交接过程中，在严格按规定办理移交手续的同时，要移交人不能直接移交的原因等。
第九条由于临时需要，会计人员在短期内（一个月之内）离开本工作岗位，由指定的人员代理工作，亦可不办理正式的交接手续，但必须做好工作的衔接，并将代理期工作人员的业务交接，列入本部门业务工作记录。
第六章会计档案管理制度一总则第一条为了提高会计档案的质量，从而达到档案管理的标准化、规范化、程序化、根据国家财政部、国家档案局《会计档案管理制度》，结合家辉公司档案管理实际情况，特制定本制度。
二会计档案的归集第二条凡是本部门形成的会计凭证、会计账簿、会计报表、工资表、会计资料以及其他有保留价值的会计核算档案军应归档。
在财会工作中形成的收文和发文、会计制度、会计工作计划、总结等文书材料也要归档。
第三条归集范围1.会计凭证：包括原始凭证、记账凭证2.会计账簿：包括总账、日记账（现金、银行日记账）、各种明细账等。
3.会计报表：包括月份、度、年度会计报表（年度决算批复文书档案、会议档案各存一份）4.工资表5.其它：包括会计档案的移交清册、保管清册、成本计算表，固定资产卡、备查簿等。
6.归集的会计档案，必须齐全完整，做到不缺年、不漏月、不缺件。
三会计档案的分类第四条会计档案可分为：账簿类、凭证类、报表类、工资表类、工资表类、其他等五大类。
第五条分类要清楚，分类方法前后要一致，不得随意变动。
四会计档案的整理组卷第六条会计凭证的整理组卷1.记账凭证按编号顺序排列，原始凭证，按记账凭证大小折叠整齐，按月组成。
2.会计凭证的装订要规范，一律左侧装订，不得订角。
3.填写会计凭证封面和卷脊，应统一规定填写方式。
第七条会计账簿的整理1.活页账，取出空白页编页号重新装订。
一本为一卷，每本100—150页左右。
2.《账簿封面》应统一设计使用。
3.现金日记账、银行存款日记账、总账精装本不另行装订。
第八条会计报表会计报表按月份、年度分别装订。
会计报表的卷皮、卷内目录、备考表格与文书档案，填写要一致。
第九条工资表工资表按年度结合组织机构立卷。
工资表的卷脊应注明部门、年度、月份、卷号。
第十条其它类：按名称、重要程度结合时间立卷。
第十一条填写案卷封面、卷脊、备考表项目时，要选用质量好的墨汁或碳素墨水，有毛笔或钢笔书写，严禁用圆珠笔、铅笔书写，为了醒目可加盖规格统一的橡皮章。
第十二条会计档案在装订前要去掉金属物，大小规格不一的要边、裱糊、折叠整齐，遇有破损、缺页要进行修补，用线绳装订结实。
五会计档案的归档第十三条会计档案整理装订后，由财务部门保存使用一年，然后向档案部门移交。
第十四条填写会计档案移交清册一式二份，财务部门保存一份，另一份随档案移交档案管理部门。
第十五条档案部门对接收的会计档案，原则上应保持原卷（盒）的封装，个别需要折卷重新整理时，应征求财会部门的意见，并与财会人员共同拆卷整理。
六会计档案的排列编目第十六条会计档案的排列1.会计凭证：按时间顺序从月度开始到年度为止。
2.会计账簿：按年度顺序排列，年度中再按总账、日记账、明细账顺序进行排列。
3.会计报表：一般按年、月顺序排列。
4.工资表：按年度结合组织机构的顺序排列。
组织机构按先机关（科室）后车间的顺序排列。
5.其他类：按重要程度结合时间顺序排列。
第十七条会计档案的编号会计档案的编号来用分类编号的制度。
账簿、报表、工资表和其他案卷较少的档案均采用分阶段跨年度编流水号的制度。
阶段年限的划分，可根据案卷数量的多少而定，原则上一个阶段内不超过三位数。
数量较多的会计凭证档案采用一个年度编一个流水号的方法。
第十八条填写会计档案目录1.会计档案按类以卷为部门填写案卷目录2.案卷目录的填写方法案卷号：按第五条1款和2款的排列顺序填写，以固定案卷的位置。
标题：填写案卷的类别名称。
起止年月日：按案卷形成时间填写。
保管期限：按已划定的保管期限填写。
3.会计档案目录一律用钢笔填写，字迹要工整清晰。
七会计档案的保管期限第十九条会计档案的保管期限分为永久、定期两类，其中定期保管期限分为三年、五年、十年、十五年、二十五年五种。
各种会计档案的保管期限，从会计年度终了后的第一天算起。
其中工资表暂定为永久。
第二十条已到销毁期限的会计档案中，对未了结的债权债务的原始凭证，应单独抽出独立立卷，由档案部门保管到结算债权、债务为止。
第二十二条销毁会计档案审批表和销毁清册遵照公司有关规定。
第七章费用管理制度（待讨论）一总则第一条为完善公司财务会计制度，加强和规范公司财务会计基础工作，进一步推动现代企业制度的建立，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《工业企业会计制度》、《工业企业财务制度》、《商品流通企业会计制度》、《商品流通企业财务制度》和国家颁布其他有关制度和法规，特制定本制度。
第二条本制度适用于家辉公司及将来资源整合后的各分支机构（指各分、子公司和办事处，以下简称分支机构）。
第三条各子公司均进行独立的会计核算,各办事处的业务收支均纳入家辉公司的会计核算。
所有公司执行的会计制度、会计核算方式和计算统计口径由家辉公司统一规定，任何人员未得到家辉公司的批准，不得擅自修改或变动。
第四条各分支机构应于次月5日前将各自的对外会计报表呈报家辉公司财务部；月底8日前将管理报表呈报家辉公司财务部，家辉公司应在次月10日前编制合并财务报表，次月15日前编制合并管理报表。
会计报表至少应包括资产负债表、损益表、现金流量表，管理报表由家辉公司统一制定。
二公司员工出差管理办法第五条为适应公司员工国内外办理公务之需要，规范差旅费开支标准，特制定本制度。
第六条差旅分类及核准权限详见员工出差核准权限表第七条公司员工出差或外勤需预支款项者，应事先按照财务规定的手续填制《借支单》、连同《出差核准单》按规定核准权限核批后，可办理支款手续；差旅费借支的数额由出差核准人审核，但最终由财务人员根据实际情况核批。
出差或外勤期间如遇有遗失财物或文件，应由当事人自行负担有关责任。
特殊情况下发生的事故，由公司视具体情况酌情处理。
第八条公司外差人员应于出差归来后一日内及时向所在部门销差，并如实填制《差旅费报销单》由所在部门负责人核签，由主管总监核批，及时办理有关报销手续，财务部门应对往来借款每季度清理一次，及时书面通知其主管上级督促销帐，在接到通知后一周内无财务部门认可的理由仍不销帐的，财务部门可扣发借款人的工资，待报帐时补齐。
凡在财务有欠款未结清的，财务部门裁定无特殊理由的，财务部门有权拒绝继续借款。
第九条销售体系人员差旅费报销必须向财务提交销售体系专用的《出差申请》和《费用报销清单》，否则财务可要求补齐手续再办理报销手续。
销售人员的费用必须当月报销（不限次数），由于出差等原因，本月的费用最迟不超过次月5日前报销。
第十条交通工具乘坐标准适合所有员工，部门经理以上负责人紧急情况可申请乘坐飞机，但必须事先经分管总监审核，报总裁批准，并在出差核准单上签明乘坐飞机，其他人员原则上不得乘坐飞机。
不同级别的人员一同出差，交通工具可从高适用标准执行。
表一：交通工具标准第十一条住宿标准1 员工在公司统一安排住所的地点出差，由公司行政部统一安排住所，确实全部住满，必须经行政部签字确认、分管总监批准，方可按规定住宿标准报销。
2表二：适用于公司所有员工短期培训、会议、办理业务等出差。
以上人员在下列标准范围内据实报销，超过标准的部分财务人员可拒绝报销，特殊情况必须报请主管总监审核并说明原因，报公司总裁核准。
3 地区分类标准A类地区：北京、上海、青岛、南京、无锡、苏州、宁波、杭州、深圳、珠海、厦门、福州、广州。
B类地区：除A类以外的各省及自治区的省会以及天津、重庆等其他直辖市；C类地区：A、B类地区外的地区。
第十二条员工外出培训在15天以上的，应住培训部门的招待所，其住宿费标准最高限额为100元/人.天。
第十三条出差补助标准（不分在途和住勤，包括伙食补贴、市内交通费）：1所有人员按出差地类别在报销时发给出差补助（不含总监以上人员和特定项目现场开发人员）：省会以上城市50元/天，其他地区40元/天。
2公司总监以上人员出差交通费、伙食费实报实销，不享受出差补贴。
3乘火车6小时以上可乘坐硬卧：夜间（20：00—次日6：00）乘车6小时以上，未乘坐硬卧可享受硬座票价一半的夜间乘车补贴。
4公司送往外地培训的职员，培训期15天以内的，按出差对待，培训期在15天以上的，发给伙食补助费每人每天20元。
会计工作移交制度
会计工作移交制度,试行,为了明确会计人员在会计工作移交中的职责～保持财会工作的连续性～根据《会计法》和财政部《会计基础工作规范》的要求～特制定本制度。
一.会计工作交接会计人员工作岗位调动～必须将本人所管理的会计工作全部移交给接替人员。
没有办清交接手续的～公司不得办理调动手续～调动者不准擅自离岗。
接替人员应当按照本规定认真接管移交的工作。
二.会计人员办理移交手续前～必须做好以下工作1.已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的～应当填制完毕。
2.尚未登记的账目～应当登记完毕～并在最后一笔余额后加盖移交人印章。
3.整理应该移交的各项资料～对未了事项写出书面说明材料。
4.编制移交清册～列明应当移交的会计凭证、会计账簿、会计报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、会计软件及密码、会计软件数据磁盘,光盘等,、其他会计资料和物品等内容。
5.出纳人员移交工作除遵照本条上述规定外～还应编制“银行存款余额调节表”。
三.会计工作交接的要求会计人员在办理交接时～要按移交清册逐项交接～接替人员要逐项核对点收。
接替人员重点要对未了事项说明进行询问～移交人员有义务向接替人员如实解释～并对未说明清楚的事项进一步作出说明。
1.现金、有价证券的移交现金、有价证券要根据会计账簿有关记录进行点交。
库存现金、有价证券必须与会计账簿记录保持一致。
2.银行存款账目的移交银行存款各账户余额要与银行对账单核对。
如不一致～应检查是否与银行存款余额调节表相符。
3.会计凭证、会计账簿、会计报表、其他会计资料的移交会计凭证、会计账簿、会计报表、其他会计资料必须完整无缺。
如有短缺～必须查清原因～并在移交清册中注明～由移交人员承担资料丢失的责任。
4. 各种财产物资、债权、债务明细账的移交各种财产物资、债权、债务明细账余额要与总账有关账户余额核对相符,必要时～要抽查个别账户的余额～与实物核对相符或与债权人、债务人核对清楚。
5.票据、印章、实物的移交移交人员经管的票据、印章和其他实物等～必须向接替人员交接清楚,票据要写明已用、未用票据号码,印章要压印样。
会计人员交接工作管理制度
第一章总则第一条为规范会计人员工作交接程序，明确交接双方及监交人的责任，确保会计工作的连续性和财务数据的真实性、完整性，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合本单位的实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本单位所有会计人员的岗位调动、离职、退休、长期休假等情况下的工作交接。
第三条会计人员工作交接应遵循以下原则：1. 完整性原则：交接的会计凭证、账簿、报表、文件等资料必须完整无缺。
2. 真实性原则：交接的会计资料必须真实、准确、合法。
3. 及时性原则：会计人员工作交接应在规定的时间内完成。
4. 责任明确原则：交接双方和监交人应在交接清单上签字盖章，明确责任。
第二章交接程序第四条交接前的准备工作1. 移交人应提前准备好所有交接所需的资料，包括会计凭证、账簿、报表、文件、电子数据等。
2. 移交人应将未了事项和遗留问题向接收人说明，并写出书面材料。
第五条交接流程1. 移交人向接收人提交《会计人员工作交接清单》，列出应交接的资料和物品。
2. 接收人对照《交接清单》逐项核对，确认无误后，双方签字确认。
3. 监交人对交接的资料、物品进行审核，确保其真实、完整、合法。
4. 交接双方和监交人在《交接清单》上签字盖章，监交人填写交接意见。
第六条交接后的工作1. 接收人应在规定的时间内完成交接后的账务处理，确保会计工作的连续性。
2. 接收人发现移交的会计资料有错误或遗漏，应及时与移交人沟通，要求更正或补充。
3. 移交人应在规定的时间内对交接的会计资料进行复查，确保无遗留问题。
第三章责任第七条移交人的责任1. 移交人应保证交接的会计资料真实、完整、合法。
2. 移交人应协助接收人熟悉会计工作，解答接收人在工作中遇到的问题。
第八条接收人的责任1. 接收人应认真核对交接的会计资料，确保其真实、完整、合法。
2. 接收人应在规定的时间内完成交接后的账务处理，确保会计工作的连续性。
第九条监交人的责任1. 监交人应监督交接过程的合法性、完整性。
会计与出纳日常单据传递交接的注意事项审批稿
会计与出纳日常单据传递交接的注意事项YKK standardization office【 YKK5AB- YKK08- YKK2C- YKK18】会计与出纳日常单据传递交接的注意事项，这次都理在财务部内部，会计人员与出纳人员的工作联系最为密切，收付款的原始单据几乎天天在会计与出纳之间进行传递。
但是，由于一些企业管理不规范，没有很好的内控措施，会计与出纳之间原始单据传递交接无章可循，最后因原始单据丢失而发生相互指责或推卸责任的问题。
因此，虽然是财务部内部，原始单据在会计与出纳之间进行传递交接的，也应做好交接手续。
现在介绍一下我的做法及要求。
为此，我为出纳设计一份表格，出纳人员必须在当日下班前做好连表格及原始单据交会计审核，会计审核无误后签字返回一份给出纳。
表格式样如下：本表有出纳制作，会计复核签字；本表至少一式两份，也可以根据需要确定制作份数，分送需要掌握公司资金变化的财务负责人或总经理等。
银行收付款单据移交也可以按该表格式制作，只是需要把表头改一改即可。
该表的好处：1、该表类似于现金日记账或银行存款日记账，出纳在做表的过程就可以核对现金和银行存款日记账是否正确，会计人员也可以在第一时间为出纳发现错误；2、企业资金管理人员也可以从该表了解企业每天的资金流量；3、分清楚了会计与出纳人员之间的责任，避免因责任不清而发生单据遗失后相互扯皮。
实务中，有些企业尤其是民营企业和无资金预算的单位，报账人员喜欢直接找出纳付款，而出纳由于本身遗失最后赔钱的事情也是时有发生等。
因此，对于管理规范的企业应由资金管理岗向出纳传递付款依据而不是报账人员直接找出纳。
为此，我也是设计了两份表格：以上表格由资金管理岗会计制作，由财务经理或财务总监审核后签字交出纳执行。
资金管理岗会计要检查报账审批手续是否完善、是否属于企业现金支付范围等，而资金负责人则通过签字控制资金支付的进度与节奏等。
当然，所有报账人员的原始单据首先只能交到资金管理岗会计而不是出纳。
会计工作交接制度范本
会计工作交接制度范本一、目的为确保企业财务工作的连续性和准确性，规范会计人员调动、离职或职位代理等情况下的工作交接程序，根据《中华人民共和国会计法》及财政部《会计基础工作规范》的有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司全体会计人员。
三、交接职责1. 移交人职责：（1）编制《会计工作交接清单》，并按照清单逐项移交。
（2）整理和归档会计凭证、账簿、报表等财务资料，确保其完整、真实、准确。
（3）向接收人介绍财务软件的使用方法、系统权限、重要操作流程等。
（4）协助接收人熟悉各项财务政策、法规和公司内部管理规定。
2. 接收人职责：（1）认真检查移交人的会计资料，确保与移交清单相符。
（2）核对各项财务数据，确保真实、准确、完整。
（3）及时了解和掌握财务工作的各项流程和规定。
（4）向移交人请教工作中遇到的问题，确保工作顺利过渡。
3. 监交人职责：（1）审核交接的各类会计资料、文档和实物。
（2）监督交接过程，确保交接工作顺利进行。
（3）发现问题及时报告上级，协同处理。
（4）对交接过程进行记录，并存档备查。
四、交接流程1. 工作交接前，移交人应提前向接收人通知，以便接收人做好准备工作。
2. 移交人和接收人共同编制《会计工作交接清单》，明确交接内容。
3. 监交人对交接清单进行审核，确认无误后，双方签字确认。
4. 移交人按照清单逐项移交会计资料，接收人进行核对。
5. 交接过程中，如遇到问题，应及时沟通解决，必要时向上级报告。
6. 交接完成后，监交人应将交接过程记录并存档备查。
五、交接时间及期限1. 会计人员调动、离职或职位代理时，应在办理调动、离职或代理手续前完成工作交接。
2. 特殊情况需延长交接期限的，应向上级领导申请，经批准后方可延长。
六、交接要求1. 移交人应确保会计资料的完整、真实、准确，不得故意隐瞒或遗漏重要信息。
2. 接收人应认真核对交接的会计资料，确保熟悉各项财务政策、法规和公司内部管理规定。
会计人员交接管理规定范文
会计人员交接管理规定范文一、为了规范公司内部会计人员的交接工作，确保财务数据的连续性、准确性和安全性，提高工作效率，特制定本管理规定。
二、交接人员的选择和培训1.交接人员的选择应根据其工作能力和经验进行评估和确定。
应优先选择专业技术扎实、责任心强、工作积极主动的人员。
2.公司应为新接手的会计人员提供必要的培训和指导，确保其对公司的财务制度和流程有充分的了解和掌握。
三、交接准备工作1.原会计人员应在离岗前，向接手人员提供详尽的工作交接材料，包括但不限于：(1)账务凭证、账册和报表的打印和归档；(2)财务软件的账套备份和转交；(3)各种业务凭证的复印件；(4)公司的财务制度和流程文件；(5)参与相关业务部门的会议记录和决策。
四、交接过程1.交接人员应在接手工作前，对交接材料进行认真仔细的核对，并记录核对结果。
2.接手人员应在原会计人员的指导下，逐步熟悉公司的财务制度和流程，并了解相关会计软件的操作方法。
3.在交接过程中，交接人员应转交给接手人员装订整理好的历史账册，并一同对历史数据进行复核，确保数据的完整性和准确性。
4.在交接过程中，接手人员应向原会计人员提出问题和困惑，原会计人员应耐心解答并提供必要的帮助。
五、交接完成工作1.交接人员应根据交接材料、账册的复核结果，填写“会计人员交接工作情况记录表”，并交由相关部门负责人审查和签字。
2.交接人员应将交接材料、账册和其他相关文件进行妥善保管，确保数据的安全性和机密性。
3.接手人员完成交接工作后，应根据工作实际情况，对交接过程中遇到的问题和不足进行总结和改进。
4.接手人员应就交接工作制定的规定和流程提出合理化的建议，并提交给相关部门负责人进行审议和批准。
六、责任追究1.若因原会计人员故意隐瞒、篡改或损毁财务数据，导致公司财务损失的，应当追究其责任，并承担相应的法律责任；2.若因接手人员未认真履行交接义务，导致财务数据的错误或遗漏，应当追究其责任，并承担相应的法律责任。
会计工作交接管理制度
会计工作交接管理制度第一篇：会计工作交接管理制度会计工作交接制度第一条办理好会计工作交接，有利于保障会计工作的连续性，明确交接双方的职责，及时发现和解决遗留问题。
为保证会计交接工作的顺利进行，特制定本制度。
第二条需要办理会计工作交接的情形。
1．会计人员在调动工作或离职时必须办理会计工作交接，没有办清交接手续不得调动或离职。
2．会计人员临时离职或因病不能工作，需要接替或代理的，会计部负责人须指定专人接替或者代理，并办理会计工作交接手续。
3．临时离职或因病不能工作的会计人员恢复工作时，应当与接替或代理人员办理交接手续。
第三条会计人员办理移交手续前，必须及时做好以下五项移交准备工作。
1．已经受理的经济业务尚未填制会计凭证，应当填制完毕；尚未回复的事项，应予以答复处理。
2．尚未登记的账目，应当登记完毕，并在最后一笔余额后加盖经办人印章。
3．整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面材料。
4．编制移交清册，列明应当移交的会计凭证、会计账簿、会计报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其他会计资料和物品。
从事会计电算化工作的移交人员还应当在移交清册中列明会计软件及密码、会计软件数据磁盘及有关资料、实物等内容。
5．会计机构负责人移交时，应将财务会计工作、重大财务收支问题和会计人员的情况等向接替人员介绍清楚。
第四条会计人员办理移交手续时，必须有专人负责监交。
一般会计人员交接由会计主管人员监交或委托会计师监交；会计主管人员交接，由部门领导人负责监交。
第五条会计人员在进行工作交接时，由交接双方在规定的期限内，按照移交清册列明的内容逐项进行交接。
1．现金、有价证券要根据账面余额清点移交。
如发生账实不一致时，要在规定的期限内解决。
2．银行存款账户余额要与银行对账单核对，如不一致，应该编制银行存款账户余额调整表调节至相符，银行对账单的余额调整表必须经银行签证；未达账项，必须单证齐全或已在截止期后作会计处理。
3．会计凭证、账簿、报表和其他会计资料必须完整无缺，不得遗漏，如有短缺，要查明原因，并在移交清册中注明，由移交人负责。
会计人员交接管理规定
07会计人员交接管理制度范文第一章总则第一条会计人员调动工作或离职,必须与接管人员办理交接手续.第二条一般会计人员办理交接手续,由会计机构负责人会计主管人员监交；会计机构负责人会计主管人员办理交接手续,由单位负责人监交,必要时主管单位可以派人会同监交.第二章会计交接工作的程序第三条会计人员在办理会计工作交接前,必须做好以下准备工作.1．已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的应当填制完毕.2．尚未登记的账目应当登记完毕,结出余额,并在最后一笔余额后加盖经办人印章.3．整理好应该移交的各项资料,对未了事项和遗留问题要写出书面说明材料.4．编制移交清册,列明应该移交的会计凭证、会计账簿、财务会计报告、公章、现金、有价证券、支票薄、发票、文件、其他会计资料和物品等内容；实行会计电算化的单位,从事该项工作的移交人员应在移交清册上列明会计软件及密码、会计软件数据盘、磁带等内容.5．会计机构负责人会计主管人员移交时,应将财务会计工作、重大财务收支问题和会计人员的情况等向接替人员介绍清楚.第四条移交点收.移交人员离职前,必须将本人经管的会计工作在规定的期限内,全部向接管人员移交清楚.接管人员应认真按照移交清册逐项点收.具体要求是：1．现金要根据会计账簿记录余额进行当面点交,不得短缺,接替人员发现不一致或“白条抵库”现象时,移交人员在规定期限内负责查清处理.2．有价证券的数量要与会计账簿记录一致,有价证券面额与发行价不一致时,按照会计账簿余额交接.3．会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料必须完整无缺,不得遗漏.如有短缺,必须查清原因,并在移交清册中加以说明,由移交人负责.4．银行存款账户余额要与银行对账单核对相符,如有未达账项,应编制银行存款余额调节表调节相符；各种财产物资和债权债务的明细账户余额,要与总账有关账户的余额核对相符；对重要实物要实地盘点,对余额较大的往来账项要与往来单位、个人核对.5．公章、收据、空白支票、发票、科目印章以及其他物品等必须交接清楚.6．实行会计电算化的单位,交接双方应在电子计算机上对有关数据进行实际操作,确认有关数字正确无误后,方可交接.第五条专人负责监交.为了明确责任,会计人员办理工作交接时,必须有专人负责监交.通过监交,保证双方都按照国家有关规定认真办理交接手续,防止流于形式,保证会计工作不因人员变动而受影响.移交清册应当经过监交人员审查和签名、盖章.对监交的具体要求是：1．一般会计人员办理交接手续,由会计机构负责人会计主管人员监交.2．会计机构负责人会计主管人员办理交接手续,由单位负责人监交,必要时主管单位可以派人会同监交.第三章交接后的有关事宜第六条会计工作交接完毕后,交接双方和监交人在移交清册上签名或盖章,并应在移交清册上注明：单位名称,交接日期,交接双方和监交人的职务、姓名,移交清册页数以及需要说明的问题和意见等.第七条接管人员应继续使用移交前的账簿,不得擅自另立账簿,以保证会计记录前后衔接,内容完整.第八条移交清册一般应填制一式三份,交接双方各执一份,存档一份.第四章会计交接注意事项第九条交接表要写清楚,交接表上的内容要与事实是否相符.第十条仔细审阅发票,发票本数与事实相符.第五章附则第二十条本制度自公布之日起实施.。
财务部会计工作交接制度范本
一、总则为规范财务部会计人员工作交接，确保会计工作连续性，明确交接双方责任，防止账目不清、责任不清等混乱现象的发生，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合我单位实际情况，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于我单位财务部所有会计人员的岗位调动、离职、退休、辞职等情况下的工作交接。
三、交接原则1. 依法交接：会计人员工作交接必须遵循国家法律法规和会计制度的规定，确保交接工作的合法、合规。
2. 完整交接：交接双方应确保交接过程中，会计凭证、账簿、报表、电子数据等会计资料完整、准确、真实。
3. 明确责任：交接双方应明确交接过程中的责任，确保交接工作顺利进行。
4. 及时交接：会计人员离职前应提前通知财务部，做好交接准备工作，确保交接工作在规定时间内完成。
四、交接程序1. 提前通知：会计人员离职前，应提前一个月向财务部提出书面离职申请，并说明交接时间。
2. 交接准备：离职会计人员应整理好会计凭证、账簿、报表、电子数据等会计资料，确保其完整、准确、真实。
3. 交接手续：交接双方应按照以下程序办理交接手续：（1）填写《财务部会计人员工作交接清单》，详细记录交接内容；（2）交接双方共同核对会计凭证、账簿、报表、电子数据等会计资料，确认无误后签字；（3）交接双方及监交人签字盖章，财务部负责人审批。
4. 监交责任：财务部负责人或指定专人负责监交工作，确保交接过程合法、合规。
五、交接内容1. 会计凭证：包括原始凭证、记账凭证、科目汇总表等。
2. 会计账簿：包括总账、明细账、日记账等。
3. 会计报表：包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
4. 电子数据：包括会计软件数据、电子文件等。
5. 其他资料：包括合同、协议、文件、档案等。
六、交接责任1. 离职会计人员应保证交接的会计资料完整、准确、真实，对交接过程中出现的错误承担责任。
2. 接收会计人员应在交接过程中认真核对，发现错误应及时提出，并对交接后的会计资料负责。
财务部人员离职工作交接管理规定
《财务部人员工作交接管理办法》O1一、目的为了规范财务人员的管理，确保财务人员变动岗位时，区分岗位变动前后岗位责任人的责任，确保会计工作的前后衔接,防止账目不清、责任不清等混乱现象的发生，根据《中华人民共和国会计法》及财政部《会计基础工作规范》的有关规定，结合公司具体情况，特制订本办法。
02二、范围适用于集团所有财务人员。
03三、职责1移交人责任：编制《交接清单》，并按照《交接清单》逐项移交。
负责整理管理范围内的工作各种资产、文档资料，保证其完整性和真实性。
梳理工作流程和工作关系，准备移交。
2、接收人责任：检查交接人的各种资产、文档资料并与移交清单相符。
对于重要的文件、资料、资产与实物确保真实无误。
熟悉工作的各项流程和运作。
3、监交人的责任：审核交接的各类资产、文档资料、实物。
及时发现问题并协同移交人和接收人拟定处理方案上报主管。
04四、工作交接要求①移交人必须处理善后事宜，与接收人员办清交接手续，编制交接清单，否则，一律不得离岗。
②财务人员离职前，必须将本岗位所经管的会计工作，在规定的期限内，逐项移交清楚，接收人应全面接管移交工作,并认真接办移交的未了事项，移交过程中，如发现原经管的财务人员业务有违反会计制度、财经纪律等问题，应停止交接，接收人员应马上向主管领导报告。
③接收人员到任开始接管移交人员会计岗位之时为会计交接基准时点。
移交人员对所移交的，岗位任职期内的会计凭证、会计账簿、会计报表和其他有关资料的合法性、真实性承担法律责任。
④财务人员临时离职或因病不能到职工作的，财务主管人员或直属上级领导必须指定人员接替或代理。
⑤公司关停、并转、撤消时，应安排必需的财务人员，办理善后工作，未移交前不得离职。
05五、工作交接的内容①印章类：财务专用章及用印记录，发票专用章等。
②票据类：未使用的空白票据（银行汇票、支票、收款收据、结算凭证等）、已使用过的存根、票据领购发放登记簿③发票类：普通发票，增值税进、销项发票④资料类：银行开户登记、银行印鉴卡、银行对账单，报税资料，各类盘点表（现金，固定资产，存货等），税务登记证，外汇登记证，发票领用薄等⑤报表报告类：审计报告，税务申报表、汇算清缴报表、各项报表电子档，董事会决议，借款合同等⑥内部报表报告类：管理报表、财务报表、预算报表、分析报表等⑦电子作业类：网上业务工作的登录账号及密码，U盾，拷贝的数据磁盘等⑧会计凭证及其他会计资料06六、工作交接程序1.交接前的准备工作①按岗位职责逐项整理应移交的各项资料，对未了事项写出书面材料。
会计人员工作交接管理办法
＊*＊＊会计人员工作交接管理办法文件编号：编制: 财务中心审核：审批：日期：年月日目录1.目的 (1)2.适用范围 (1)3.术语解释 (1)4.职责 (1)5.交接准备工作 (1)6.工作移交 (2)7.监交 (2)8.移交后的事项处理 (2)9.附则 (3)附件1：会计岗位工作交接指导性清单 (4)附件2：移交清册 (5)1.目的为了规范会计人员的工作交接,明晰工作责任，确保会计工作的前后衔接，根据集团具体情况，特制定本制度。
2.适用范围本管理制度适用于集团及下属分(子）公司会计工作交接。
3.术语解释本制度中的“会计工作交接”是指会计人员在工作发生变动时，在监交人的监督下，移交人员向接替人员移交会计工作和所经管的会计档案、资料及其物品等的活动.4.职责4.1.在发生下列情况时，应办理会计工作交接:(1)会计工作岗位在集团内或部门内调动；(2)因请假、休假或其他原因临时离岗预计超过一定期限的；(3)会计人员离职；(4)其他应当办理会计工作交接的情况。
4.2.会计人员在调动工作或离职时必须办理会计工作交接，没有办清交接手续不得调动或离职.4.3.移交人员应将所移交工作的所有事项进行交接，并接受监交人的监督.4.4.会计人员交接工作时应当填列移交清册，并经移交双方清点和签字确认。
5.交接准备工作5.1.会计人员、会计机构负责人、会计主管人员办理移交手续前，必须做好以下工作：(1)移交人员应当归集和整理应该移交的各类事项,对未了事项要写出书面材料.各会计岗位工作交接内容见《会计岗位工作交接指导性清单》（附件1），该清单作为各岗位会计工作交接的指导和参考，岗位安排有交叉的可参照此清单进行调整。
(2)已受理尚未填制会计凭证的经济业务，应处理完毕.(3)对已发生尚未登记的账目，应该登记完毕，并加盖登记人员印章。
(4)编制移交清册(见附件2).移交清册一般应包括：单位名称、交接日期、交接项目、交接内容、交接双方和监交人的职务、姓名、移交清册页数以及需要说明的问题和意见等.交接内容要详细列明应该移交的会计凭证、会计账簿、会计报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其他会计资料和会计用品等内容。