实用文档之浅谈银行账户管理中存在的问题及建议
当前银行账户管理工作中存在的问题及对策
当前银行账户管理工作中存在的问题及对策当前银行账户管理工作中存在的问题及对策当前银行账户管理工作中存在的问题及对策银行账户管理工作是金融机构的一项重要职责,也是金融机构进行业务发展必须面临的重大经营问题。
加强账户管理工作对于促进社会信用、维护经济金融秩序、防范违法犯罪具有重要作用。
为配合《人民币银行结算账户管理办法》（后简称《办法》）的实施,人民银行组织、开发、建设全国统一的人民币银行结算账户管理系统(后简称系统)。
该系统以基本存款账户为龙头,存贮存款人的所有银行账户信息,对银行账户的开立和使用实施有效的监控和管理,及时发现和纠正违规开立和使用银行账户的行为,为异常开销户和异常支付交易的监测提供信息,以利于防范逃废债务和打击洗钱犯罪活动。
但《人民币银行结算账户管理办法》和账户管理系统在实际运行过程中也存在一些急待解决的问题,需要进行不断的修改和完善,以利于更好地加强账户管理,明确各相关主体的责任,切实起到打击各种防范逃废债务的行为和打击洗钱犯罪活动。
一．当前账户管理过程中存在的问题 1.账户管理工作各相关主体对“办法”的学习落实不够,片面强调金融机构在账户管理中责任和作用,而没有将开户单位的责任进行明确,特别是没有相关的法律制度对单位开立账户进行检查和监督的约束。
“办法”颁发后,应该以人民银行作为总牵头,以工商、税务、质量监督局作为主要实施主体,对单位学习“办法”的相关事项进行检测,检测合规后方能进行年检和纳税工作,通过强制的方式规范单位负责人和财务管理人员进行“办法”相关内容的学习,明确账户管理工作的意义。
但在实际运行过程中,许多单位的负责人和财务管理人员都在被动消极地执行“办法”,对办法的相关内容并没有做到熟悉,导致在实际办理开户和结算过程中对金融机构的要求产生不满情绪。
2.基本存款账户的统驭地位过于绝对和理想化。
目前,人民银行根据《办法》建立的“系统”,其显著的特点就是突出了基本存款账户的统驭地位,但是随着经济的发展,这种绝对权利不能够适应存款人结算的需要。
浅谈人民币银行结算账户管理中存在的问题及建议
杜 兴 星
摘 要 ：随着市场经济的迅速发展 ，支付 结算业务得 到了广泛的应用，人 民 币 银 行结算账 户数 量成倍增加 ，账 户管理 中存在 的问题 日 渐暴露 出来，人 民银行 对蛄算账户管理提 出了更高的要 求。本文针 对账户管理中存在 的问题提 出了进一步完善银行账 户管理 的对策及 建议 。
关键词 ：银行 结算账户 ；管理 ；问题 （ 一 ） 简化账 户分类 ，调整账户使用功能 人 民币银行账 户管理是支付 结算工作中的一项重要 内容 ， 对 规范账 近年来， 存款人通过一般存款账户 转款支取现金越来越频繁 ， 大大消弱 户管理行为 、维护经 济金融 秩序 ，防范违法犯 罪具有重要意 义。但随着 我 国市场经 济的不 断发展 ，人民币银行结算账户管理中存在 的问题逐步 了基本存款账户的功能，使基本存款账户与一般存款账户的界 限出现紊乱。 对公转私”业务的发展，基本存款账户取现功能的 显现 出来 ，一般存 款账户开户随意性大 、综合业务系统与账 户管理 系统 在实际工作中，由于 “ 基本存款账户与一般存款账户之间的区别越来越小，简化 账 户信 息不对 称、账户档案管理不规范 、洗钱犯罪活动的监 测难 度加大 垄断地位被推翻， 账户分类 ， 合并两者在结算账户上的 使用功能已成为一种需求。 等行 为 ， 都 对人民币银行结算账户的管理提出 了更高的要求 。 （ 二）加 强闲置账 户管理 ，提 高账 户管理 系统运行效率 人 民币银行结算账户管理 中存在的 问题 不欠款是闲置账户基本上是缺 少销户要 件或存 款人联 系不上而无 法 （ 一） 一般存款账户开户 “ 零限制” ，使 用功能无序延展。 《 人 民币银 行结算账户管理办法》 中规定存款人因向银行借款或其他结算需要可开立一 进行销 户 。 不仅 占用了系统 空间 ， 影 响了账 户管理 系统 运行效率 ，而且 般结算账户。由于没有对 “ 其他结算需要” 的内容进行明确，没有对 “ 相 给账户管理工作带来很大不便。只有加强 闲置账户管 理 ，通过账户清 单 关证明”进行规范， 使得一般存款账户的开立随意性很大 ， 而对其监管的空 对一年未发生业务 的闲置账 户进 行标准 ， 将 标 准后 的账户 转入 久悬 账 年， 存款人仍未对所 开账户进行销 户 间却很小 ， 容易引发企业的不 良 动机。一是企业多头开户一般是为 了借款需 户 ，等待久悬账户 自转入 日起满 ３ 要， 待取得银行贷款后，往往不按贷款用途使用资金，东挪西补 ， 加大了银 处理 ，开户行可将久悬账户存款余 额转人营业外 收入 ，做好账销 案存 登 行资金风险 ； 二是 “ 变相”支取现金 ， 将基本存款账户资金转入一般存款账 记后 ，通知人行分支机构账户管理人员在账户管理系统中对这些 账户进 户， 再由 一般存款账户转 ＾ 个＾ 银行卡账户，并利用个 ＾ 银行卡账户提取现 行销户处理 ，从而提高人 民币结算账户管理系统运行效率。 （ 三） 加强银 行对账工作 ，确保 资金安全 。从 近年发 生的金融 案件 金， 削弱了基本存款账户的功能 ， 使得一般存款账户功能无需延展。 （ 二 ）结算账 户使 用率低 ，闲置账 户管理难 。据统计 ，截至 ２ ０ １ ４年 来看 ，很多是 由于未按规定开展对账工作 ，导致银行 、企业资金 被非法 末 ，我单位 结算 账户经常发生业务 的户数仅占总户数的 ２ １ ． ９ ３ ％， 造成大 挪用 、盗用 。因此各金融机构一定要规范对账工作 。确保银行 、企业 的 量的闲置账户 ， 致使账户使用率偏低。大量的闲置账户一部分是 由于申请贷 资金安全 。一是要 明确责任 ，严格执行不相容职务相分离 的原 则 ，记账 款后，因 贷款未及时还清而无法处理； 剩余的绝大部分是一年以上未发生收 员不得参与对账 ；二是 除按季对账外 ，对 日 常工作 中客户发生 的大额支 ４ － ＇ ｈ ￣动且未欠开户行债务的账户，这类账户有被存款 ＾ 放弃的账户 ， 有重要 付业务 ， 必须 由坐班 主任 电话对账 ，经存款单位负责人确认 后 ，方可 为 资料丢失的账户 ， 有无法联系 的账户等等，由于无 法正常销户，需经过通 其办理 ，以确保银企资金安全 。 知、 公告等繁琐的程序将其转入久悬账户。这些闲置账户不仅占用了账户管 （ 四） 强制年检 ，确保账 户年检工作 的顺利执行 。由于银行 缺少对 理系统资源，影响了账户管理系统运行效率 ， 还加大了账户管理难度 。 客户账 户信息进 行强 制年检 的有效手段 ，客户不配合年检 工作 的情况经 （ 三）银 企对账不规 范 ，效果不明显 。从 目前我单 位银企对 账情况 常出现 ，建议 监管部门设立 固定的账 户年检期 限，要求存 款人在规定期 来看 ，由于银行 和客户对此项工作都没引起足够的重视 ，相 互之间未能 限内持有效证 明资料 到开户行免费进行年检 ；如超期未检 ，由开户行通 很好 地配合 ，导致对账 未能 充分 发挥应 有 的作 用。一 是对账 程 序不合 知存款人 限期一 个月内补检 ， 并 收取一定数额 的补检费 用；逾期仍未补 规 ，对账单通过记账员或信 贷员发 送并 回收。二是重 视发放 忽视 回收 ， 检的 ，由开户行对其业务进行 银行 止付 ，邮寄银行 止付 通知书 ，暂停 为 对账 回单 回收率不高 。三是一客户认为账 目已经核对 相符 ，不 回交也 不 其 办理取款业 务，待年检后 再恢复 为其办 理取款业 务，并 收取一定金 额 影 响 自己的业务。 以上情形导致银行无法及时 了解存款人 的资金账户余 的罚金 。通过 赋予银行 一定 的权利 ，确保账户年检工作 的顺利进行 。 额 是否与银行对账单一致 ，极易引发金融案件 的发生 。 （ 五 ）加 强业务培训 ，提 高结算账 户管理水 平。由于我单 位近几 年 （ 四） 账户年检工作贯彻力不强。在现实生活中，单位因更名 、撤并、 结算业务人员变动频繁 ， 新 老人员更替没有业务交集 ，致 使接管人员 对 破产、被吊销营业执照以 及更换法定代表人、迁址等造成其基本信息的变动 结 算业 务非常生疏。为了从 根本上得 到解决人行检查 中存 在的 问题 ，我 日 趋频繁。开户行通过对已开立的银行结算账户实行年检，可以及时掌握存 单位采取培训 和 自学相结合 的管理 机制 ， 一 是从人行聘请 讲师为结算 人 款人的基本情况 ， 确保其账户信息资料的真实、有效 ， 保 障存款人资金收付 员认真讲解结算账户管理相关规章制度 ，纠正了 日常工作 中经常 出现 的 活动的正常运行。但是在检查 中 发现，开户营业机构并没重视人 民币单位银 操作错误 ，剖析了业 务操作过程中的关键 环节和注意事项 ，使结算人 员 行结算账户 的年检工作 ，结算账户档案里发现有没进行年检 的账户 ，并且还 充分认 识到账户管理பைடு நூலகம்支付结算业 务中的重要性 ； 二是对 结算人员实 行 在违规办理着结算业务，给银行结算账户管理工作带来了极大的隐患。 持证上岗考试 ，考试点覆盖账户管理办法 、账户管 理实施细则 、联 网核 （ 五） 结算账户管理制度执行 不到 位。２ ０ １ ４ 年 ７月 ，人民银行朝 阳 查和账户检查中常见的问题等内容 ，鞭策其认真学习支 付结算制度及 业 市 中心支行对我单位 人 民币银 行结算 账户 进行 了检 查。在 检查 的过程 务知识 ，强化结算人员的综合业务 素质 ，提高结算人员 实际业务操作 能 中 ，发现我单位存在银行结算账户开立后未到生效 日 启 用、未按规定 向 力 ， 从 源头上防范了结算业务操作 风险。 人 民银行报送账户开户资料 、撤销一般存款账户未 向或超 期向人 民银 行 （ 六） 完善账 户与现金 管理 ，强化 反 洗钱 工作 措 施。随 着 自助 终 备案 、单位银行结算账户在人 民银行 账户管 理系统撤 销后仍 继续使 用、 端、第 三方支付平 台、账户 “ 公转私 ” 的应用 ，逐 步加 大 了反 洗钱 监 临时存款账户超期限使用 、银行核算系统与人 民币银行结 算账户管理 系 测难度 ，完善账户与现金管理成为防止洗 钱者通 过银行 转移资金 的一 道 统 账号或户名不符 的情况 。账户管理混乱 ，账户管理制度执行不到位 。 屏障。因此 ，配备专人对银行结算账户进行管理 ，使其熟 知 《 现金 管理 （ 六） 现金与账户管理不 匹配 ，增加 了反洗钱 监测难 度。通常 只要 条例》 、《 人 民币银 行结 算账 户管 理办 法》 、《 金融 机构 反洗 钱规 定》 、 存 款人在支取凭证 的用 途栏 填写符 合 《 现 金管 理暂行 条例 》规 定 的用 《 人 民币大额和可疑支付 交易报 告管��
当前人民币银行结算账户管理中存在的问题及对策
当前人民币银行结算账户管理中存在的问题及对策一、当前人民币银行结算账户管理存在的主要问题（一）账户的分类和管理较为复杂，不利于经办人和存款人掌握一是账户的分类较为复杂。
如账户管理制度中将单位银行结算账户按用途分成基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户4类；专用存款账户根据核算资金性质分为基本建设资金、更新改造资金、财政预算外资金等15类账户；临时存款账户又按存款人主体分为临时机构临时存款账户、非临时存款账户、注册验资账户等等。
同时，制度要求存款人在开立不同的账户时，须执有各类不同的证明文件。
这样不仅增加了存款人办理业务的难度，也使账户管理的各类档案资料大大增加。
二是账户的管理模式较为复杂。
按账户管理的规定，将单位银行结算账户是否由人民银行审批分为核准类账户和备案类账户。
对核准类账户根据账户性质和开户单位性质，实行分级核准制度。
即企业法人、非法人企业、个体工商户的基本存款账户，由柜面人员核准；机关和实行预算管理的事业单位等的基本存款账户，要报账户管理部门负责人核准；预算单位开立、变更的专用存款账户和临时存款账户，要逐级上报主管行长、行长核准等。
这样的管理模式有利于对特殊账户的控制和管理。
但在实际工作中容易流于形式，经常是由柜面人员核准事项、当场办结，事后再由各级负责人进行审核、补字签章。
（二）屏蔽账户管理查询功能，不便于基层人民银行日常工作2009年初，人民银行决定对账户管理系统的查询功能进行调整，屏蔽了账户管理系统的查询，新增加省级操作员的“协助查询单位银行结算账户的开户银行名称”的功能。
功能调整后，保护了存储在银行结算账户内的国家机密、商业机密和个人隐私的相关信息。
但也对基层行的工作带来不少困惑。
一是人民银行的一些相关职责无法履行。
《人民币银行结算账户管理办法》（以下简称《办法》）明确规定：同一证明文件只能开立一个专用存款账户，查询功能屏蔽后，人民银行无法监测到同一存款人在各金融机构专用存款账户的开、销情况，从而无法控制同一存款人利用同一证明文件开立多个专用存款账户的情况。
新形势下企业银行账户管理存在的问题及对策建议
新形势下企业银行账户管理存在的问题及对策建议一、背景介绍在当前快速发展的经济环境下，企业银行账户管理面临着日益增多的问题和挑战。
本文将分析这些问题，并提出相应的对策建议。
二、问题分析2.1 银行账户安全问题随着互联网的广泛应用，企业银行账户安全成为了一个严峻的挑战。
网络攻击、盗窃和诈骗等非法活动越来越猖獗，企业账户资金安全面临较高的风险。
2.2 资金管理不便传统的企业银行账户管理方式往往需要企业人员到柜台办理业务，劳动力成本高，效率低。
此外，账户信息分散存放、查询困难，对资金的管理造成了不便。
2.3 业务流程复杂在企业发展过程中，涉及到多个银行账户之间的资金划拨、结算等复杂的业务流程。
目前，这些流程相对繁琐，缺乏标准化和自动化，导致操作效率低下。
2.4 缺乏即时预警机制目前大多数企业银行账户管理系统缺乏及时的资金预警机制。
这导致企业无法在资金出现异常情况时及时采取措施，增加了风险。
三、对策建议3.1 强化账户安全措施•加强密码管理：建议企业采用复杂、定期更换的密码来保护账户安全。
•设立双重认证：通过手机验证码等方式增加账户认证的难度，提高账户的安全性。
•实施多层次审批：设置多级审核机制，确保企业账户资金在划拨和支付过程中得到充分的审慎和监控。
3.2 推行线上资金管理•开展网银业务：推动企业采用网上银行等线上渠道来管理银行账户，提高操作效率。
•提供移动端应用：开发适用于移动设备的银行账户管理应用，方便企业随时随地进行资金查询和操作。
3.3 优化业务流程•推行标准化操作：银行应制定一套标准的流程和规范，帮助企业进行资金划拨和结算等操作，提高效率。
•自动化处理：引入先进的技术，如人工智能和机器学习等，实现资金流程的自动化处理，减少人工干预，提高操作效率。
3.4 建立及时预警机制•引入人工智能技术：通过数据分析和预测模型，建立资金异常预警机制，及时发现潜在风险。
•提供实时报表：银行账户管理系统应提供实时的报表和统计数据，帮助企业随时监控资金的动态变化。
个人银行账户分类管理制度实施中的问题与建议
个人银行账户分类管理制度实施中的问题与建议随着社会经济的不断发展，人们的生活水平逐渐提高，金融服务日益成为人们生活中不可或缺的一部分。
个人银行账户作为金融服务的重要组成部分，其分类管理制度的实施对于促进金融市场的健康发展和人们的财务管理起着重要作用。
当前个人银行账户分类管理制度在实施中也面临一些问题，本文将分析这些问题，并提出相关的建议。
1. 客户分类不够细致当前个人银行账户的分类管理制度通常只分为个人储蓄账户和个人支票账户两大类别，这种分类方式过于简单，无法满足不同客户的需求。
很多客户可能既需要储蓄账户的稳健性，又需要支票账户的灵活性，这种情况在现行的分类制度下难以得到有效的解决。
2. 管理制度不够灵活目前的个人银行账户分类管理制度在具体操作上缺乏灵活性，不能够很好地适应客户的个性化需求。
一些客户可能需要在不同账户之间进行灵活的转账操作，但目前的分类制度下无法很好地支持这样的需求。
3. 安全性和便利性不平衡个人银行账户分类管理制度在追求安全性的有时会忽视客户的便利性。
现行的管理制度下，为了保障资金的安全，很多账户需要进行繁琐的验证和审核手续，给客户带来了不必要的麻烦。
4. 缺乏对新技术的适应性随着金融科技的迅速发展，很多新的支付工具和账户管理方式层出不穷，现行的个人银行账户分类管理制度对这些新技术的适应性还不够，导致客户无法获得最新的金融服务体验。
在个人银行账户分类管理制度实施中，应当将客户的需求作为关键因素，制定更加细致化的分类方式。
可以针对不同的客户需求设立不同的账户类别，如投资型账户、日常支出账户、理财灵活账户等，以满足客户的个性化需求。
在实施个人银行账户分类管理制度时，需要提高管理制度的灵活性，使其可以更好地适应客户的需求。
特别是在转账、查询、支付等操作上，应当提供更加灵活、便捷的服务方式，让客户能够根据自己的需要自由选择账户和操作方式。
个人银行账户分类管理制度的实施对金融市场和客户的财务管理起着重要作用，但目前在实施中也存在一些问题。
银行结算账户管理中存在的问题和建议
银行结算账户管理中存在的问题和建议人民币银行结算账户管理是支付结算管理的一项重要内容。
加强账户管理对促进社会信用，维护经济金融秩序，防范违法犯罪具有重要意义。
《人民币银行结算账户管理办法》（以下简称《办法》）和账户管理系统的运行对规范账户管理行为、维护账户管理秩序发挥了积极作用。
但由于种种原因，银行结算账户管理中还存在着一些问题并亟待完善。
一、存在问题（一）临时存款账户超期限使用《办法》规定，临时存款账户有效期满后，确因业务需要，存款人可以展期，但最长（含展期）不得超过2年。
但在日常管理中发现，开户银行存在为逾期临时存款账户办理结算业务的情况。
究其原因主要表现为：一是临时存款账户经营流动性较大，开户银行在账户到期或逾期时，与客户联系不上，无法办理撤销手续；二是施工项目的不确定因素造成银行与客户两难。
在开立临时存款账户时企业提供的合同期限确为2年，但因工程质量检测等手续未完成，导致最后的结算资金不能到位，临时账户再重新开立已提供不出新合同，工程款未全部结算又不能撤销该账户。
所以有些开户银行明知账户已逾期，却仍睁一眼闭一眼为其办理结算业务。
（二）一般存款账户管理薄弱一是一般存款账户转账限制少，容易产生不法情况。
《办法》规定，只要存款人具有借款或其他结算需要，都可申请开立一般存款账户，单位将一般存款账户资金转入个人银行卡账户，再利用个人账户进行转账或提取现金的现象较为普遍，为洗钱等不法行为留下空间，也为侵占集体资产提供便利，容易引发腐败现象。
二是开立账户的动机不良，扰乱金融秩序。
由于一般存款账户数量没有限制，企业利用银行机构的相互竞争坐享渔翁之利，开立一般存款账户大多数是银行借款需要，获取贷款后拆东墙补西墙的现象时有出现，一定程度上加大银行资金风险，破坏正常的经济金融秩序。
(三)专用存款账户管理不完善现行的账户管理制度对专用存款账户的空间和弹性较大，使基层人行对专户开立的依据难以把握，在实际操作中只能根据一份证明文件。
个人银行账户分类管理制度实施中的问题与建议
个人银行账户分类管理制度实施中的问题与建议
个人银行账户是我们日常生活中不可或缺的一部分，它不仅可以帮助我们安全地存放个人财产，还可以方便地进行各种资金交易和管理。
在实际操作中，我们不可避免地会遇到一些问题，这就需要银行在账户分类管理制度实施中不断完善和解决。
本文将就个人银行账户分类管理制度实施中存在的问题进行分析，并提出一些建议。
一、问题分析
1. 账户分类不清晰
在实际操作中，很多银行的账户分类并不够清晰，导致客户在选择账户类型时不够明确，无法根据自身需求来选择最适合的账户类型。
这就需要银行在账户分类管理制度中，对不同类型的账户进行更加明确的划分和说明，方便客户根据自身需求来选择最适合的账户类型。
2. 账户服务不足
在目前的个人银行账户分类管理中，很多账户的服务并不够全面，客户在使用过程中会遇到服务不足的情况。
有些账户类型并不支持手机银行或网银服务，这就给客户在资金管理和交易中造成了不便。
银行在实施账户分类管理制度时，需要充分重视账户的服务完善，提供更加全面的服务。
3. 账户费用过高
在现实中，有些银行的账户费用过高，给客户造成了一定的负担。
这就需要银行在制定账户分类管理制度时，充分考虑客户的实际情况，合理制定各类账户的费用标准，避免给客户造成过高的负担。
二、建议解决
个人银行账户分类管理制度的实施中存在了一些问题，需要银行不断完善和解决。
只有这样才能让客户更加便捷、安全地进行资金管理和交易，提升客户的满意度和信任度。
相信随着银行的不懈努力，个人银行账户分类管理制度会越来越完善，为客户带来更好的体验。
个人银行账户分类管理制度实施中的问题与建议
个人银行账户分类管理制度实施中的问题与建议个人银行账户分类管理制度是银行为了规范个人客户账户管理，从而更好地服务客户、防范风险而推出的一项管理制度。
在实施中，也会遇到一些问题。
本文将从几个方面探讨银行账户分类管理制度实施中存在的问题，并提出相应的建议。
一、问题1. 信息不对称在实施银行账户分类管理制度时，客户的了解和银行的推广并不对称。
一些客户并不了解该项管理制度，导致他们在办理账户时并不清楚应当属于哪一种分类，从而可能造成一些不便。
2. 用户体验不佳在实际操作过程中，一些客户反映办理账户时需要填写大量的信息和资料，程序繁琐、审查缓慢，甚至需要提供额外的证明材料，使得办理账户的流程复杂、时间长，用户体验不佳。
3. 管理不规范由于对于分类管理制度的准确理解和操作的统一规范程度不够，导致在实际执行过程中，难以做到精准分类，有的账户被错误分类，有的账户出现漏检、错检情况。
4. 风险控制不到位在实施银行账户分类管理制度时，一些客户可能会故意隐瞒一些信息以躲避监管，从而导致风险的产生。
而银行在审查账户时的手段和方法并不完善，导致这些风险无法有效地得到控制。
二、建议1. 宣传知识普及银行应当充分宣传银行账户分类管理制度，提高客户对该项制度的了解，通过多种途径向客户宣传，帮助他们正确地了解该项制度，使得客户在办理账户时更加明确分类。
2. 简化审查流程银行可以简化办理账户的审查流程，减少不必要的审核环节和材料提交，提高办理账户的效率和用户体验。
银行也可以采取更加智能化的手段，比如引入人脸识别、身份证扫描等高科技手段，从而减少客户的办理时间和流程。
3. 加强培训银行应当加强对员工的培训，让员工更加深入地了解和掌握银行账户分类管理制度，规范操作流程，减少分类错误和漏检、错检情况的发生。
4. 提高风险识别能力银行应当加强风险管理控制能力的建设，通过引入更加智能化的手段和方法，提高风险识别能力，从而更好地防控风险的产生，确保银行账户分类管理制度的有效执行。
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在的问题及建议"
杜兴星
作者单位：辽宁省朝阳市龙城区农村信用合作
联社
银行账户管理包括银行账户的开立、使用和撤销，涵盖了单位银行结算账户和个人银行结算账户，是银行支付结算工作中的一项重要内容。
具有涉及面广、工作量大、难度高等特点，但随着社会经济金融事业的快速发展，银行结算账户在使用中存在的问题日渐暴露出来，各种问题都对银行账户的管理提出了更高的要求，对其系统功能的完善和优化指引了新的发展方向。
一、银行账户管理中存在的问题
（一）个人结算账户使用权限过大
个人申请办理结算账户的条件规定比较宽松，客户凭有效身份证件就能申请办理开户，且《关于
改进个人支付结算服务的通知》改变了单位结算账户向个人结算账户支付款项的传统规定，废除了收付款依据审核。
单位结算账户向个人结算账户划转款项没有了限制，一则导致公私不分，开户行在防范“公款私存”的监管规定时显得无从下手；二则由于个人结算账户取款无节制，导致其使用权限过大；三则容易造成大量隐蔽性多头开户，不利于银行管理和信用体系建设。
（二）企业“一般账户”功能的无序延展
《人民币银行结算账户管理办法》中规定存款人因向银行借款或其他结算需要可开立一般结算账户，由于没有对“其他结算需要”的内容进行明确，使得一般账户的开立随意性很大,而对其监管的空间却很小。
因此企业一般账户利用《关于改进个人支付结算服务的通知》中的规定，仅在付款用途栏或备注栏注明事由，就将一般账户资金转入个人的结算账户，从而“变相”支取现金。
这样一来，一般账户俨然成了基本账户，不仅增加了账户管理难度，同时也为企业逃税、逃债、洗钱等提供了肥厚的土壤。
（三）银行结算账户生效日的控制执行不到位
《人民币银行结算账户管理办法》规定，存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务。
有的开户银行为拉拢存款而承诺对方可随时划转款项，或经办人员对账户管理办法理解不到位，经常在金融机构未对一般账户进行报备或人行未对基本账户进行核准之前，就擅自对外办理支付结算业务，未给人行留存足够时间审批账户，不利于账户管理工作的开展，造成账户生效日的控制执行不到位。
（四）久悬账户管控难
根据账户管理的相关规定，金融机构对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，应通知存款人自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，将未划转款项列入久悬未取专户管理；同时必须在人民银行账户管理系统中加注“久悬账户”标识。
久悬账户的存在不仅加大了业务人员的工作量，占用了账户管理系统资源，也影响了账户管理
系统的运行效率。
事实上此类账户的存款人很少主动来银行办理销户手续，导致这些账户只能长期处于久悬状态，无法在账户管理系统中办理销户手续，加大了账户系统的运行压力。
（五）账户与现金管理不匹配
账户管理与现金管理是人行对客户进行反洗钱检查的重要组成部分。
从理论上讲两者是相辅相成的，但实际上金融机构却无法对存款人的现金使用情况进行监控，存款人只要在支取凭证的用途栏填写符合《现金管理暂行条例》规定的用途，开户银行基本都会满足存款人的要求，不仅无法控制资金使用是否合理，而且在账户管理方面也执行不到位，账户审批制度流于形式，致使资金频繁转入转出，给反洗钱监测工作增加了难度。
二、进一步完善银行账户管理的对策及建议
（一）简化账户分类，调整账户使用功能
对公账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户4类。
由于《人民币银行结算账户管理办法》没有对“其他结算需要”的内容进行明确，账户之间的部分功能出现交
集，简化账户分类已成为一种趋势。
另外，一般存款账户和个人结算账户的结合使用越来越频繁，存款人以“其他结算需要”为名，将款项以现金或转账形式转入一般存款账户，再以其他名义划转到个人结算账户中取现，无形中行使了基本账户的功能。
建议考虑合并临时存款账户、专用存款账户，将其纳入一般存款账户的“其他结算需要”进行管理，仅保留基本存款账户和一般存款账户，并取消只有基本存款账户可以取现的规定。
（二）严进严控，进一步规范存款人开销户行为
调整银行账户的开户准入条件，严格控制账户的开户申报和日常管理，并规定各类账户的最短使用期限。
虽然存款人可以根据结算需要、金融机构服务质量等自主选择银行开立银行结算账户，但应规定：账户一经开立，必须有最短的使用期限，在此期限内不得销户；开销户的理由必须正当、合理，并且在销户后一定期限内，不得在其他金融机构开立相同类型的账户。
从存款人的业务需求上，进一步规范存款人的开销账户行为。
（三）完善久悬账户的销户管理规定，提高账户管理系统运行效率
只有规范了久悬账户销户管理规定，节省了系统占用空间，才能有效提高账户管理系统运行效率。
在久悬账户销户上应规定自转入“久悬账户”满两年，存款人仍未支取的，可由营业机构会计主管人员填写清理久悬账户清单并将款项转入营业外收入，同时登记“账销案存登记簿”。
久悬账户自款项划转日起，开户银行有权在其综合业务系统中对其作销户处理，并通知人民银行分支机构账户管理人员在账户管理系统中对这些账户进行销户处理，而无需经过此类账户存款人的许可。
（四）加强对支付结算人员的业务培训，提高业务人员综合素质
账户管理作为社会信用体系的重要组成部分，与反洗钱、大额交易和可疑交易监测以及现金管理有着必然的联系。
因此，配备专业人员对银行结算账户进行管理，并加大对相关人员的综合业务培训，使其熟悉和掌握各项法律法规及税法的相关规定，提高依法管理银行结算账户、防范风险和各种违法
犯罪行为的能力。
同时，通过培训强化账户管理人员的综合业务素质，确保账户管理工作行之有效。
总之，账户管理还处在发展阶段，需要在实践中逐步把制度完善和健全起来，使之更为科学、更加适应金融市场需要，更符合社会主义市场经济发展要求，从而促使银行为客户提供更加安全、方便、快捷、高效的支付结算服务，营造公平竞争的良好氛围，促进银行业平稳健康的发展,提高中国银行业的整体竞争实力。