内部控制工作方案11篇
实施行政事业单位下一步内部控制工作计划
实施行政事业单位下一步内部控制工作计划
内部控制工作计划对于行政事业单位来说非常重要，主要目的是保障单位的正常运转，预防和发现任何潜在风险和问题。
以下是一个实施行政事业单位内部控制工作计划的
建议：
1. 制定内部控制政策和流程：确保所有工作人员了解和遵守内部控制政策和流程，包
括财务管理、采购、人力资源管理等方面。
2. 分配责任和权限：明确各部门和员工的责任和权限，避免权责不明导致的问题。
3. 建立审计制度：定期进行内部审计，发现问题及时解决。
4. 设计风险管理机制：识别可能的风险，采取相应的控制措施进行管理。
5. 加强信息系统安全：保护单位的信息系统，防范数据泄露和网络攻击。
6. 培训员工：提升员工对内部控制的认识和意识，确保他们能够有效执行控制措施。
7. 不断改进：根据审核和检讨结果，不断改进内部控制工作计划，保持其有效性。
以上是一个简单的内部控制工作计划参考，具体情况可以根据单位的实际情况进行调
整和补充。
内控实施方案(共6篇)
内控实施方案（共6篇）第1篇：内控实施方案上海陆家嘴金融贸易区股份开发有限公司内控实施方案根据沪证监公司字[2012]41号《关于做好上海辖区上市公司实施内控规范有关工作的通知》，为加强和规范企业内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展，根据财政部等五部委印发的《企业内部控制基本规范》及配套指引的要求，公司董事会和管理层对此高度重视，将其作为本公司战略和管理升级的重大举措、机遇和挑战，并根据自身情况拟定了《内部控制规范实施工作方案》，工作方案具体如下：一、公司基本情况介绍上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司（简称“陆家嘴”，A股代码：****，B股代码：****）成立于1992年，公司所发行的A股和B股分别于1993年6月28日和1994年11月22日在上海证券交易所上市交易。
公司经营范围：房地产开发、经营、销售、出租和中介；市政基础设施的开发建设（涉及许可经营的凭许可证经营）。
二、组织保障为了有力推动内控体系建设工作，按照《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》的相关要求，公司成立了内控规范领导小组，组长由董事长担任，执行组长由副董事长担任，公司管理层成员均担任组员，内控监督工作由公司监事会主席负责。
公司在内控规范领导小组的基础上，又成立了内控规范实施工作小组，具体负责执行和开展内控实施工作。
组长由副董事长担任，第一副组长由分管副总经理担任，副组长由财务总监、审计室主任和董事会秘书担任，财务部总经理、证券事务代表、审计室、财务部相关人员担任组员。
三、内控建设工作计划（一）内部控制体系建设背景公司历来注重内部控制制度建设，以规避运营风险和战略风险。
公司及下属子公司以《企业内部控制基本规范》为标准，已经初步建立了符合公司经营特点和企业文化的内部控制体系等。
（二）内部控制建设工作目标及范围1、内控建设工作目标。
本次内控建设是由公司董事会、管理层和全体员工共同实施的、旨在合理保证实现以下基本目标的一系列控制活动：1) 提高经营的效率和效果；2) 合理保证财务报告和相关信息的真实完整；3) 合理保证公司经营管理合法合规；4) 合理保证资产安全；5) 促进公司实现发展战略。
公共事业单位内部控制方案范本
公共事业单位内部控制方案范本1.背景公共事业单位作为国家的基础设施和服务提供者，具有重要的社会职责和影响力。
为了保障公共事业单位的正常运行和资金使用的透明性，建立一套有效的内部控制方案是至关重要的。
2.目标本内部控制方案的目标是确保公共事业单位的资金使用合规、财务报告准确、资源分配公平、风险管理有效。
具体目标包括但不限于：-资金使用合规，防止贪污腐败等不当行为的发生；-财务报告准确，确保财务信息的真实性和可靠性；-资源分配公平，保证公共事业服务的公正性和可持续性；-风险管理有效，降低事业单位面临的各类风险。
3.内部控制要素为达到上述目标，我们建议以下内部控制要素的实施:3.1控制环境-建立明确的组织结构和职责分工，确保决策权和执行权的分离；-建立健全的人力资源管理制度，包括招聘、培训、考核等，确保员工的素质和能力；-建立良好的内部沟通机制，促进信息共享和问题反馈。
3.2风险评估-定期进行风险评估，识别和评估公共事业单位可能面临的各类风险；-建立风险管理制度，制定相应的风险防范和应对措施；-定期监测和评估风险管理的有效性，并进行必要的改进。
3.3控制活动-建立有效的财务管理制度，包括预算编制、资金使用审批等;-建立采购管理制度，确保采购过程的公正、透明和高效；-建立项目管理制度，确保项目的规范实施和成果评估；-建立信息系统管理制度，保障信息安全和数据的准确性。
3.4信息与通讯-建立完善的财务报告制度，确保财务信息的准确性和及时性;-建立内部信息共享平台，促进各部门之间的信息交流和协作;-建立有效的沟通渠道，及时传达重要信息和政策变化。
3.5监督与评价-建立独立的内部审计制度，对内部控制的有效性进行监督和评估；-定期进行内部审计，并及时提出改进意见和建议；-建立投诉举报机制，接收和处理内部和外部的投诉和举报。
4.实施步骤本内部控制方案的实施步骤如下:1.确定内部控制的组织架构和责任分工；2.进行风险评估，识别公共事业单位面临的风险；3.制定内部控制制度和相关操作规程；4.培训员工，提高其对内部控制的认识和理解；5.实施内部控制制度，并进行监督和评估；6.针对评估结果进行改进和优化。
财务内部控制制度(5篇)
财务内部控制制度第一章总则第1条为了保证公司会计资料正确可靠，防止会计差错及营私舞弊现象的发生，便于公司审计工作的开展，加强公司各管理岗位的责任心，维护公司财经纪律，特制定本制度。
第2条本制度所称内部会计控制是指为了提高会计信息质量，保护资产安全、完整，确保有关法律和规章制度的贯彻执行等而制订和实施的一系列控制方法、措施和程序。
第3条本制度适用公司内部独立核算单位、公司控股子公司及公司有实际控制权的其他企业。
第二章内部会计控制的目标和原则内部会计控制应该达到的基本目标:第1条规范会计行为，保证会计资料真实、完整。
第2条堵塞漏洞，消除隐患，防止并及时发现，纠正错误及舞弊行为，保护公司财产的安全，完整。
第3条确保国家有关法律法规和内部规章制度的贯彻执行。
第4条符合国家有关法律法规和本制度及本公司的实际情况。
第5条约束内部涉及会计工作的所有人员，任何个人不得拥有超越内部会计控制的权利。
第6条涵盖本公司会计工作的各项经济业务及相关岗位，并应针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督，反馈等各个环节。
第7条保证本公司会计工作机构及岗位能够合理设置，职责权限能够得到合理划分，确保不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间责权分明，相互制约，相互监督。
第8条遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。
第9条随着公司经济业务的不断发展，外部经济环境的不断变化，公司业务职能的调整和管理要求的提高，将不断修订和完善本制度。
第三章货币资金的内控制度第____节现金内控制度第1条现金的收付由公司专职出纳负责，不得多人管理现金的收付，以免责任不清。
第2条现金的收支要及时入账，做到日清月结。
第3条不得"坐支"现金，现金收入应当天存入开户银行。
第4条不准以白条或借据抵库，任何人不经批准均不得借用现金。
第5条遵守银行规定的库存限额。
第6条严禁出纳员填制现金的收款、付款记账凭证。
第7条由各公司财务部门负责人或会计主管组织对库存现金每月至少盘点一次，如发现帐实不符，要立即查明原因，分清责任，并由责任人赔偿损失。
2023内部控制会议纪要(通用12篇)
2023内部控制会议纪要（通用12篇）2023最新内部掌握会议纪要（通用12篇）2023最新内部掌握会议纪要篇1会议时间：20xx年10月17日会议主题：内部掌握制度建设推动会会议内容20xx年10月17日，汉中职业技术学院召开内部掌握制度建设推动会。
会议由学院内部掌握制度建设领导小组办公室主任、监察审计到处长张新成主持，学院内部掌握制度建设重点任务相关的九个部门负责人参与了会议。
张新成在会上指出，本次会议是继9月29日召开的内部掌握制度建设动员会后对各部门内部掌握制度建设工作落实状况进行汇报、督促、检查的一次会议，也是内控建设推动会。
他强调要根据市财政局要求，依据学院制定的内部掌握制度建设实施方案，将内部掌握建设工作分为组织发动、培训推广、制度建立、验收总结、汇总上报五个阶段，现在已到建立制度、完善制度的关键时期。
建立健全内部掌握组织建设、机制建设、制度建设和信息化建设，是为内控工作供应制度保证。
建立健全业务工作流程和管理制度，是为进一步加强预算、收支、选购、资产、项目以及合同的管理和掌握。
他要求有内控建设任务的各部门高度重视此项工作，支配专人按时间节点准时完成各自工作任务，确保学院在11月初形成总结报告，于11月中旬上报市财政局。
内部掌握制度建设领导小组办公室副主任、计财处副处长王勇指出内掌握度建设，一是建立制度、规范程序，对已有的制度进行补充、修改、完善，以前没有的制度要准时起草完成，并报学院有关会议讨论通过后下发执行;二是贯彻落实，严格实行，对制定的各项内部掌握制度在实际工作中根据规范流程、报审程序、分级负责、严格执行。
会上，内控建设领导小组办公室成员单位分别对各自部门工作任务目前进展状况进行了汇报。
张新成在总结发言中提出，目前各项任务已经有了肯定的进展，是值得确定的，盼望各部门再接再厉，按时完成，于本月底将本部门有关资料的电子版和纸值版汇总到计财处，由计财处负责起草学院的总结报告2023最新内部掌握会议纪要篇2会议时间：x4年2月17日-19日会议地址：深圳南山青青世界 401会议室会议主持：公司总经理陈波参与人员：、公司经营班子、公司职能部门负责人、各分支机构负责人在17日的会议上，总部各部门、各分支机构汇报了x3年度工作总结和x4年重点工作方案，经营部汇报了x3年各分支机构KPI绩效考核完成状况;公司颁布了x3年度单项奖、安全奖并公布了x3年集团超额激励安排初算结果;各部门、分支机构与总经理签订了《x4年度KPI绩效合同》，几家拥有生产设备的单位与总经理签订了《x4年安全生产责任书》。
银行内部控制管理工作计划
银行内部控制管理工作计划
根据银行内部控制管理工作的实际情况，制定以下工作计划：
1. 建立和完善内部控制管理制度和规章制度，包括风险管理、内部审计、合规性管理等方面。
2. 加强对内部控制管理制度的宣传和培训，提高员工对内部控制的认识和执行力度。
3. 健全内部风险管理机制，加强对风险的识别、评估和控制，规避潜在的风险隐患。
4. 持续改进内部审计工作，加强对各项业务的审计监督和检查，及时发现和解决存在的问题。
5. 加强内部合规性管理，确保业务操作符合相关法律法规和银行规章制度，避免违法违规行为的发生。
6. 健全内部控制管理报告制度，定期对内部控制管理工作进行评估和总结，及时调整和改进工作计划。
7. 加强内部控制管理的信息化建设，提高内部控制管理的效率和精准度。
8. 定期对内部控制管理工作进行自查和自评，及时发现和处理存在的问题和隐患。
9. 加强与外部监管机构的沟通与协调，及时了解和响应外部监管要求。
10. 建立健全内部控制管理工作的奖惩机制，激励员工积极参与内控管理工作。
银行内控心得体会(11篇)
银行内控心得体会（11篇）银行内控心得体会（11篇）银行内控心得体会篇1 众所周知，一个没有免疫系统、或免疫力偏低的生命体是不可能健康成长的，而内部控制就是企业“生命体”的免疫系统。
因此，欲使邮政储蓄银行不断成长壮大，就必须在大力拓展各项业务的同时，更加有效地推进其自身免疫系统—内控制度建设，以保证邮政储蓄银行的稳健发展。
邮政储蓄银行尽快建立起规范、科学而运转良好的内控制度不仅是日益加强的金融监管的外在要求，同时也是实现预定发展战略目标和防范金融风险的内在需要。
运行良好的内部控制可以发挥如下作用：一是确保国家法律法规和监管规章的贯彻执行;二是确保将各种风险控制在可承受的范围内;三是确保自身发展战略和经营目标的全面实现;四是有利于查错防弊，堵塞漏洞，消除隐患，保证业务稳健运行。
开展“合规管理年”活动，其目的是进一步落实各项内控制度，提高全体员工团结务实、审慎经营、爱岗敬业、遵章守纪的自觉性，查摆、堵塞工作中的漏洞，遏制各类案件的发生，全面提高工作质量和服务水平。
转变工作作风，大兴求真务实之风，使全体员工以满腔的热情和昂扬的斗志全身心投入到工作中去，为我行内控的发展提供有力的保障。
现就学习完“内控规范年”活动细则后谈谈自己的体会：一、当前内控制度存在的问题1、对内控制度的认识不到位。
有的把内部控制简单地理解为各种规章制度的制定、装订、汇总，认为做了整章建制方面的工作，就等于建立了内控机制;有的在把握内控与管理、内控与风险、内控与发展的关系等问题上，认识有偏差，把加强内控与发展和效益对立起来，在业务拓展和风险防范的抉择中，侧重于抓规模、抓效益，不切实际地求得资产规模的扩张，造成违规违章现象发生，以致资产质量低下。
2、稽核、监察监督机制不建全，是直接影响内控制度的有效落实。
稽核、监察部门不能起到查错防漏、纠正违规、强化管理、控制风险的作用。
内部稽核、监察体制不顺，本身没有处理问题权，有的问题得不到真实反映，使一些问题被积压下来，没有相应的制约措施。
学校内部控制建设工作实施方案三篇
学校内部控制建设工作实施方案三篇篇一：学校内部控制建设工作实施方案学校：20XX年月日XX县XX初级中学内部控制建设实施方案为规范学校内部控制，提高学校管理水平，根据财政部《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会〔20XX〕24号）文件；市财政局《关于贯彻落实<行政事业单位内部控制规范（试行）>的通知》（保财会〔20XX〕14号）文件；XX县财政局《XX县财政局关于转发《XX省财政厅开展全省行政事业单位内部控制基础性评价工作》的通知》，（XX财发〔20XX〕169号）等文件精神要求。
为了更好的做好学校内部控制建设工作，特制订本方案。
一、成立领导小组组长：副组长：成员：领导小组下设办公室，由兼任办公室主任、任办公室副主任，负责处理日常业务。
二、建立各项规章制度，设置相互监督机制1、建立学校开支预决算制度。
每年初由财务室、总务处做好学校的总的预算。
交由学校班子会研究，决定学校各项开支的具体金额，最后得出最终的年初预算报告。
再由学校监督委员会负责监督收支情况。
每年末进行学校开支决算制度，旨在总结每年收支情况，使用情况，总结工作得失，作为下年预决算工作的指导。
2、建立学校财务审批制度。
学校各项开支，均由处室提出方案，做好预算。
然后提交给分管领导，再由分管领导提交学校班子会讨论决定是否执行。
最后由学校监督委员会负责监督，严格按照预算执行。
3、建立学校采购制度成立学校采购小组，应由六人以上组成。
需采购的物资，由学校各处室做出具体方案交由分管领导审核，再由分管领导提交班子会研究，决定是否采购。
最后，由分管领导具体负责到教育局相关部门报批，批准后交采购小组具体执行。
4、建立后勤服务中心完善的采购、仓储、加工、备餐、售卖制度及后勤员工的准入制度、管理制度。
后勤服务中心的管理由校长负总责，由分管副校长具体负责管理。
制定食堂、小卖部的财经制度，对后勤工作的财务支出做出明确规定。
建立后勤工作制度，对食品、物品采购进行合同控制。
财务内控管理制度精选13篇
财务内控管理制度精选13篇财务内控管理制度 11、财务工作人员必须严格遵守、执行有关财政法规，坚持原则，秉公办理，每年要合理编制学校预算，达到收支预算平衡。
2、严格经费收入管理，依法组织收入。
各项收费严格执行国家规定的收费范围和标准，并使用符合国家规定的合法票据。
收入全部纳入学校预算，统一管理。
3、严格履行审批、报销手续，学校财务工作在学校校长的领导下开展工作。
学校的一切经费是在校长的`一支笔审批签字下进行支出。
因此，凡没有校长审批签字同意报销的一律不予报销。
4、学校购物报销时，购物人必须先将物资交保管人验收签字填写入库清单，由校长签字同意后方可报销，否则不予报销。
5、财会人员要加强学习，熟练掌握有关政策法规。
要定期向领导汇报财务开支情况和资金结存情况。
6、会计每月必须将现金与帐目核对清楚。
发现问题要及时查找，必须保证现金与帐目相符。
7、会计不得私自将现金借与他人，购买物资须要借款时，必须先填好借条，经校长签字审批后方可借出，外出丢款由个人承担。
8、会计要妥善保管好单据、帐簿、报表等有关资料。
财务内控管理制度 21、严格按照有关财务规定建立健全会计账簿，最好配有兼职会计。
县财政负担的供养经费和自费人员寄养经费、个人或集体捐赠和资助的'款物及使用等一切经费收支都必须入账，做到日清月清、账款相符、账目清楚。
2、经费报销要有原始凭证，采购货物要有专人验收，报销凭证由经办人、验收人、院长签字后方可入账，不符合手续的凭证不得入账。
3、坚持财务公开，自觉接受院内供养老人和有关部门的检查监督，做到收支账目每季公布一次，食堂帐目每月公布一次。
4、及时申领经费，保证供养经费按时、足额到位。
5、严肃遵守财经纪律，敬老院任何经费严禁私人借用，不得以任何理由挪用。
6、建立健全固定资产账目，购置和制作的各类生活设施，要如实登记入账。
坚持一年一次的固定资产清查，填表造册存档，并上报县民政局，确保敬老院的财产完整。
7、集中保管闲置固定资产，落实专人管理，防止流失。
内部控制工作总结9篇
内部控制工作总结9篇第1篇示例：内部控制工作总结内部控制是企业管理的一个重要方面，其主要目的是确保企业运作的有效性、高效性和合规性。
在过去一段时间里，我们公司在内部控制方面做了许多工作，取得了一些成绩，也存在一些不足之处。
现在就此进行一次总结，为今后的工作提供参考和指导。
总结公司内部控制工作取得的成绩。
在过去一段时间里，我们公司加强了内部控制的建设和管理，建立了一整套完善的内部控制制度和流程，有效提高了公司的运作效率和管理水平。
我们加强了对风险的认识和控制，建立了风险管理的框架和机制，提高了公司的抗风险能力。
我们也加强了对信息系统和数据的保护，确保了公司信息的安全和完整性。
我们还加强了对员工行为的监督和约束，规范了公司内部的秩序和文化。
总结公司内部控制工作存在的不足之处。
在过去一段时间里，我们公司也存在一些内部控制方面的问题。
首先是内部控制意识不够强，员工对内部控制的理解和重视程度有所不足，导致了一些风险事件的发生。
其次是内部控制制度和流程不够完善，存在漏洞和不足之处，需要进一步完善和改进。
再次是内部控制执行不够严格，一些制度和规定没有得到有效执行，影响了内部控制的有效性和效果。
最后是内部控制监督不够到位，对内部控制的监督和评价工作还不够完善，需要加强监督和评价机制的建设。
提出今后内部控制工作的改进措施。
为了进一步提高公司内部控制的效果和效率，我们将采取以下几点措施：加强对内部控制的宣传和培训，提高员工对内部控制的认识和理解，提高内部控制的意识和重视程度。
完善内部控制制度和流程，修订已有的内部控制制度和流程，填补漏洞和不足，确保内部控制的完整性和有效性。
加强内部控制执行的监督和检查，建立内部控制执行的有效机制和流程，确保内部控制的执行到位。
加强内部控制监督和评价的机制，建立内部控制监督和评价的体系和机制，定期对内部控制的效果和效率进行评价，及时发现和纠正问题，提高内部控制的管理水平和效果。
内部控制是企业管理的一个重要方面，对于保障公司的长期稳定和可持续发展具有重要意义。
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内部控制工作方案11篇内部控制工作方案11、界定权力事项。
按照“职权法定、权责一致”的要求，在《安徽省粮食局关于公布行政权力清单和责任清单的通告》(皖粮通〔20xx〕18号)的基础上，对权力事项进行全面清理确认，明确权力行使的依据、权力运行的规则和范围。
(牵头处室:政策法规处)2、规范岗位设置。
按照分权制衡的原则，规范岗位设置，分事行权、分岗设权、分级授权，并定期轮岗，确保岗位设置、岗位分工的合理性和科学性，发挥内部控制的作用。
(牵头处室:人事处)3、优化权力流程。
对权力运行流程按事项和岗位进行细化和分类，制定作业规范，明确操作标准，合理分解权力。
通过流程控制和痕迹化管理，形成层层分解、环环相扣、有效制约的管理链条。
(牵头处室:政策法规处)4、健全控制体系。
围绕权力流程中的岗位职责和权力风险点，依据法律法规、政策规定、廉政要求、工作职责、工作标准，制定内部控制措施，形成操作性强、具体管用、切实可行的内部控制体系。
重要措施以制度形式固化。
(牵头处室:财务处)5、推进信息公开。
权力事项、运行流程、岗位设置等内容在一定范围内公开。
每年进行单位内部控制自我评价，并将自我评价情况报告作为部门决算报告和财务报告的重要组成内容进行报告。
逐步建立内部控制信息公开机制，更好的发挥信息公开对内部控制建设的促进和监督作用。
(牵头处室:办公室)6、严格考评问责。
建立健全内部控制的监督检查和问责机制，通过日常监督和专项监督，检查内部控制实施过程中存在的突出问题、管理漏洞和薄弱环节，进一步改进和加强内部控制。
将单位和个人内部控制制度实施情况与干部考核、追责问责结合起来，对内部控制失职、失察的单位和干部职工违规行为进行责任追究，全面提升管理成效。
(牵头处室:人事处)内部控制工作方案2(一)宣传培训学习阶段(1至5月)。
按照全市统一部署，我局会计刘华斌参加市财政局组织的专门培训。
同时，局办公室开展本局宣传、培训和集中学习活动，使全局工作人员全面了解实施《行政事业单位内部控制规范(试行)》的意义、原则、内容和方法，在全局形成“人人学内控，人人懂内控，人人参与内控，人人执行内控”的局面。
(二)梳理评估设计阶段(6至7月)。
按照内部控制规范要求，对单位和业务层面现有工作制度和业务内容进行全面梳理，完善经济业务流程，形成本单位规范的经济流程目录。
开展经济活动风险评估，查找风险点。
同时，在内部控制分析、诊断的基础上，综合运用不相容岗位相互分离、内部授权审批、归口管理、预算管理、会计控制、单据控制、信息内部公开等八类控制方法，设计风险控制措施。
(三)内控制度建设阶段(8至9月)。
按照科学、民主、规范、严谨原则，根据设计的控制措施，结合工作实际和业务特点，细化工作程序，加强包括内控组织建设、机制建设、制度建设和信息化建设在内的单位层面建设，加强包括预算编制、审批、执行、决算与考评制度建设、收入和支出内部管理制度建设、采购内部管理制度建设、资产内部管理制度建设、项目内部管理制度建设、经济合同内部管理制度建设在内的业务层面建设。
利用文字、图表等形式搭建单位层面、业务层面内部控制制度的基本框架。
按照不同层面的内部控制要求，将管控措施、权责、流程融入内部控制制度，使各项制度规范化、系统化、流程化、信息化，做到各项制度完整、可操作，完成本单位内部控制工作手册的编制。
(四)强化组织实施阶段(9至10月)。
根据单位内部控制制度，认真组织内部控制制度的实施，并加大对各项内控制度建设和落实情况的检查指导，提高贯彻实施《行政事业单位内部控制规范(试行)》的工作效率和效果。
内部控制工作方案3(一)加强领导。
成立由肖继国任组长，曾辉、谢启宏、曾志任副组长，李爱顺、熊和平、侯志刚、李恩堂为成员的贯彻实施《行政事业单位内部控制规范(试行)》工作领导小组。
负责组织制定我局贯彻实施内部控制规范工作方案并组织实施工作，协调解决重大事项、监督、指导内部控制工作开展。
领导小组下设办公室，李爱顺兼任办公室主任，刘华斌、代君慧为成员，负责领导小组日常工作。
(二)精心组织。
贯彻实施《行政事业单位内部控制规范(试行)》涉及单位层面、业务层面、评价监督等多方面工作，时间要求紧，工作任务重。
要将其作为当前及今后的一项重要基础性、常态化工作来抓，精心组织落实，做到边学习、边梳理、边完善、边规范、边执行，逐步建立权责明确、运行有效、执行有力、管理科学的内部控制体系。
(三)落实责任。
内部控制规范实施工作领导小组要加强组织协调，细化工作方案，明确工作职责，落实工作责任。
单位主要负责人为内控规范实施第一责任人，要带头推动规范实施，做到任务到岗、责任到人、层层抓落实。
内部控制工作方案4(一)工作目标。
通过实施《行政事业单位内部控制规范(试行)》，使内部控制理念深入人心，形成人人注重风险防范、处处强化责任意识的良好氛围;各类经济活动的规章制度及其业务流程得到细致梳理，经济活动的决策、执行、监督实现有效分离，议事决策机制、岗位责任制、内部监督等内控机制更加完善;内部控制牵头科(室)及其工作职责得到进一步明确，各科(室)在内部控制中的沟通、联动机制更加顺畅、高效，形成管控合力;内部控制关键岗位工作人员的培训、评价、轮岗等机制得到建立健全;账务处理及财务信息编报水平明显提高;内控信息化手段建设取得进步，风险评估和内部控制方法更加科学规范;以预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等业务层面内部控制制度为主要内容，汇编形成我局内部控制工作手册;单位内部控制规范落实工作进入常态化、规范化轨道，内部控制工作成效不断显现。
(二)工作任务。
根据《行政事业单位内部控制规范(试行)》要求，努力从单位和业务层面两个方面加强内部控制。
一是建立并组织实施适合我局实际的内部控制体系，包括单位经济活动的决策、执行和监督相互分离;建立健全内部控制关键岗位责任制，确保不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督;充分运用现代科学技术手段，加强内部控制。
二是梳理我局各类经济活动的业务流程，明确业务环节，系统分析经济活动风险，确定风险点，选择风险应对策略。
在以上基础上，建立健全我局各项内部管理制度。
(三)任务分工。
单位内部控制工作机构，负责内部控制工作的组织和机制的建设、内部管理制度的完善、关键岗位工作人员的管理、财务信息的编报等工作，对具体经济业务活动进行全面梳理，查找存在的风险，提出完善意见，制定具体制度，经局党支部会议研究同意后组织实施。
具体经济业务活动主要包括预算业务管理、收支业务管理、票据管理、政府采购业务管理、资产管理、生产发展资金使用管理、项目管理、经济合同管理以及内部监督管理等内容。
内部控制工作方案51、加强领导。
省粮食局成立局内部控制建设领导小组，牛向阳同志任组长，领导小组办公室设在局财务处，具体负责全局内部控制建设工作的指导、协调、督办和检查等工作。
各单位、各处室要充分认识全面推进行政事业单位内部控制建设的重要意义，把制约内部权力运行、强化内部控制，作为当前和今后一个时期的重要工作来抓，切实加强对单位内部控制建设的组织领导，协同推进内部控制建设和监督检查工作。
局属各事业单位要对照《省粮食局内部控制建设的实施方案》，相应的制定本单位的实施方案，并把实施方案文件及具体执行情况报局内部控制建设领导小组办公室备案。
2、明确职责。
按照党风廉政建设责任制的要求，各单位、各处室主要负责人对建立与实施内部控制的有效性承担领导责任，是内部控制建设的第一责任人，需要高度重视，确保制度健全、执行有力、监督到位。
财务处要切实做好领导小组办公室的各项工作;驻局监察室要督促各单位加强内部权力制衡等工作;人事处要做好规范岗位设置，制定内部控制建设问责机制等工作;政策法规处要做好权力清单梳理和汇总、指导优化权力流程等工作，切实规范内部权力运行。
3、合力推进。
一是加强部门会商，财务、纪检监察、人事、政策法规、办公室等部门要加强会商和信息共享，协调联动，建立联合工作机制。
二是定期、不定期开展监督检查，及时发现内部控制薄弱环节，查找原因，堵塞漏洞。
三是发挥市场作用，引入社会第三方参与内部控制建设，发挥外部监督作用，形成工作合力。
内部控制工作方案61、权力排查阶段(6月上旬-7月下旬)各单位、各处室要充分认识内部控制建设的重要性，开展“熟悉内控、理解内控、掌握内控”的宣传活动，增强全体干部参与内部控制建设的积极性和主动性，营造内部控制建设的良好环境。
及时对本单位、本处室权力事项进行全面清理确认，明确权力行使的依据、权力运行的规则和范围，填写《内部控制权力清单》，7月15前报政策法规处汇总，提交局长办公会研究确定。
2、内控建设阶段(8月上旬-11月下旬)按照局长办公会议审定的内部控制权力清单，从规范岗位设置、优化权力流程、健全控制体系三个方面着手，制定各项权力岗位明细表、权力流程图、具体内部控制措施、现有制度及查缺补漏后应修订或新制定的制度清单，经处室分管局领导审定后，10月17日前送局财务处汇总，提交局长办公会研究。
研究确定后编制《省粮食局内部控制建设手册》，明晰内部权力事项、岗位职责、控制措施等情况，实现权力、岗位、责任、制度的有机结合，形成完备的权责体系。
3、总结提升阶段(12月上旬-12月下旬)省粮食局内部控制建设领导小组办公室负责组织对各单位、各处室内部控制建设情况的监督检查，对不符合要求的，责成相关部门和单位进一步整改完善。
对好的做法和经验组织经验交流，总结推广，加快省粮食局内部控制建设步伐。
内部控制工作方案7第一章总则第一条为强化商誉减值的会计监管，进一步规范重庆再升科技股份有限公司(以下简称“公司”)商誉减值的会计处理及信息披露，根据《企业会计准则》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定(20__年修订)》(证监会公告〔20__〕54 号)等有关规定，制订本制度。
第二条本制度适用于公司及其合并报表范围内具备独立法人资格且存在“商誉”事项的所有子公司、子公司下属子公司。
第三条商誉是企业合并成本大于合并时取得的被购买方各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，其存在无法与企业自身分离，不具有可辨认性，不属于无形资产准则所规范的无形资产。
第四条公司应按照《企业会计准则第8 号——资产减值》的规定对商誉进行减值测试，重点关注商誉所在资产组或资产组组合是否存在减值迹象，并恰当考虑该减值迹象的影响，定期或及时进行商誉减值测试;对企业合并所形成的商誉，不论其是否存在减值迹象，公司都应当至少在每年年度终了进行减值测试。
第五条公司应合理区分并分别处理商誉减值事项和并购重组相关方的业绩补偿事项，不得以业绩补偿承诺为由，不进行商誉减值测试。
第二章商誉账面价值再确认第六条对因企业合并形成的商誉，公司应在充分考虑能够受益于企业合并的协同效应的资产组或资产组组合基础上，自购买日起按照一贯、合理的方法将其账面价值分摊至相关的资产组或资产组组合，在后续会计期间保持一致并据此进行减值测试。