9.8第九章 控制(案例题及答案)
第九章例题
Q hc′′ > ht
故溢流坝下游将发生远驱式水跃衔接形式
例题2：某溢流坝为WES剖面，上、下游坝高均为10m，坝顶部设 闸门控制流量。今保持坝顶水头H=3.2m，调节闸门开度，使单宽 流量q=6m3/s.m，相应的下游水深ht=3.05m。试判别坝下游是否需要 设置消能措施？若需要设置消能措施，且采用降低护坦式的消能池 深d=1.1m时，能否满足要求？
取 ϕ = 0.9 ，c(0) = 0 h1
q = 6 = 0.398 0.9 19.6 × (14.3 − 0)
第一次迭代计算 hc1(1) = 第二次迭代计算 hc(2) = 1
′ ϕ 2 g ( E0 − hc(0) )
q ′ ϕ 2 g ( E0 − hc(1) ) 1
=
6 = 0.404 0.9 19.6 × (14.3 − 0.398)
（2）计算d=1.1m时,△z
q2 1 1 62 1 1 ∆z = [ − ]= [ − ] = 0.12m 2 2 2 2 ′′ 2 g (ϕ ′ht ) (σ j hc1 ) 19.6 (0.95 × 3.05) (1.05 × 4.07)
（3）计算池中跃后水深及水跃的淹没程度 池中跃后水深
hT = d + ∆z + ht = 1.1 + 0.12 + 3.05 = 4.27m
例题1：某溢流坝为WES剖面，上、下游坝高均为10m，坝顶部设闸门 控制流量。今保持坝顶水头H=3.2m，调节闸门开度，使单宽流量 q=6m3/s.m，相应的下游水深ht=3.05m。试判别坝下游水跃的衔接形式。
解：（1）计算hc q hci +1 = ϕ 2 g ( E0 − hci )
H P1
《管理学原理》 第九章 控制
当偷窃或欺诈 发生后确保员 工都知晓—— 不点名，但让 人们知道这是 不能接受。
重新设计控制 方法
评价组织文化 和管理者与员 工的关系
第二节 控制的过程
一、控制的基本过程 管理中的任何活动，都可以而且应当予以控制，不过这需要管理
者了解管理控制的基本过程与基本类型。 作为一种反馈控制系统，基本的管理控制过程一般均包括以下三
显然，前馈控制是一种预防性控制，它只能而且必须建立在对整个系统 和计划透彻分析的基础之上。因此，要实施有效的前馈控制，就必须满 足以下几个必要条件：
（1）、必须对计划和控制系统作出透彻、仔细的分析，确定重要的 输入变量，包括有哪些变量、计划对其的要求是什么、其波动的可能性 有多大等；
（2）、必须建立清晰的前馈控制系统模型，明确系统输入量与输出 结果之间的关系；
3、前馈控制
前馈控制亦称预先控制、事前控制，即在工作或活动开始之前就进 行周密的调查研究，并对可能出现的偏差采取预防或校正措施，以保证 工作达到预期效果。
前馈控制的着眼点是防患于未然，首先是要防止不符合标准的资源 投入，避免因资源投入不当而造成工作偏差；其次通过有关工作，引导 人们采取必要的预防措施，防止问题的发生。也就是说，前馈控制是要 控制原因，而不是控制行动结果。
工作开 始之前
工作进 行之中
工作结 束之后
新的工 作开始
预先控制
过程控制
事后控制
预先控制
魏文王问名医扁鹊说∶你们家兄弟三人，都精于医术，到底哪一位最好呢？ 扁鹊答说∶长兄最好，中兄次之，我最差。 文王再问∶那么为什么你最出名呢？ 扁鹊答说∶我长兄治病，是治病于病情发作之前。由于一般人不知道他事 先能铲除病因，所以他的名气无法传出去，只有我们家的人才知道。我中兄治 病，是治病于病情初起之时。一般人以为他只能治轻微的小病，所以他的名气 只及于本乡里。而我扁鹊治病，是治病于病情严重之时。一般人都看到我在经 脉上穿针管来放血、在皮肤上敷药等大手术，所以以为我的医术高明，名气因 此响遍全国。
【内部控制习题与案例】
【内部控制习题与案例】内部控制习题与案例池国华樊子君主编（第二版）电子版第一章总论 (2)（一）单项选择题 (2)（二）多项选择题 (4)（三）判断题 (6)（四）简答题 (6)（五）案例分析题 (7)参考答案 (7)第二章内部控制的基本理论 (10)（一）单项选择题 (10)（二）多项选择题 (12)（三）判断题 (14)（四）简答题 (15)（五）案例分析题 (15)参考答案 (17)第三章内部环境 (21)（一）单项选择题 (21)（二）多项选择题 (22)（三）判断题 (26)（四）简答题 (27)（五）案例分析题 (27)参考答案 (27)第四章风险评估 (31)（一）单项选择题 (31)（二）多项选择题 (33)（三）判断题 (36)（四）简答题 (37)（五）案例分析题 (37) 参考答案 (39)第五章控制活动 (42) （一）单项选择题 (42) （二）多项选择题 (43) （三）判断题 (44) （四）简答题 (45) （五）案例分析题 (45) 参考答案 (47)第六章信息与沟通 (52) （一）单项选择题 (52) （二）多项选择题 (54) （三）判断题 (58) （四）简答题 (59) （五）案例分析题 (59) 参考答案 (61)第七章业务活动控制 (65) （一）单项选择题 (65) （二）多项选择题 (68) （三）判断题 (70) （四）简答题 (70) （五）案例分析题 (70) 参考答案 (74)第八章内部监督 (78) （一）单项选择题 (78) （二）多项选择题 (79) （三）判断题 (81) （四）简答题 (81) （五）案例分析题 (82) 参考答案 (82)第九章内部控制评价 (87)（一）单项选择题 (87)（二）多项选择题 (89)（三）判断题 (91)（四）简答题 (91)（五）案例分析题 (92)参考答案 (96)第十章内部控制审计 (102)（一）单项选择题 (102)（二）多项选择题 (103)（三）判断题 (106)（四）简答题 (106)（五）案例分析题 (106)参考答案 (107)第一章总论一、练习题（一）单项选择题1．内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括（）要素。
中科大考研生《管理学》第九章 控制理论
三、控制的要求和条件（续）
（4）弹性控制 有效的控制系统应该在企业遇到某种突发 的、无力抗拒的变化，这些变化使企业计 划与现实条件严重背离的情况下仍能发挥 作用，维持企业的运营。探险控制通常与 控制的标准有关。 一般来说，弹性控制要求企业制定弹性的 计划和弹性的衡量标准。
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三、控制的要求和条件（续）
二、衡量实际工作
1、确定适宜的衡量方式。 （1）衡量的项目。管理者应该针对决定实际
工作成效好坏的重要特征进行衡量。 （2）衡量的方法：一是来自观察，二是利用
报表和报告，三是抽样调查。 （3）衡量的频度。也即衡实绩的次数或频
率。 （4）衡量的主体。
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二、衡量实际工作（续）
2、建立有效的信息反馈系统 （1）信息的及时性。首先，对信息的搜集要
2、控制的条件 科学可行的计划 有效的控制机构 灵敏的反馈机制
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四、控制的分类
1、按时间分：
事前控制：如计划、可行性分析、检测 等。 现场控制：即过程控制、现场控制、实 时控制。如进度控制、生产报表、现场 督导等。 事后控制：如成品抽检，考评总结等。
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四、控制的分类（续）
2、按性质分： 预防性控制：如规章制度、上岗培训等。 纠正性控制：如审计活动、检查站 问题：反走私活动？
（3）一致性。建立的标准应尽可能地体现协 调一致、公平合理的原则。
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一、制定控制标准（续）
（4）可行性。即标准不能过高也不能过低， 要使绝大多数员工经过努力后可以达到。
（5）可操作性。即标准要便于对实际工作绩 效的衡量、比较、考核和评价；要使控制 便于对各部门的工作进行衡量，当出现偏 差时，能找到相应的责任单位。
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四、控制的分类（续）
会计法规与职业道德ppt习题答案-第九章 内部会计控制规范案例
要求：
根据《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制配 套指引》，逐项判断甲公司内部控制评价方案中的（一） 至（五）项内容是否存在不当之处；存在不当之处的，请 逐项指出不当之处，并逐项简要说明理由。
第九章 内部会计控制规范案例
第二节 2009年高级会计师内部会计控制试题及解析
案例分析题 某公司按照财政部、证监会、审计署、银监 会和保监会等五部委发布的《企业内部控制基本 规范》的要求，建立并实施本公司的内部控制制 度。该公司为此召开了董事会全体会议，就内部 控制相关重大问题形成决议。摘要如下： （1）控制目标。会议首先确定了公司内部控制的 目标是要切实做到经营管理合法合规、资产安全， 严格按照法律法规及相关监管要求开展经营活动， 确保公司经营管理过程不存在任何风险。
案例分析题
（4）控制活动。会议明确了公司应从以下三个方面强化 控制措施：一是实施全面预算管理，将各类业务事项均纳 入预算控制；二是将控制措施“嵌入“信息系统中，通过 现代化手段实现自动控制；三是完善合同管理制度，所有 对外发生的经济行为均应签订书面合同。 （5）信息与沟通。会议要求公司完善信息与沟通制度。 及时收集、整理与内部控制相关的内外部信息，促进信息 在企业内部各层级之间，企业与外部有关方面之间的有效 沟通与反馈；同时建立反舞弊机制，实施举报投诉制度和 举报人保护制度，及时传达至全体中层以上员工。确保举 报、投诉成为公司有效掌握信息的重要途径。
二、案例分析题二
（一）关于内部控制评价的组织领导和职责分工
董事会及其审计委员会负责内部控制评价的领导和 监督。经理层负责实施内部控制评价，并对本公司内部控 制有效性负全责，审计部具体组织实施内部控制评价工作， 拟定评价计划、组成评价工作组、实施现场评价、审定内 部控制重大缺陷、草拟内部控制评价报告，及时向董事会、 监事会或经理层报告。其他有关业务部门负责组织本部门 的内控自查工作。
第九章§9.8第一课时点到面与线到面的距离
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第 九 章 直 线 、 平 面 、 简 单 几 何 体
点面距
线面距
图形
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连结平面外一点与此 性质 平面内一点的所得的
若直线l∥平面α，则 直线l上的各点到平面
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垂线段 线段中，__________最短. α的距离处处_______. 相等
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第 九 章 直 线 、 平 面 、 简 单 几 何 体
【思维总结】 本题利用了这四种方法求点
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到面的距离，目的在于熟悉求点到面的距离 的实质．
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【思路点拨】 (1)可证明 AE⊥面 PBC，确定 AE 为所求． (2)可以 A 为原点建立坐标系，求
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第 九 章 直 线 、 平 面 、 简 单 几 何 体
【解】
法一：如图，在矩形ABCD中，AD∥BC，
从而AD∥平面PBC，
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第 九 章 直 线 、 平 面 、 简 单 几 何 体
法四：建立如图所示的空间直角坐标系， ∵正方体的棱长为 a， ∴B′(a，a,0)，C(0，a，a)， a a M( ，a,0)，N(0， ，0)， 2 2 a → 则CM＝( ，0，－a)， 2 a → CN ＝(0，－ ，－a)， 2 a → B′M ＝(－ ，0,0)． 2 设平面 CMN 的法向量为 n＝(x，y，z)，
自动控制原理 第9章
第九章 状态空间系统响应、可控性与可观性
9.1状态空间描述的基本概念 9.2状态空间表达式的建立 9.3 线性定常系统的响应 9.4 状态转移矩阵 9.5 线性离散系统的响应 9.6 可控性和可观性 9.7 线性定常系统的线性变换 9.8 对偶原理
或 x(t)=［x1(t)，x2(t)，…，xn(t)］T
第九章 状态空间系统响应、可控性与可观性 状态空间 以状态变量x1(t)，x2(t)，…，xn(t)为坐标轴构
成的n维空间称为状态空间。系统在任意时刻的状态x(t)都可
用状态空间中的一个点来表示。已知初始时刻t0的状态x(t0)， 可得到状态空间中的一个初始点。随着时间的推移，x(t)将在 状态空间中描绘出一条轨迹, 称为状态轨迹线。 状态方程 描述系统的状态变量与系统输入量之间关系的
一阶微分方程组，称为系统的状态方程。
第九章 状态空间系统响应、可控性与可观性 【例9-2】 在图9-1所示的电路中，如果选取u2(t)与i(t)
为状态向量，根据电学原理，可得
du 2 (t ) i (t ) C dt L di (t ) Ri(t ) u (t ) u (t ) 2 1 dt
1 x 0 0 x1 1 1 u k x 2 m x2 m m x1 y [1 0] x2
第九章 状态空间系统响应、可控性与可观性
可将上述两个方程写成标准形式
式中
x Ax Bu y Cx du
0 1 0 , B 1 , C [1 0], d 0 A k m m m
《管理概论》课件第九章 控制
日本公司在制订目标成本的过程中， 着眼于未来的市场。NEC的一位财务专 家说：“我们知道对手也准备以低价推 出更好的产品”，因此制订目标成本时 要考虑到今后一段时间内竞争对手在产 品和成本上可能出现的变化。
西方典型的成本体系做法是将原料、工 资、厂房、设备折旧、租金等一切费用分摊在 全部产品上，计算每件的成本。
几周之后，伦敦总部又打来了电话， 总部配置了新的服务器，要求新加坡还 按老规矩办事，所有错误仍由“99905” 向总部报告。“88888”可以弃之不用了， 但它却成为一个真正的“错误帐户”存 在于电脑中，没有人要求取消它。
之后当一次里森手下的交易员犯错 时，里森就用“88888”掩盖了这个失误。 当然他如果从其他交易中赚回来补偿损 失，这个错误就可以消除。但一旦开了 这个口子，里森就停不住了。1994年， 多笔错误累计损失已经接近5000万英镑， 里森已经麻木了。他不想被总部发现， 断送个人生涯，于是象个赌徒一样，希 望通过操纵市场方向一下子赢回来，瞒 天过海。
步骤3
步骤1
建立工作 标准
计划目标 任务
衡量实 际工作
否 修改标准
工作继续 进行
步骤4
否 有偏差 是
是 偏差可否接
受 否
标准可否接 受 是
分析偏差原因
采取纠正措施
1、确定控制标准 所谓标准即是一种作为模式或规范
而建立起来的衡量单位或具体尺度。
控制标准的制定是控制能否有效实 施的关键。对照标准管理人员可以判断 绩效和成果，标准是控制的基础。
而日本企业追求降低成本是没有止境的，著 名的丰田生产方式也称作精益生产方式、准时 及时制等，其根本出发点和落脚点是彻底杜绝 企业产、供、销过程中的一切浪费，降低成本。 在一辆汽车的流水作业装配过程中，装配所必 要的零件恰好在必要的时刻、以必要的数量到 达生产线的旁边，从而消除库存问题，节约了 库存费用。
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第九章控制
案例题
案例1 制度的力量
18世纪末，英国人来到澳洲，随即宣布澳洲为它的属地。
这么辽阔的土地怎样开发呢？当时英国没有人愿意到荒凉的澳洲去。
英国政府想了一个绝妙的办法：把罪犯统统发配到澳洲去。
一些私人船主承包了大规模运送犯人的工作。
起初，政府以上船人数支付船主费用，到了澳洲上岸人数与船主无关。
当时运送犯人的船大多是破旧的货船改装的，船上的设备极其简陋，没有药品也没有医生。
船主为了获取暴利，尽可能多装人，把生活标准降到最低。
一旦船主按上船人数领到了钱，对这些人的死活就不管了，有的船主甚至故意断水断食。
3年间，从英国运往澳洲的犯人在船上的死亡率达12％。
甚至一艘船运送424个犯人，死了158人，死亡率高达37％。
结果，英国政府遭受了巨大的经济损失和人力资源损失，英国民众对此也极为不满。
英国政府想了很多办法，如每艘船上派一名官员进行监督，再派一名医生负责船上的医疗卫生，提高犯人的生活标准等。
这些硬性规定不仅没有使犯人死亡率下降，有的监督官和医生也不明不白地死去了。
按照一些绅士的建议，英国政府把私人船主召集起来进行培训，教育他们要珍惜生命，告诉他们为了英国的长远大计，不要把金钱看的比生命还重要。
但情况并未好转，死亡率仍居高不下。
一位英国议员想到了制度，政府的制度缺陷让私人船主钻了空子。
如果改为到澳洲健康上岸人数给船主计发报酬，问题就迎刃而解了。
英国政府采纳了议员的建议，船主们主动请医生跟船，在船上还备了药品，改善了犯人的生活，尽可能使每个犯人都健康抵达澳洲，结果死亡率下降到1％以下
问题：请谈谈你对此案例的思考。
答：英国政府的制度缺陷导致了政府目标＆私人船主目标的根本冲突。
私人船主目标实现在前，英国政府的目标实现在后。
私人船主的目标实现后，就不会再考虑政府的目标。
英国政府采取的“修补”措施只是为了政府目标，而对私人
船主目标无益，因此船主无动于衷，甚至采取“反修补”措施，行贿监督官员，或把不听从船主指挥的官员扔到大海中喂鱼。
案例2 生存与发展
20世纪50年代末，日本索尼公司开始向世界市场进军。
公司创始人之一盛田昭夫专程赶到美国，推销刚刚试制成功的半导体微型收音机。
一家著名百货公司采购经理看了样本之后，对产品很满意，要求盛田昭夫报价。
盛田昭夫报了一个价，要求订货量为1万架。
采购经理说：“如果我定购10万架，报价是多少?”盛田昭夫大概计算了一下，报了一个比1万架订购量高的多的单价。
该采购经理几乎难以相信自己的耳朵，从来都是买的越多越便宜，没有听说过厂商对大批量订单的报价反而高于小批量订单的。
问题：你知道盛田昭夫是怎么样想的吗？
答：生产1万架是在索尼现有的生产能力之内，不需要扩大再生产规模则可供货。
如果生产10万架，则必须扩大厂房，添置设备，招收、培训工人、新产品的市场需要以估量，如果买方第二年不能继续按10万架续订，索尼不得不关厂、转产，不但业务上大起大落，还须因此解雇工人，有伤元气。
因此从眼前销售＆长期稳定发展的平衡来看，早期大批量生产其成本、风险太高，因此价格必须上调。
案例3 客户服务质量控制
美国某信用卡卡片分部认识到高质量客户服务非常重要。
客户服务不仅影响公司信誉，也和公司利益息息相关。
比如，一张信用卡每早到客户手中一天，公司可以获得33美分的额外销售收入，这样一年下来，公司将有140万美元的净利润。
及时地将新办理的和更换的信用卡送到用户手中是客户服务质量的一个重要方面，但是这远远不够。
决定对客户服务质量进行控制来反映其重要性的想法，最初是由卡片部门的一个地区副总裁提出的。
她认为向管理部门提交评价客户服务的报告有偏差，因为它们很少包括有问题但没有抱怨的客户。
她相信真正衡量客户服务的标准必须
基于且反映持卡人的见解。
这就意味着要对公司控制程序进行彻底检查。
第一项工作就是要确定用户对公司的期望，同时通过对抱怨信件的分析指出客户服务的三个重要特点：及时性、准确性和反应灵敏性。
持卡者希望准时收到帐单，快速处理地址变动，采取行动解决抱怨。
了解了客户的期望，公司质量保证人员开始建立控制客户服务质量的标准。
这些标准一方面基于用户所期望的服务的及时性、准确性和反应灵敏性；另一方面也反映了公司的竞争性、能力和一些经济因素。
计划实施的效果很好。
比如，处理信用卡申请的时间由35天降到15天，更换信用卡从15天降到2天。
这些改进给公司带来的潜在利润是巨大的。
例如：办理新卡和更换旧卡节省的时间会给公司带来1750万美元的额外收入。
另外，如果用户能及时收到信用卡，他们就不会使用竞争者的卡片。
该质量控制计划潜在的收入和利益对公司还有其他的益处，该计划使整个公司都注重客户期望，很多部门都以自己的客户服务记录为骄傲，而且每个雇员都对改进客户服务作出了贡献，使员工士气大增。
每个员工为客户服务时，都认为自己是公司的一部分，是公司的代表。
信用卡客户服务质量控制计划成功，使公司其他部门纷纷仿效。
无疑，它对该公司的贡献是非常巨大的。
问题：1、该公司控制客户服务质量的计划是前馈控制。
反馈控制还是现场控制？2、找出该公司对计划进行有效控制的三要素是什么？3、为什么该公司将标准设立在经济可行的水平上，而不是最高的水平上？
答：（1）反馈控制
（2）及时性、客观性、可操作性
（3）最优的方案一般也要求更多的能力或优势。
通常情况下，决策这不能保证对最优方案各个环节了解的“无所不知”，对其如何执行＆估算完全做到心中有数，当然只能放弃“理想的”方案，退而求其次。