计算机财务管理(1)
计算机财务管理(01)
例题2 例题
数据透视表（pivot table） ）
定义 数据透视表是一种对大量数据快速汇总和建立交 叉列表的交互式表格。 叉列表的交互式表格。 建立步骤 确保数据清单的每一列都有列标，光标置于清 确保数据清单的每一列都有列标， 单中 数据】 【数据透视表和图表报告】 选择图 【数据】→【数据透视表和图表报告】→选择图 表类型→【下一步】 表类型 【下一步】 选取数据源→【下一步】 【版式】 完成】 选取数据源 【下一步】→【版式】或【完成】 根据需要将右边字段拖到左边的图上，设置好 根据需要将右边字段拖到左边的图上， 版式后使用。 版式后使用。 例题3 例题
滚动条与滚动框 分割框
工作区或工 作簿窗口
Excel的工具栏 的工具栏
工具栏的增加、 工具栏的增加、重组和新建 工具栏的删除 1）【视图】-【工具栏】，可对工具栏进行增减 ） 视图】 【工具栏】 2）在工具栏空白处使用鼠标右键显示快捷菜单 ） 3）利用【自定义】功能重新组合和新建工具栏 ）利用【自定义】 4）利用工具栏上的工具栏选项对常用工具进行增 ） 删
数据库函数——dget函数 dget函数 数据库函数 dget
基本语法 dget（database，field，criteria） （ ， ， ） D——构成列表或数据库的单元格区域；（包含表头） 构成列表或数据库的单元格区域；（包含表头） 构成列表或数据库的单元格区域；（包含表头 F——是用双引号括住的列标签或表示该列在列表中 是用双引号括住的列标签或表示该列在列表中 位置的数字； 位置的数字； C——包含指定条件的单元格区域； 包含指定条件的单元格区域； 包含指定条件的单元格区域 功能 从数据库中提取指定条件且唯一存在的记录 Dget函数举例 函数举例
通过建立计算机财务管理模型的方式辅助决策 通过建立计算机财务管理模型的方式辅助决策 计算机财务管理模型
计算机行业财务管理制度
第一章总则第一条为加强计算机行业财务管理工作，规范财务行为，提高财务管理水平，保障企业财务安全，根据《中华人民共和国会计法》和《企业会计准则》等相关法律法规，结合计算机行业特点，制定本制度。
第二条本制度适用于我国境内所有从事计算机行业的企事业单位。
第三条计算机行业财务管理工作应遵循以下原则：（一）合法合规原则：严格遵守国家法律法规，确保财务行为合法合规。
（二）真实性原则：确保财务数据的真实性、准确性和完整性。
（三）及时性原则：及时反映企业财务状况，为决策提供依据。
（四）安全性原则：加强财务风险防范，确保企业财务安全。
第二章财务组织机构及职责第四条企业应设立财务部，负责企业财务管理工作。
财务部下设会计科、审计科、资金科等部门。
第五条财务部职责：（一）负责编制企业财务计划，组织实施财务预算。
（二）负责企业财务核算、报表编制和财务分析。
（三）负责企业资金管理，确保资金安全。
（四）负责企业税务申报、核算和缴纳。
（五）负责企业财务风险防范和内部控制。
（六）负责企业财务档案管理。
第六条会计科职责：（一）负责企业日常会计核算工作。
（二）负责编制企业财务报表。
（三）负责企业财务分析。
第七条审计科职责：（一）负责企业内部审计工作。
（二）负责监督企业财务行为。
（三）负责提出财务改进建议。
第八条资金科职责：（一）负责企业资金管理。
（二）负责企业融资工作。
（三）负责企业资金结算。
第三章财务核算第九条企业应按照《企业会计准则》进行财务核算，确保财务数据的真实、准确和完整。
第十条财务核算应遵循以下要求：（一）会计科目设置合理，符合企业实际。
（二）会计凭证编制规范，附件齐全。
（三）会计账簿登记及时、准确。
（四）财务报表编制符合规定格式。
第十一条财务核算应定期进行盘点，确保资产、负债、所有者权益的准确性和完整性。
第四章财务预算与控制第十二条企业应编制年度财务预算，经批准后组织实施。
第十三条财务预算应包括收入预算、支出预算、投资预算等。
计算机财务管理1
第一章计算机财务管理概述1.1信息时代企业经营环境的变迁P11.1.1从大规模生产到个性化生产P21.1.2从以产品为中心到以客户为中心P31.1.3从传统流程到流程再造P31.1.4从单个企业竞争到供应链竞争P 41.1.5从区域竞争到全球化竞争P41.1.6从传统管理转向信息化管理P41.2经营环境变迁对财务管理发展的影响P51.2.1从“账房先生”转向“战略家”P51.2.2财务丑闻出现---CFO“管家”职能备受关注P6-81.2.3现实期待—CFO“战略家”与“管家”合论P8-91.3财务建模与决策方法P101.3.1定义问题（一般步骤：观察经济业务，简化复杂性，找出限制条件，寻找连续反馈）P10-111.3.2建立定量模型（数学模型）一些步骤：确定决策变量，目标函数和限制条件，收集数据P11-121.3.3建立Excel模型P121.3.4求解模型与决策P121.4建模工具—Excel简介1.4.1Excel的基本特点P12-141.4.2Excel的用途P141.4.3Excel的窗口界面(主窗口包含成分，菜单，工具栏，滚动条与滚动框，分割框) P14-18 1.4.4Excel的工作薄（工作薄，工作表，单元格，单元区域）P18-221.4.5Excel的函数（函数的基本语法，参数的类型，函数的使用）P22-281.4.6Excel的工具（单变量求解what-if，方案求解，数据透视表，宏）P28-30第二章建立财务管理工作表的基本方法2.1建立工作表的准备工作P332.1.1建立新的工作薄和保存新的工作薄P33-342.1.2打开已有的工作薄P34-352.1.3保存已有的工作薄P35-362.1.4退出Excel P362.2财务管理工作表格式设计P362.2.1输入标题信息（文字）P362.2.2输入日期P372.2.3输入表头P372.2.4输入表体固定栏目P37-38 2.3输入数据及建立公式P382.3.1输入（数值型）数据P382.3.2建立公式（公式的概念，公式的输入方法）P38-432.4修改工作表P432.4.1修改某一单元内容（直接输入新的内容以新代旧，对某一单元内容进行编辑）P44-452.4.2复制，剪切，粘贴，填充（含义，一般方法）P45-482.4.3插入与删除（菜单条上的命令，快捷菜单）P49-512.4.4查找与替换（编辑菜单上的查找命令，编辑菜单上的替换命令）P51-522.5编排工作P522.5.1Excel提供的编辑方法（格式菜单命令，格式工具栏，鼠标）P522.5.2调整列宽P54 2.5.3调整行高P542.5.4对齐单元输入项P552.5.5编辑数字P552.5.6改变字体P562.5.7改变单元或单元区域的颜色P57 2.5.8改变字体颜色P572.5.9重新命名工作表P58第三章财务管理分析图的绘制方法P623.1图形概述3.1.1二维图表（面积图，柱形图，条形图，折线图，饼图，环形图，雷达图，xy散点图，气泡图）P63-643.1.2三维立体图表（一般三维立体图表，三维曲面图）P643.2绘制图表的基本原则和方法P653.2.1绘制图表的基本原则（数据源取值原则，含头取值原则，取值目标性原则）P653.2.2选取数据区域的方法（选择连续区域的方法，选择不连续区域的方法，选择数据区域中第一行文字最左列文字的意义）P673.2.3图表绘制的方法（确定图表类型-图表向导4步骤之1，选择数据来源-图表向导4步骤之2，图表选择-4步骤之3图表选择，图表位置-图表向导4步骤之4）P67-703.3编辑图表P703.3.1选定对象P713.3.2编辑图表P71-723.3.3在图表中添加文本P72-733.3.4其他便捷操作（移动整个图表或图表选项，改变选定对象的大小，进行图表或单个图表项目格式设置）P733.4利用图表进行分析P733.4.1利用图表转置从不同的视角进行分析(利用图表转置从不同的视角进行分析案例，图表转置的基本方法) P73-743.4.2灵活应用图表类型进行多视角分析P75-773.5打印图表P773.5.1添加打印机P773.5.2打印范围的设置P773.5.3页面设置（页面选项卡，页边距选项卡，页眉页脚选项卡，工作表选项卡）P78-80 3.5.4打印预览P803.5.5执行打印P80第四章财务分析模型 4.1 财务分析概述4.1.1 财务分析的目的P831.评价企业的财务状况P842.评价企鹅也的资产管理水平3.评价企业的获利能力4.评价企业的发展趋势4.1.2 财务分析的方法P841.比率分析2.趋势分析3.综合分析4.1.3 财务分析的数据源P851.企业数据源2.社会数据源4.1.4 财务分析模型P86 基本功能：1.财务数据的获取与更新2.资产负债表的编制3.利润表的编制4.比率分析模型5.趋势分析模型6.杜邦分析模型7.综合评价分析模型4.2 获取数据的方法P87 4.2.1 从文本文件中获取数据P871.选择文本文件P882.数据返回EXCEL文件P894.2.2 从企业数据库中获取数据P891.从企业数据库获取数据的基本方法P89（1）选择数据源P89（2）数据返回到EXCEL工作表P902.从企业会计核算数据源获取报表数据的过程分析P90（1）在包含资产负债表等财务报表的工作薄中增加一张新的工作表，并改名为ZZP91（2）从会计核算数据源获取数据P91（3）从会计核算数据库中检索财务报表分析所需数据P91（4）将选择的数据返回到财务分析模型的工作表中P92（5）应用动态数据链接技术完成财务报表数据的采集工作P934.2.3 从公司网站上获取数据P941.简历Web查询并获取数据P942.从公司网站上直接获取Excel格式的财务报表P954.2.4 从专业网站上的HTML文件源获取财务报表P97（1）登陆专业网站（2）选择跨国公司在不同地区和国家的相关信息P98（3）将选择信息复制并保存到Excel工作薄4.2.5 未来的财务报表：XBRL P991.国外XBRL应用概述2.深交所XBRL应用（1）主要功能：1)业务办理2)信息披露3)其他（2）信息披露流程P100（3）深交所使用XBRL进行信息分析的服务平台3.上交所XBRL应用P101（1）信息披露流程（2）深交所使用XBRL进行信息分析的服务平台P1024.3 比率分析模型的设计方法4.3.1 比率分析模型的关键分析指标P1031.变现能力比率：流动比率、速动比率2.资产管理比率（运用效率比率）：存货周转率、应收账款周转率。
第一章计算机财务管理概述ppt
10.计算年数函数REARFRAC()
语法：YEARFRAC(start_date,end_date,basis)
start_date ：开始日期
end_date 结束日期
basis
计算依据
0： 或省略US (NASD) 30/360 1：实际天数/实际天数
2：实际天数/360
3：实际天数/365
4：欧洲xx3x0/360
Database:5行5列
部门
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
第一销售 800
900
1000
800
部
第二销售 500
650
750
550
部
第三销售 600
700
820
620
部
第四销售 720
800
920
700
部
Criteria:
部门
第二销 售部
Field : 4 返回值：750
xxx
山东建筑大学商学院财务管理教研室
（一）计算机财务管理方法
1.传统：手工、经验
2.计算机：计算机技术+现代财务管理理论
（二）计算机财务管理模型
1.模型 体现了客体特征的简化了的客体复制品
2.计算机财务管理模型
a.基本数据 实际的、预测的、假设的
b.数学公式
c.计算机数据分析工具和键是人而不是武器，同样计算机财务管理的
资金流、信息流、 物流处理与共享
资金流处理
信息系统的三层结构
DSS:decision-making suport system DP: data processing MIS: management information system ERP: enterprise resource planning
计算机财务管理
计算机财务管理1. 引言计算机财务管理是指通过计算机技术来辅助进行财务管理的一种方法。
它通过自动化和数字化的方式来处理财务数据，提高了财务管理的效率和准确性。
本文将介绍计算机财务管理的基本概念、应用场景和优势。
2. 基本概念2.1 财务管理财务管理是指企业在日常运营中对财务活动进行管理和控制，以确保企业能够稳定运行并获得盈利。
财务管理的主要职责包括财务预测、资金管理、投资决策、财务报表等。
2.2 计算机财务管理计算机财务管理是指利用计算机技术对财务管理过程进行自动化处理和优化，以提高财务管理的效率和准确性。
它包括使用财务管理软件、数据分析工具和模型来辅助进行财务决策和分析。
3. 应用场景计算机财务管理在各种组织和企业中都有广泛的应用。
以下是几个常见的应用场景：3.1 财务数据的录入和处理计算机财务管理可以将传统的手工录入和处理财务数据的过程自动化，大大提高了数据的准确性和效率。
通过使用财务管理软件，管理人员可以快速录入和处理大量的财务数据，同时还能够进行数据的验证和审计。
3.2 财务报表的生成和分析计算机财务管理可以自动生成各种财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表。
这些报表可以帮助管理人员了解企业的财务状况，并进行财务分析和决策。
通过使用财务报表分析工具，管理人员可以发现潜在的财务问题，并及时采取措施加以解决。
3.3 预算和成本管理计算机财务管理可以帮助企业进行预算和成本管理。
通过使用预算管理软件，管理人员可以制定预算计划，并对实际执行情况进行监控和控制。
计算机财务管理还可以帮助企业进行成本控制，通过对成本数据的收集和分析，管理人员可以找出成本方面的问题，并采取相应的措施进行改进。
4. 优势计算机财务管理相比传统的财务管理方法具有多个优势：4.1 提高效率和准确性计算机财务管理能够自动化和数字化处理财务数据，大大提高了数据的处理速度和准确性。
相比传统的手工处理方式，计算机财务管理可以更快速地进行数据录入、计算和分析。
计算机财务管理复习资料整理
（一）表达式与函数（二）填空题1 EXCEL中内含报酬率函数的语法为( ) 。
2、在EXCEL中，将A2:F20和C4:E15两个区域的交集的值进行求和，求和公式的是( )。
3、在EXCEL中，将sheet1表中A15单元格和sheet3表A30单元格相乘的表达式为( ) 。
4、EXCEL固定资产年数总和法折旧的表达式：( ) 。
5. EXCEL规划求解的结果为三种报告：敏感性分析、运算结果报告和（）6. EXCEL中FV表达式为( )7、DDB（）函数中，SALVAGE参数的值应为固定资产的( )。
8、VDB（）函数中，如果no_switch参数为( ) ，则直线折旧数额大于倍率折旧数额时，函数不会自动将折旧数额切换成直线法的折旧数额。
9. 现值指数的公式为: 未来现金流量总现值/( ) . p17310、EXCEL中绝对地址使用的符号是( ) 。
（三）1 IRR(values,guess)2 sum(A2:F20 C4:E15)3 =sheet!A15 * sheet!A304 SYD(cost,salvage,life,per)5 限制区域报告6 fv(rate,nper,pmt,[pv],[type])7 预计净残值8 true9 初始投资现值10 $年金终值函数FV: FV(rate,nper,pmt,pv,type)年金现值函数PV: PV(rate,nper,pmt,fv,type)利率函数RATE: RATE(nper,pmt,pv,fv,type,guess)期数函数NPER: NPER(rate,pmt,pv,fv,type)年金函数PMT: PMT(rate,nper,pv,fv,type)年金中的利息函数IPMT : IPMT(rate,per,nper,pv,fv,type)年金中的本金函数PPMT: PPMT(rate,per,nper,pv,fv,type)rate:每期利率nper:年金处理中的总期数pmt:每期固定支付或收入的数额，即年金pv:初始值，为一选择性参数。
计算机财务管理课件整理
第一章计算机财务管理导论一、学习计算机财务管理的必要性信息时代的需要财务管理发展的需要财务管理现代化和管理科学化的需要教育改革的需要二、信息时代企业经营环境的变化从大规模生产到个性化生产从以产品为中心到以客户为中心从传统流程到流程再造从单个企业竞争到供应链竞争从区域竞争到全球化竞争从传统管理转向信息化管理三、经营环境变化对财务管理的影响1.从账房先生转向战略家2.财务丑闻----CFO管家职能的关注2.1 公司治理理论的关键问题：信息质量2.2 萨班斯法案的关键问题：强化财务信息披露3.期待：CFO战略家和管家的结合CFO －Chief Finance Officer 首席财务官首席财务官是企业财务总监的“增长版”CFO源自美国等一些西方国家的企业，最早出现于二十世纪七十年代。
CFO是地位显赫的公司高级管理者，在公司治理中扮演着重要角色，他们同时进入董事决策层和经理执行层，以股东价值创造为基础，参与公司战略。
CFO一般同时管辖CIO（Chief Information Officer，首席信息官）、主计长（Controller）和司库（T reasurer）等。
CFO的重要职责就是通过资源配置实现企业的战略目标和长期发展，因此，CFO应该是企业战略的管理者，代表出资方实施企业外部资本控制，并向股东和董事会负责。
CFO的职能：见P6。
CEO ---Chief Executive Officer 首席执行官CEO的出现和历史CEO最早起源与美国公司结构治理，近年来，中国一些企业纷纷实行首席执行官制度，出现了中国历史上首批企业首席执行官(CEO)。
企业首席执行官制度的出现是对传统公司治理结构的新挑战。
根本上来说，公司的拥有权和经营权的分离，就是CEO出现的原因。
CEO在我国最早出现在20世纪90年代末的一些网络公司中，在那里，CEO往往是自封的，当时并没有引起人们的注意，也很少有人去研究这一称谓对中国企业到底意味着什么。
《计算机财务管理》课程教学大纲
《计算机财务管理》课程教学大纲一、课程情况1.课程中文名称：计算机财务管理2.课程英文名称： Financial Modelling3.课程性质：专业限选课4.适用专业及层次：财务管理本科5.总学时：专业理论17学时、上机实验34学时6.总学分：2学分7.选用教材：普通高等教育“十一五”国家级规划教材《计算机财务管理一一财务建模方法与技术（第5版）》，张瑞君编著，中国人民大学出版社，2019年1月第5版8.学时分配9.推荐参考书（1）王化成，佟岩《财务管理》，中国人民大学出版社，2020年版（2）齐明霞《Excel在会计与财务中的应用》，中国人民大学出版社，2021年版10.课程目的及要求本门课程将计算机技术运用于财务管理中，通过财务建模为企业解决财务管理中的实际问题。
是一门融财务管理学、计算机科学、管理学和信息科学等为一体的综合性和实践性较强的学科。
本课程阐述了计算机财务管理中筹资决策、投资决策、流动资金管理、销售预测及利润预测管理、财务计划、财务分析等计算机模型的设计方法，并研究了运用计算机财务管理模型和分析工具（如单变量求解工具、规划求解工具、方案管理器等）进行定量分析和图表分析的方法及技术。
通过建立财务建模为财务管理发挥更大的作用开辟了广阔道路。
11.考核方式：上机考试12.考试要求本课程的考试既要考察对基本理论的理解程度，又要考察对基本方法的实际运用能力。
考试内容覆盖全课程，要求学生通过上机操作，建立财务模型，解决具体的财务问题。
二、各章教学内容与要求第一章计算机财务管理概述【学习目标】通过本章内容的学习，了解信息时代和经营环境变迁对财务管理发展的影响，了解财务建模与决策方法的重要性，理解EXCEL的函数及EXCEL重要工具的应用等。
【基本内容】第一节信息时代企业经营环境的变迁第二节经营环境变迁对财务管理发展的影响一、从“账房先生”转向“战略家”二、从“战略家”转向“管家”三、CFO “战略家”与“管家”合论第三节财务建模与决策方法一、定义问题二、建立定量模型（数学模型）第四节建模工具——Excel简介一、Excel的基本特点二、］Excel的用途三、Excel的窗口界面四、Excel的工作簿五、Excel的函数六、Excel的工具【上机操作实践】掌握Excel的函数的应用。
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第三节 长期借款筹资双变量分析 模型设计（一）
• 长期借款基本内容
• 长期借款基本模型的建立
建立步骤：
例题1
1.建立原始数据区域；
2.绘制长期借款还款分析表；
3.建立表格间的勾稽关系；
4.计算数据并得出结论。
• 长期借款筹资双变量分析模型的设计方法
第三节 长期借款筹资双变量分析 模型设计（二）
• 模拟运算表 l定义 将工作表中的一个单元格区域的数据进行模 拟计算，测试使用一个或两个变量对运算结果 的影响。
考地址中的第几行； column-num——列号，阿拉伯数字，指定返回内容在
参考地址中的第几列； area-num——指定返回内容在第几个参考地址中。
第六节 筹资相关函数（二）
• 条件函数IF（） IF（logical_test，value_if_true, value_if_false）
• and() and(logical1,logical2,……)
计算机财务管理
第七章 筹资分析与决策模型设计
筹资分析与决策模型设计
• 第一节 筹资分析与决策模型概述 • 第二节 现金流量的时间价值及函数 • 第三节 长期借款筹资双变量分析模型设计 • 第四节 租赁筹资模型设计 • 第五节 租赁筹资与借款筹资方案比较分析模型的设计 • 第六节 筹资相关函数 • 重点：长期借款基本模型和模拟运算表
➢ 复利现值函数PV（rate，nper，pmt，fv，type ） ➢ 复利终值函数FV（rate，nper，pmt，pv，type ） ➢ 年金相关函er，pv，fv，type） 功能：根据给定的利率、期限，返回相应现值或终 值的每期付款额。
第二节 现金流量的时间价值及函
l步骤 1）设计模拟运算表结构 2）在相应的单元格中输入公式 3）[数据]→[模拟运算表]
第三节 长期借款筹资双变量分析 模型设计（三）
• 长期借款双变量分析模型的设计（例题2）
步骤： （1）建立原始数据区域 （2）定义相关单元格的名称(选作） （3）建立数据分析区域，设计长期借款双变
量分析表 （4）在交叉的单元格中输入公式 （5）使用模拟运算表进行双变量分析
➢ 窗体的使用
[视图]——[工具栏]——[窗体]
指定下拉框中显示的内容所在位置 指定下拉框选择结果存放的单元格这个 单元格将作为该窗体同模型联系的纽带。
第五节 租赁筹资与借款筹资方案 • 基本原理比较分析模型的设计
➢ 净现值分析法 通过比较两个方案的净现值来对方案进行取舍。
➢ 损益平衡租金法 寻找能够使租赁和借款购买两种方式无差别的租金值。 如果实际租金小于该平衡租金，则应该租赁，反之应 该采用借款购买的方式。（单变量求解）
• 以净现值分析法为基础的比较模型
• 以损益平衡租金法为基础的比较模型
第六节 筹资相关函数（一）
➢ INDEX函数
INDEX（reference，row-num，column-num，areanum）返回参考地址范围中指定行、列单元区域的 内容。
reference——参考地址，可以多个； Row_num——行号，阿拉伯数字，指定返回内容在参
数（二）
l 年金中的利息函数IPMT（）
IPMT（rate，per，nper，pv，fv，type） 功能：在分期等额偿还条件中返回每期偿还额中包含的利息部分。 l 年金中的本金函数PPMT（） PPMT（rate，per，nper，pv，fv，type） 功能：在分期等额偿还条件中返回每期偿还额中的本金部分。
• OR（） OR（logical1,logical2,……）
• NOT（） NOT（logical）
• 注意事项 注意公式中的变量和引用的必须完全一致。
第四节 租赁筹资图形接口模型设 计（一）
• 租赁的基本概念
➢经营租赁
➢融资租赁
• 租赁筹资基本模型的建立（例题3）
➢ 有多个设备可供选择 ➢ 不同的设备有不同的租金 ➢ 租金的支付方式可以选择 ➢ 租金的租期不固定
第四节 租赁筹资图形接口模型设 计（二） • 租赁筹资图形接口模型的设计方法
第一节 筹资分析与决策模型概述
• 一、筹资方式与资金来源渠道 – 股票筹资 – 债券筹资 – 长期借款筹资 – 融资租赁筹资
• 二、筹资分析决策模型 – 借款分析 – 租赁分析 – 双变量分析 – 借款租赁对比分析
第二节 现金流量的时间价值及函数
（一）
• 资金时间价值的概念 • 资金时间价值函数
第二节 现金流量的时间价值及函
数（三）
➢ 期数函数NPER（） NPER（rate，pmt，pv，fv，type） 功能：返回每期付款金额及利率固定的某项投资或贷款的期数。 ➢ 利率函数RATE（） RATE（nper，pmt，pv，fv，type，guess） 功能：返回已知期限、年金、现值或终值条件下的利率。 Guess——是对利率的猜测数。如果缺省，默认为10%。