税源普查表填表说明.pdf
单位普查表填报说明
多产业法人单位的分支机构作为产业活动单位必须单独给予一个单位编号，即分支机构填报的单2表、单3表的单位编号与该法人单位的单1表的单位编号不一致。
还有许多地方是以农业综合服务站的形式出现，它既是乡镇政府的一个职能部门，但又不完全是为农业生产进行支持性服务，在填报时需要特别注意。
PART ONE
国学经典 儒家典范
D9 经营的主要农业类别 按经营收入中农、林、牧、渔业和农林牧渔服务业的比重来确定经营的主要农业类别，所占比例最大的行业为经营的主要农业类别。
农业 即农作物种植业、林业、牧业、渔业和农林牧渔服务业。
三产业 除第一产业以外的产业。
注意：
单产业法人单位和未注册单位，其主营产业必为农业； 主营产业为二、三产业的必为多产业法人单位，即D16应圈填“2”；反之，多产业法人单位也可以主营农业的。
D16 法人单位类别 根据法人单位是否有分支机构对法人单位进行的分类。有分支机构则为多产业法人单位，否则为单产业法人单位或未注册单位。未注册单位视同单产业法人单位处理。
PART ONE
法人单位名称 指经有关部门批 准正式使用的法人单位全称。
第一章节
负责人 指单位负责人（法定代表人） 依照法律或者法人组织章程规定，代表法人行使职权的负责人。所有单位均填写本项。
第一部分：
单位实际所在地的详细地址。位于农村的单位填写所在村委会的名称；位于城市内的单位填写所在街道办事处及社区、居委会的名称。
单位普查表 填报说明
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2004年全国重点企业税源状况报表(企业表)填表说明
2004年全国重点企业税源状况报表(企业表)填表说明2004年全国重点企业税源状况报表（企业表）填表说明填报项目行次数额填表说明一、主营业务收入净额 1 反映企业扣除销货退回、折让及折扣后的销售收入净额，应根据企业利润表的第3行“主营业务收入净额”当期数填写。
主营业务成本 2 根据企业利润表的第4行“主营业务成本”当期数填写。
主营业务税金及附加 3 根据企业利润表的第5行“主营业务税金及附加”的本期数计算填写。
二、主营业务利润(4=1-2-3) 4 根据企业利润表第10行“主营业务利润”项目填写。
其他业务利润（含代购代销收入） 5 根据利润表第11行“其他业务利润”的数据填写。
营业费用 6 按照利润表第14行“营业费用”当期数填写。
管理费用7 按照利润表第15行“管理费用”当期数填写。
财务费用（含汇兑损失）8 按照利润表第16行“财务费用”当期数填写。
三、营业利润(9=4+5-6-7-8)9 按照利润表第18行“营业利润”当期数填写。
投资收益10 根据利润表第19行“投资收益”行本期发生数填写。
补贴收入11 根据利润表第22行“补贴收入”行本期发生数填写。
营业外收入12 应根据利润表第23行“营业外收入”本期发生数填写。
营业外支出13 应根据利润表第24行“营业外支出”本期发生数填写。
四、利润总额（14=9+10+11+12-13）14 应以企业财务报表利润表第27行“利润总额”当期实现数据实填写。
所得税前调整增加的计税所得额15 按所得税申报表中"纳税调整增加额"填写,未按期进行此项内容申报,填零。
所得税前调整减少的计税所得额16 按所得税申报表中"纳税调整减少额"填写,未按期进行此项内容申报,填零。
其中：弥补前期亏损的利润17 按照主管税务机关计算企业所得税时核定的、准予用税前利润弥补前期亏损的数额填写。
对填表时尚未进行所得税汇算的企业，本行指标数据应填“0”。
2017年度全国企业税收调查填表说明
2017年度全国企业税收调查填表说明一、填报基本要求1、填报对象。
全国税收调查信息表（00表）、企业表（01表）和货物劳务表（02表），应以增值税纳税人或营业税纳税人为填报对象，但办理临时税务登记证的企业可以不纳入调查。
2、数据来源。
01表和02表均来源于主管税务部门、企业主管部门和会计师事务所审核后的2014年度各税种纳税申报表、企业财务报告、所得税汇算清缴报表、会计账户及其他有关资料。
3、指标范围。
法人企业需填写本法人（含其非独立核算的非法人分支机构）的相关税费指标（01表第2-271行及02表各行，下同）、财务和其他指标（01表272-427行，下同）；独立核算的非法人企业需填写本企业相关税费指标、财务和其他指标；非独立核算的非法人企业只需填写本企业相关税费指标，不填写财务及其他指标。
4、填写要求。
00表和01表应逐行填列，02表应逐栏（即分货物或劳务）并逐行填列，对没有数据的项目填“0”，不留空行。
各项指标中，对注明关系式的指标，相关数据应满足关系式的要求；对未列明关系式的指标，相关数据之间逻辑关系要求正确。
特殊情况不能满足关系式的须填写审核说明。
二、2017年度税调01表(企业表)的填写说明2、本年一般项目按适用税率计税销售额(F2)是指企业国内销售一般货物、劳务和应税服务应缴纳增值税并核算销项税额的不含增值税销售额。
可按照主管税务机关审核确认的全年汇总的增值税纳税申报表中一般货物、劳务和应税服务销售额栏的本年累计数填写，不包含第5行即征即退销售额，营业税改征增值税的纳税人，应税服务有扣除项目的，本栏应填写扣除之前的不含税销售额。
3、本年一般项目按简易办法计税销售额(F3)是指企业国内销售货物、劳务和应税服务按简易办法征收增值税的销售额，可按照主管税务机关审核确认的全年汇总的增值税申报表中“按简易征收办法征税货物销售额”栏的本年累计数填写，小规模纳税人也在此填写。
4、本年免税销售额(F4)是指企业国内销售货物劳务按照国家税收政策直接免征增值税的销售额，可按照主管税务机关审核确认的全年（按税款所属时间确定，下同）汇总的增值税纳税申报表中“货物或劳务免征增值税的销售额”栏的本年累计数填写。
税源普查表
税 种
8
11
合计 1.营业税 2.企业所得 税 3.个人所得 税 4.资源税 5.土地使用 税 6.城市维护 建设税 7.印花税 8.土地增值 税 9.房产税 10.车船税 11.耕地占用 税 12.契税 13.烟叶税 14.教育费附 加 填表人：
审核人：
填表日期：
年
月
日
附件1
ห้องสมุดไป่ตู้
企业税源普查及年度税款清结情况表
税务机关： 企业基本信息 纳税人识别号 纳税人名称 登记状态 企业规模 □正常 □大型 □非正常 □中型 □未登记 □小微型 所属行业 注册类型 经营销售额 2014年实现 利润总额 纳税总额 2014年税收情况 本年应纳税额 其中： 年初欠缴税 本次普查清 本年减免税 2011年以前 合计 本年申报税 本年内查补 额 额 算后应补 欠税 （3=4+5+6） 额 税额 （退）税额 1 2 3 4 5 6 7 本年已纳税额 其中： 年末未缴税 本年已预缴 额（10=1+3税额 7-8） 9 10 2015年预计 2015年预测 资产总额 职工人数 经营销售额 利润总额 纳税总额 单位：万元（保留2位小数）
普查表填表说明
企业税源及税款清结情况普查表填报说明一、调查周期及范围1、调查周期：2014年1月1日至2014年12月31日。
为保持数据同步，企业财务指标按会计年度统计，税源普查表的税收指标按税款开票日期统计。
2、调查范围：以各区为单位，涵盖企业、事业单位等纳税人。
（不含个体工商户）3、调查表金额单位为万元，且保留两位小数。
4、税源普查表已纳的税收合计与全年税收实际征收额保持一致，不考虑待解专户的影响。
5、税源普查表由省局统一下发TRS任务进行数据录入、审核、汇总，各单位要明确专人填报、审核，并对数据质量负责，确保数据真实、准确、完整。
各税务所要对数据进行抽查、复核，并对数据质量负责。
二、企业税源及税款清结情况普查表说明普查对象指全市范围内所有查账征收的固定企业。
本表户以2014年底区局征管科认定的户，逐户进行填报。
1、税务机关：是以各区为单位的主管地方税务机关。
2、纳税人识别号：主管地方税务机关为纳税人确定的识别号。
3、纳税人名称：以工商行政管理局登记注册的名称为准，不得填写简称。
4、行业类别：企业实际从事的主要社会经济活动性质分类，填写代码和名称，具体划分详见附件《国民经济行业分类标准》。
5、注册类型：工商行政管理机关登记或变更登记时核定的注册类型，填写代码和名称，具体划分如下：6、资产总额：年末资产负债表资产总计金额。
7、职工人数：年度平均职工人数。
8、登记状态：纳税人是否办理税务登记，已登记的企业营业状况是正常或非正常，按实际情况勾选其中一项。
9、企业规模：勾选其中一项。
按以下标准区分大型、中型、小微企业三类。
企业规模区分标准（1）农、林、牧、渔业。
营业收入20000万元及以上的为大型企业，营业收入500万元及以上20000万元以下的为中型企业，营业收入500万元以下的为小微企业。
（2）工业。
营业收入40000万元（或从业人员1000人）及以上的为大型企业，营业收入2000万元（或从业人员300人）及以上40000万元以下的为中型企业，营业收入2000万元以下的为小微企业。
税源普查表
基础表(表一)填表说明1、 填表范围：按照国家税务总局《税务登记管理》的规定已办理税务登记的纳税人填写本表,漏征漏管户不填写本表。
2、主体税种为营业税的纳税人且采取定期定额征收方式的纳税人在入户普查方框内打√；其他纳税人在发表普查方框内打√。
3、 主体税种：营业税户，在营业税方框内打√；增值税户，在增值税方框内打√。
4、 总分支情况：总机构纳税人在总机构方框内打√，并填写分支机构表(表三)；分支机构纳税人在分支机构方框内打√。
独立纳税的分支机构在独立纳税方框内打√。
5、 所属税务机关：填写××区（县、市）局××所6、 所属行业：按照国民经济行业分类标准(GB/T 4754-2002)的大行业填写，只填写所属行业编码。
大行业编码：A―农、林、牧、渔业 B―采矿业 C―制造业 D―电力、燃气及水的生产和供应业 E―建筑业 F―交通运输、仓储和邮政业 G―信息传输、计算机服务和软件业 H―批发和零售业 I―住宿和餐饮业 J―金 融 业 K―房地产业 L―租赁和商务服务业 M―科学研究、技术服务和地质勘查业 N―水利、环境和公共设施管理业 O―居民服务和其他服务业 P―教 育 Q―卫生、社会保障和社会福利业R―文化、体育和娱乐业 S―公共管理与社会组织 T―国际组织7、自然人股东人数：除上市公司外的相关纳税人填写。
8、 定额户以票管税类型：全额供票是指定全额全额供票，超定额缴税；比例供票是指定全额定额内比例供票，超比例缴税。
9、定率、查账征收纳税人，在左侧查账、定率纳税人申报缴纳信息方框内打√；定额征收纳税人，在右侧定额征收纳税人的核定信息方框内打√；10、定额征收的纳税人核定信息：含增值税纳税人和营业税纳税人，其中应税所得率填2011年核定的数据，其它项目填写普查时上一个月数据。
重点行业表（表二）填表说明1、 填表范围：属于餐饮、娱乐（酒吧、网吧、KTV）、洗浴、美容美发、社会力量办学行业的纳税人应当填写本表，属于上述行业的漏管户也需填写本表。
2010年度企业所得税税源调查表填报说明
2010年度企业所得税税源调查表填报说明 2010年度企业所得税税源调查表填报说明
3、填表注意事项二：政府补助收入填 表二128行，不在其他业务收入表二14 表二128行，不在其他业务收入表二14 和表二130行中填！表三70行专项用途 和表二130行中填！表三70行专项用途 财政性资金（如扩内需资金）填企业 在2008年1月1日至2010年12月31日期间 2008年 日至2010年12月31日期间 收到的资金。企业从政府财政部门及其他
2010年度企业所得税税源 2010年度企业所得税税源 调查表填报说明和软件操作说明
马鞍山市财政局 2011年 24日 2011年6月24日
2010年度企业所得税税源调查表填报说明 2010年度企业所得税税源调查表填报说明 1、填表前必须准备资料：2010年度经会计 、填表前必须准备资料：2010年度经会计 师事务所审计的财务报表、2010年度企业纳 师事务所审计的财务报表、2010年度企业纳 税申报表（含附表）、2010年度营业税金及 税申报表（含附表）、2010年度营业税金及 附加( 附加(按税法计提）、企业销售费用、管理 费用、财务费用、资产减值损失、增值税 等会计科目二级明细科目年度发生额。 2、填表注意事项一：计提（缴纳）消费税、 营业税符合税法规定，高新技术企业必须 有研发费用。表五的单位是元。计提基本 养老保险的基数是年度基数。
部门取得具有专项用途的不征税财政性资 金，实际收到未支出的作为“ 金，实际收到未支出的作为“递延收益 ”！
2010年度企业所得税税源软件操作说明 2010年度企业所得税税源软件操作说明 1、安装软件前准备：安装打印机驱动（虚 拟打印机也可）、找到10SDSDC拟打印机也可）、找到10SDSDC-0621.FPR 参数放到磁盘根目录。 2、10SDSDC-0329.FPR是错误的、不用！ 10SDSDC-0329.FPR是错误的、不用！
房产税和土地使用税税源情况登记表填表说明
房产税和土地使用税税源情况登记表填表说明第一篇：房产税和土地使用税税源情况登记表填表说明房产税和土地使用税税源情况登记表填表说明一、总体情况说明在大连市行政区域内有固定生产经营场所的纳税人均需填报《房产税税源情况登记表》和《城镇土地使用税税源情况登记表》。
每个登记表按照纳税人对房屋（土地）的拥有和使用情况分为自用、出租、无偿使用和承租四种情况，纳税人需按照自己生产经营房屋（土地）的权属关系对应各项目详细填写。
其中“自用情况”为利用自有房屋（土地）进行生产经营的情况；“出租情况”指将自有房屋（土地）有偿出租他人使用的情况；“无偿使用”情况指纳税人无偿（无租）使用他人房产（土地）的情况；“承租情况”指有偿租赁他人房产（土地）用于生产经营的情况。
自用（出租）房屋、土地数量较多，超过本表栏目的，仅填写“小计”、“合计”栏，但须根据本表所列项目单独附表登记房屋、土地明细。
二、分项说明1、登记类型：凡初次到税务机关办理税务登记证（含换发税务登记证）的，在初始登记框中划“√”；办理初始登记后，凡对本表所涉及项目的变动情况进行登记的，在变更登记框中划“√”2、房屋（土地）坐落地：此栏目分两个子栏目。
其中“行政区域”一栏中，填写房屋坐落行政区域，市内四区按照“中山区、西岗区、沙河口区、甘井子区”填写，县市区按照各自行政区域填写，例如金州区、普兰店市等等。
“详细地址”一栏中，纳税人应按照房屋产权证或《国有土地使用证》、《集体土地使用证》、《集体土地所有证》上登记地址进行填写，具体到门牌号。
填写格式××区（市）××路（街）××单元××号3、房屋产权（土地使用权）证号：按照房屋产权证书或《国有土地使用证》、《集体土地使用证》、《集体土地所有证》上注明的编号进行填写，未办理房屋产权（土地使用权）证或房屋（土地）权属未明确的，应注明。
4、房屋原值：按照现行房产(城市房地产)税有关规定应计入财务帐簿“固定资产”科目中的房屋原价(含单独核算的与房屋不可分割的附属设备设施)。
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29．“代扣代缴、代收代缴税款业务情况”：“代扣代缴、代 收代缴税款业务内容”栏录入纳税人依照法律、行政法规规定 负有代扣代缴、代收代缴税款义务的具体项目,并根据此项 目在“代扣代缴、代收代缴税种”栏填写相应的税种。
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的全部资本中所占比例相对大于其他经济成分所占的比例； 或根据契约规定,由国家拥有实际控制权的企业。
（3）不属于以上两种情况的纳税人,填写“其他”。 16．“财务软件名称及版本号码”栏填写纳税人使用的财 务软件名称及版本号码。如采用手工记账,则不填此两栏。 17.“从业人数”和“其中外籍人员”两栏填写本单位职工人 数,如含外籍员工,则将外籍员工人数填入“其中外籍人员”栏。 以上两栏只填写数字。 18.“适用会计制度类型”栏填写本单位适用的会计制度类 型。 19．“是否国地税共管”、“是否为增值税一般纳税人”和“是 否在地税领购发票”三栏纳税人按实际情况填写。 20.“注册地址”栏指工商营业执照或其他有关核准开业证 照上的地址。 21．“生产经营地址”栏填写纳税人的实际生产经营地地 址。 22．“经营范围”栏填写营业执照或其他核准执业证书标 明的经营范围。 23．“身份证件种类”分为“居民身份证”、“军官证”、“士 兵 证”、2“4．护“照注”册等资有本效或身投份资证总件额。”栏填写纳税人注册资本总额, 单位为万元。右侧的“币种”、“金额”栏,填写注册资本的币种
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人营业执照、中华人民共和国企业法人营业执照、联合行医 执照、社会办医行医执照、个体行医执照、企业营业执照、 临时营业执照、执照副本、个体工商户营业执照、特种行业 执照、合伙企业营业执照、个人独资企业营业执照、其他批 准证件类别。
9.“证件号码”栏填写营业执照或其他核准执业证件的号 码。
10．“主管税务机关”、“主管税务部门”、“税务管理人员” 按 实际情11况．“填办写理。税务登记日期”栏填写本单位税务登记证上注 明的登记日期。 12.“开业日期”、“生产经营期限”两栏按照营业执照或其 他核准执业证件上的批准日期及经营期限填写。 13.“国标行业（门类）（大类）（小类）”栏按照国标行业分 类标准填写本单位对应行业的门类、大类、小类,具体填写 标准见附表《国民经济行业分类及代码表》。 14．“核算方式”栏分为独立核算和非独立核算两种,纳税 人根据实际情况选择填写。 15．“控股类型”栏按照以下标准据实填写： （1）国有绝对控股(控资)是指：国家股本或资本在企业 的全部资本中所占比例大于 50%的企业。 （2）国有相对控股(控资)是指：国家股本或资本在企业
{财务管理税务规划}税源 普查表填表说明
1
表一基础表填表口径 一、基础表是所有参与普查的纳税人都应填写的表格, 也是普查需要首先填写的表格。内容主要来源于纳税人的组 织机构代码证、工商营业执照、税务登记证、公司章程、验 资报告、财务会计制度。该表分为基本资料、存款账户信息、 常用联系人、企业组成三部分。 二、表中有关栏目的填写说明： 1.“地税识别号”栏填写已在地税部门办理税务登记的纳 税人在地税征管系统中的纳税人识别号,也就是办理纳税申 报时申报表上的纳税人识别号。 2.“国税识别号”栏填写已在国税部门办理税务登记的纳 税人在国税征管系统中的纳税人识别号,也就是办理纳税申 报时申报表上的纳税人识别号。 3.“纳税人名称”栏填写纳税人在《企业法人营业执照》、 《营业执照》或有关核准执业证书上的“名称”。 4.“组织机构代码”栏填写纳税人组织机构代码证号,“组 织机构代码”指技术监督部门为纳税人核发的组织机构统一 代码,字长 9 位。未办理组织机构代码证的纳税人可不填此 栏。 5.“登记注册类型”栏即经济类型,按营业执照的内容填写； 如为分支机构,按总机构的经济类型填写。要填写完整的名
5
构成及相应金额。 25．“投资方信息”栏可以录入多个投资方。其中,“证件种
类”栏：单位投资的,填写其组织机构代码证名称；个人投资 的,填写其身份证件名称。并在“证件号码”栏填写相应的证件 号码。
26.“投资比例”栏按各个股东投入企业的股本（股份）比 例填写。
27．“国籍或地址”栏外国投资者填国籍,中国投资者填地 址。
（港澳台商）合作经营企业
（港澳台商）独资经营公司 （港澳台商）投资股份有限公 司 （港澳台商）企业 （港澳台商）企业常驻代表机 构 （港澳台商）提供劳务承包工 程作业企业 （港澳台商）缴纳预提所得税 的企业 （港澳台商）国际运输企业 其他港澳台商企业 外商投资企业和外国企业
中外合资经营企业
中外合作经营企业
2
称,标准如下
国有企业 集体企业
股份合作企业 联营企业
国有联营企业
集体联营企业 国有与集体联 营企业
其他联营企业 有限责任公司
国有独资公司 其他有限责任 公司
股份有限公司 私营企业 私营独资企业 私营合伙企业 私营有限责任 公司
私营股份有限公司 个人独资企业
其他内资企业 港、澳、台商投资企业
（港澳台商）合资经营企业
港澳台合伙
外资企业
外资合伙
外商投资股份有限公
司
个人
外国企业
内资个人
外国企业常驻代表机
构
港澳台个人
提供劳务、承包工程作
业企业
外资个人
缴纳预提所得税的企
业
非企业单位
国际运输企业 其他外国企业
个体经营
个体工商户
内资个体 港澳台个体 外资个体 个人合伙
事业单位 民办非企业单位 民办非企业单位 （法人） 民办非企业单位 （合伙） 民办非企业单位 （个人） 国家机关 政党机关 社会团体
内资合伙
基层群众自治组织
6.“税务登记类型”栏按照办理税务登记时填报的文书类 型填写
7.“批准设立机关”栏填写工商行政管理机关、民政等核发 营业执照或其他核准执业证件部门的名称。
8．“证照名称”栏根据工商行政管理机关核发的营业执照 或民政等部门核准的其他执业证件的名称填写,分为企业法