商业银行经济资本管理策略
中小商业银行加强资本管理措施
中小商业银行加强资本管理措施资本是商业银行的重要资源，直接关系到银行的稳健经营和风险控制能力。
在市场经济条件下，银行要保持资本充足，防范各种风险，必须加强资本管理措施，提高资本的使用效率，确保资本的充分利用和保值增值。
尤其是中小商业银行，由于规模较小，资本管理的重要性更加突出。
本文将就中小商业银行加强资本管理措施的重要性、方法和策略进行探讨。
一、中小商业银行加强资本管理的重要性1.1保持资本充足，确保风险防范中小商业银行是服务于中小微企业和个人的，这类企业风险相对较高，需要更多的资本支持。
加强资本管理，保持资本充足，能够在一定程度上降低不良贷款率，提高风险防范能力，确保银行的稳健经营。
1.2提升国际竞争力随着全球化的发展，金融市场的竞争越来越激烈，国际金融标准也越来越高。
加强资本管理，改善资产配置，提升资本使用效率，可以提高中小商业银行的国际竞争力，吸引更多的投资者和客户。
1.3促进健康发展通过资本管理，中小商业银行可以保持良好的资本结构，提高经营效率，有效降低财务风险，从而促进银行的健康发展，增强盈利能力，为持续经营和发展打下良好的基础。
二、中小商业银行加强资本管理的方法和策略2.1注重风险管理中小商业银行在资本管理中应当注重风险管理，对各类风险进行充分评估，包括信用风险、市场风险、流动性风险等，并根据风险的特点采取相应的管理措施，有效控制风险的暴露度，确保资本的安全充足。
2.2优化资本结构中小商业银行在资本管理中应当优化资本结构，合理配置各类资本工具，充分利用资本市场融资工具，提高资本的使用效率，降低成本，确保资本的充分利用和保值增值。
2.3强化内部控制中小商业银行在资本管理中应当加强内部控制，建立健全的风险管理和内部审计机制，实施严格的风险监测和风险管理制度，及时发现和纠正资本管理中的问题和风险，保障银行的稳健经营。
2.4完善资本管理制度中小商业银行在资本管理中应当完善资本管理制度，建立健全的资本管理规章制度，明确资本管理的职责和权限，规范各类资本工具的发行和使用，提高资本管理的透明度和规范化水平。
浅议商业银行二级分行经济资本管理的难点及对策——基于J银行的经济资本管理分析
经济 资本 的含义 １经济资本管理理念 尚未深入 人心 。尽管经济资本管理制度 ． 银行的经济资本（ｃｎ ｍｉＣ ｐｔ１ Ｅ ｏｏ ｃ ａｉ ） ａ 是基于银行 全部风险之上 在Ｊ 银行已推行多年 ， 但该管理理念主要是停 留在总行和一级分行 的资本， 是一种虚拟的、与银行非预期损失等额 的资本 ， 因此又称 层 面 ， 各级 风险管理者对此 已有足够 的认 识 ， 但基层 网点的员工 为风险资本 。经济资本在数额上是银行信用 风险 、市场风险和操 对 经济资本 的管理理念理解不够 ， 无法在实际工作加以重视和实 作风险的非预期损失之和。 行。经济资本管理是一项涉及企业所有部 门、全员 的整体工作 ， 经济资本在２ 世纪９ 年代后期被国外一些大型商业银行广泛 需要全体员 工通力协作 、相互配合才能做得更好 ， ０ ０ 基层 网点员工
一
中心 。 必要客户信息系统信息共享功 能却很少 ， 经济资本管理 中所需数 Ｊ 银行作为率先引入 “ 经济资本”经营管理工具 的国内商业 据资源的提取范围、数量和数据处理技术等仍是二级分行需要考
银行 ， ２ ０ 年 的综合经营 计划 中开 始引入 经济资本概 念 。随 虑的问题。如通过经济资本计量方法所采集到的数据本身存在 不 在 ０１ 着银行 风 险计量 能力的不 断提高 ， 开始依 托的 “ 从 内部评级 系 可靠和不完善 的情况 ， 那么其为决策提供准确信息的效用就大大 统－ ＲＢ ” ， Ｉ Ｓ 到近年来采用国际先进银行普遍采用的信用风险经 济资本计量方法 即资产变动法 ， 逐步在全行建立起对风险更加敏 ４ 经济资本管理 与业务营销不够协调 ， ． 经济资本 占用总量过 感， 计量 结果准确度 更高的经济资本管理体 系。但 目前商业银行 大。从Ｊ 银行二级分行的实际信贷客户群体看 ， 客户违约产生 的信 面临复杂多变 的经营环境， 资本监管 日 趋严格 ， 外源性资本筹措的 用风险仍是银行的主要 风险。按照经济资本管理的导向 ， 商业银 难度和成本增大 ， 资本将成为未来几年银行 发展 中面 临的突 出约 行今后必须加大低风险客户和高 回报客户的营销力度 ， 主动进行 束条件 。二级分行作为Ｊ 银行Ｅ ＶＡ考核的基层 责任 中心 ， 在实现股 业务结构调整 ， 提高资本使用效率和 回报水平 ， 将节约资本、降低 东 价 值 最 大 化 的 经营 目标 过 程 中 ， 经 济 资 本 回 报率 和经 济 增 加 将 资本 占用的意识贯穿于客户选择 、产品配置 、授信方案设计 、押 值做为两个 主要 经济 指标 来考 核绩效 ， 可见经济资本 的管理在绩 品选择等环节 。但 目前一是同业之 间竞争加剧 ， 客户拓展 与维 对 效考核中的重要性 。 护都有较大难度 ； 二是在拓展高端客户 时， 有相当一部分客户如政 为了实现股东价值最大化 的目标 ， 近几年我国银 行业 不断强 府基础建设贷款客户、房地产开发客户 ， 贷款期限长 ， 经济资本系 化内部管理 ， 经营管理水平有 了很大提高 ， 对经济资本管理也取得 数高 ， 导致经济资本管理与业务营销在二级分行层面会出现不够 了显著成效 ， 目前在Ｊ 但 银行二级分行层面的经济资本管理还存在 协调 的现象 ， 基层网点的负责人为 了追求营销业绩用 ， 迄今 已被 多数世界先进 银行采纳 ， 同时 “ 巴塞尔 新资本协 理念的缺失在一定程度上影响了经济资本管理的全面有效实施。 议”也将其列入建议推广实施的范畴。作为现代商业银行经营管 ２ 经济资本 计量复 杂 ， ． 经济 资本系 数难 以把握 。随着业 务 理的 “ 核心技术 ”， 它在商业银 行资本监 管、贷款定价 、绩效考 的发展 ， 新业务 的不断 出现 ，银行 经济资本计量范围包括信用风 Ｊ 核、风险控制 和经营理念等方面都有广泛运用 ， 现代商业银行 险 、市场风险、操作 风险和理财产 品风险经济资本 ， 是 覆盖所有表 经营管理 的科学标准和依据。 内外风险敞 口。经济资本计量 以资产波动法为基本框架 ， 依托信 经济资本的基本计算公式为 ： 经济资本＝ 信用风险的非预期损 用风险内部评级体系、市场风险内部模型法和操作风 险标准法来 失＋ 市场风 险的非预期损 失＋操作风险的非预 期损 失一 重叠计算 计量各类经济资本成本 ， 这是合理的。 目前大部分 西方商业银行 的损失。从数量上来看 ， 银行 的管理者在一定程度上希 望银行 占 也各根据 自身特点设计 了各类经济资本系数 。但在各级支行、基 有的经济资本越低越好 ， 越低就表明银行承担的风险水平越低。 层 网点 ， 所面临的客户群体、种类、行业 、地域存在很大差别 ， 导 致 目前在二级分行层面的经济资本计量相对复杂 ， 经济资本系 对 二 、商 业银 行二级分行 经济资本管理 的难点 数难以准确把握 。如在理财产品经济资本计算 中， 仅设定０ １ 和 两 Ｊ 银行为国家控股的股份制商业银行 ， 其组织框架为 ： 总行一 种经济资本 占用系数来区分不同的基础资产类别所对 应的风险资 级分行（ 省分行） ——二级分行（ 地市级分行） ——支行（ 县级支行 本 。但随着 市场 的发展 ， 各类理财产 品的基础资产很有可能不是 和 网点型支行 ＞—— ＿ 营业网点（ ＿ 分理处、储蓄所） 。该行于２０ 年开 单一类别的， ０４ 这样对于经济资本 占用系数 的设定就难以把握。 始 引入经济增加值这一考核指标 ， 并且在总行范 围内全面实施 以 ３管理信息系统建设水平有待提高。近年来Ｊ ． 银行在管理信息 经济增加值和 经济资本回报率为核心内容的绩效考核体系。绩效 系统建设方面投入了大量 人力物力 ， 其管理 信息系统 的先进性在 考核的基层 责任中心即至二级分行 ， 二级分 行以下不设单独考核 同行 中居于前列 。但除了银行 内部信息系统建设 ， 其与外部某些
浅析商业银行在经营管理中存在的问题和对策
浅析商业银行的问题及应对策略商业银行，从它的名词意义来解释就是以吸引公众存款、发放贷款、办理结算为主要业务的企业法人,是追求利润最大化为经营目标,以货币信用业务和综合服务为经营对象的综合性、多功能的金融企业。
它是储蓄机构而不是投资机构。
商业银行是百姓、企业、政府等最常用的银行，也是金融体系中规模最大的金融机构。
在我国，商业银行主要包括：5家大型国有商业银行：中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、交通银行；12家全国性股份制商业银行：中信银行、招商银行、光大银行、华夏银行、民生银行、浦发银行、兴业银行、广发银行、平安银行、渤海银行、恒丰银行、浙商银行；其余还有138家城市商业银行和约242家农村商业银行,外加邮政储蓄银行；另外，自2007年3月首家村镇银行——四川仪陇惠民村镇银行开业以来,截至2012年9月末，全国共组建村镇银行799家,其中中西部地区481家，占比60%.商业银行在经营管理上有三个基本经营方针，即盈利性、安全性、流动性，也称为银行经营业务的“三性”方针和永恒的主题。
商业银行经营管理理论的发展经过了资产管理理论、负债管理理论与资产负债综合管理理论三个阶段。
资产管理理论是最早产生的一种银行经营管理理论,它的发展分为三种观点，即商业性贷款理论、转移理论与预期收入理论。
负债管理理论是在金融创新中产生的一种银行管理理论，认为银行可以通过主动负债以增强其流动性.资产负债综合管理理论兼顾了银行的资产与负债结构，强调资产与负债两者之间的规模与期限搭配协调，在利率波动的情况下实现利润最大化.商业银行在经营管理中也存在着各种各样的问题。
“三农”是国之根本，是实现“中国梦"的重要基石.三农问题就是农民、农村和农业的问题,要从根本上解决“三农”问题，就离不开金融的有效支持。
党的十八大也提出，城乡发展一体化是解决“三农”问题的根本途径，并对推进“四化同步”、完善城乡一体化发展体制机制作出了全面部署.当前商业银行服务“三农”存在的问题从以下来分析:从“三农"自身来看，风险大、成本高仍是制约大型商业银行服务“三农”可持续性的根本因素。
论我国商业银行经济资本管理中的理由及措施
论我国商业银行经济资本管理中的理由及措施商业银行经济资本管理的理由及措施是为了确保银行业务的稳定运营和风险管理的有效性。
下面将详细阐述我国商业银行经济资本管理的理由及措施。
1. 风险管理：商业银行经营业务涉及到多种风险，如信用风险、市场风险、流动性风险等。
经济资本管理有助于银行识别、评估和管理这些风险，确保银行在面对潜在风险时能够有足够的资本储备来应对。
2. 合规要求：我国的银行业监管机构制定了严格的资本准备金制度，商业银行需要按照监管规定保持一定的资本充足率。
经济资本管理帮助银行确保符合监管要求，不仅能够避免不必要的罚款和监管处罚，还能够提升银行的声誉和信任度。
3. 业务发展：经济资本管理有助于商业银行合理安排资本运用，减少资本浪费，提高资本的投资回报率。
良好的经济资本管理能够增强银行的风险承受能力，为新的业务拓展提供更为充足的资本支持。
1. 资本充足率监管：银行业监管机构要求商业银行确保一定的资本充足率，以防范潜在风险。
商业银行需要根据不同的风险类型进行风险权重的计算，然后根据资产风险权重和负债风险权重计算资本充足率。
监管机构会定期审查银行的资本充足率，确保银行的资本充足性。
2. 风险评估与测试：商业银行需要建立完善的风险评估与测试机制，定期对银行的各项业务进行风险评估。
通过对各种风险进行识别、测量和评估，银行能够更好地了解自身的风险暴露情况，并采取相应的风险管理措施。
3. 资本规划与控制：商业银行需要进行资本规划，包括对现有资本的合理运用和配置，以及对未来资本需求的预测。
通过合理安排资本的运作，银行能够稳健地开展业务，确保资本充足。
4. 内部控制与风险管理：商业银行应建立健全的内部控制体系，包括风险管理框架、内部审计、风险监测和报告机制等，以保证银行业务的正常运作。
银行还需加强风险管理意识和培训，提高员工的风险识别和应对能力。
5. 持续监控和修订：商业银行需持续监控风险情况和资本充足率，及时修订并完善经济资本管理措施。
商业银行经济资本管理暂行办法
xx市商业银行经济资本管理暂行办法xx银[xx] 60号第一章总则第一条为优化资源配置，提高我行资本和风险管理水平，建立以资本管理为核心的自我约束机制、风险控制机制和绩效评价机制，主动适应银监部门的资本监管要求，实现我行“质量、效益、规模”协调发展，结合我行实际，特制订本暂行办法。
第二条经济资本是指从风险角度计算的银行资本应保有额，是为抵御非预期损失所需要的资本支持，又称风险资本。
第三条经济资本管理是指在明确经济资本计量范围和方法的基础上，以资本约束风险资产的增长，将经济资本控制在既定范围内，并确保获得必要的回报，促使业务发展的速度、效益与风险承担能力相协调。
第四条经济资本管理实行战略引导、总量控制、回报约束的管理原则。
战略引导是指各支行、业务部按总行确定的风险资产的内部风险系数，优先发展经济资本占用少、回报率高的业务，从而实现总行的战略意图。
总量控制是指通过对经济资本有计划的管理和配置，将风险资产总量控制在既定目标内，使风险资产的增长受到经济资本的有效约束，从而控制全行风险。
回报约束是指各项业务必须达到经风险调整后的预期资本回报。
第五条经济资本管理的内容包括经济资本计量、经济资本分配、经济资本配置和绩效考核四方面。
第二章经济资本计量第六条经济资本的计量范围目前仅包涵对信用风险的计量，对市场风险和操作风险暂不纳入经济资本计量范围。
第七条表内外的风险资产是指具有风险性的资产在扣除合格风险缓解金额后的实际风险资产。
合格缓解金额是指存单、国库券、保证金等抵(质)押金额。
第八条经济资本的计量采用经济资本分配系数法。
即通过对各类风险资产赋予一定的经济资本分配系数，来计算各类风险资产的经济资本占用。
即：某项业务的经济资本占用额=某项业务的风险资产余额×相应经济资本分配系数第九条经济资本分配系数是用于计算各项表内外风险资产所占用的经济资本的系数。
用公式表示为：某项业务的经济资本分配系数=某项业务的内部风险系数×经济资本充足率目标值。
试析商业银行经济资本管理现状及对策
理状 况及 对 策 进 行 了探 讨 。 关 键 词 ： 业银 行 ； 济 资 本 管理 ； 策 商 经 对
当今 金 融市 场 高度 发 达 ， 同时 也 面 临 日趋 复 杂 的风 险 ， 但 当代 银 行业 为顺 应 国际监 管 的要 求 ，提 出 了经 济 资本 管 理 这 一全 新 的 管 理理念 。 着重 内部资 本管 理 ， 它 并超 越 了资 本 监管 的要 求 ， 是加 强 商业 银 行 内部 资本 管理 和风 险 管理 的 重要 手段 和 考核 标准 。 经 济 资本 管理 模式 的概 念 及认 识 （ ） 一 经济 资本 经济 资本 不 仅在 统 计 学 中是 一个 新 出 现 的概 念 ，同 时也 是 一 个 虚拟 的 资本 概 念 ，在 银行 内部也 是 作 为 一个 为有 效 管 理风 险 使 用 的概 念而 出现 。一 般来 说 ， 用来 承 担业 务风 险 或购 买外 来 收益 的 股 东投 资 总额 ，是 由商业 银 行 的管 理 层 内 部评 估 而 产 生 的配 置 给 资产 或某 项 业务 用 以减缓 风 险 冲击 的资 本 。实 际上 ， 如今 较 为广 泛 使 用 的计 算 市场 风 险 的模 型 （ ａ ， 所计 算 出来 的资 本 就是 经 济 Ｖ Ｒ）它 资本 的概念 。 在经 济 这一 广泛 概 念 中 ， 经济 资 本有 一个 重 要 的特 点 ， 即它指 的 是 “ 求 ” 本 ，应 该 有 ” 资本 数 量 ， 不 是存 在 于 银 行 需 资 “ 的 而 里确 确 实实 存在 的现 实 资本 。 （ ） 二 经济 资本 管理 经济 资本 管 理 ，它 受 限 于资 本 的稀 缺 性 和高 成 本性 以及 具有 效 益约 束 和风 险 约束 的双效 应 ， 这一 限制 下 ， 求 银行 能 够 用 量 在 要 化技 术 较 为精 准 地测 算 出现 有 资产 在 将来 一 段 时 问 内 的非 预 期损 失 大小 ，最 后 作 为衡 量银 行 业 务 的风 险成 本 和 股 东 价值 增 值 能力 的重 要参 考 指标 。 二 、 济资 本 管理体 系因素 分 析 经 在 ２０ ０４年 ３月 ， 监会 颁 布 并 实 施 了 《 业 银 行 资本 充 足率 银 商 管理 办法 》下 称 《 法 》 ， （ 办 ） 自此 ， 行监 管 机关 对 商业 银行 经 济 资本 银 管理 开始 加 大力 度推 进 。商业 银行 经 济资 本 管理 主要 分为 三 部分 ： 是 经济 资本 的量 化 ； 是对 经 济 资本 的预 算及 分 配 方 面 的制 度 ； 二 三 是 把 经 济增 加 值 （ｖ） 和经 风 险 因 素 调整 的经 济资 本 回报 率 ｅａ （ ｒｃ为 核 心的绩 效 考核 制度 。 ｒｏ） ａ （ ） 济 资本 的量化 管 理 一 经
商业银行经济资本管理的现状及建议
现代营销中旬刊XDYX 经济资本管理是现代商业银行的重要管理方式，是国内外商业银行改革和应对外部形势变化的重要内容。
作为一种资本管理的方法，经济资本管理把资本与风险整合起来，一定程度上代表了现代银行管理的特点。
本文主要分析经济资本管理的内涵、存在的问题及国内外典型经验，并提出相关的改革措施。
一、商业银行经济资本管理概念及要点商业银行经营的本质是实现资产增值，力求实现经济利益的最大化。
银行在经营的同时也承担着风险，因此需要在经营过程中综合考虑风险、回报与增长率。
（一）经济资本的内涵众所周知，银行是一个高风险的行业，银行的风险渗入其经营管理的各个环节，为了更好地抵御风险，银行的资本必须覆盖风险，也就是说，用来抵御风险的资本必须大于银行遭受风险时承担的损失。
经济资本是经过计量得出的资本量，具有风险量化的特质，主要用于计算银行对非预期风险需要承担的损失。
经济资本不是真正意义上的资本，而是通过特定的数据模型计算出来的，主要用于对风险进行量化，也可看作对风险的认识。
由于银行承担的风险具有经济的性质，因此风险量化也称为经济资本，指当经济风险发生时表现出的真实资本，从而用来抵消银行可能面临的损失。
商业银行经济资本本质是对所有风险因素的经济计量，它以银行业务风险为基础，通过极端假设的情况计算损失的发生，对银行风险度量并做出结果估算。
经济资本作为银行风险管理的重要概念，与银行业务发展有着紧密的联系，是银行制定和实施发展战略的关键手段。
经济资本不仅是进行风险管理的核心，还有利于转变商业银行的管理模式，实现资源的最优配置，进一步提高银行资本的回报率。
（二）经济资本管理的原理资本是银行进行经营的基础。
为提高银行风险计算的精确度，商业银行一直在探索和设计用于进行信用、操作和市场风险计量的数据模型，力求准确得出抵御风险需要的资本量。
目前，经济资本管理已经被国内外知名商业银行接受，并将其作为银行发展的重要战略依据。
商业银行的经济资本管理具体指，在一定的范围内，银行利用相关数据模型对风险进行计量，并以此为依据进行资本配置，从而达到更好承担风险，保证风险与收益匹配，形成科学的风险管理模式的效果。
商业银行的资本管理策略
行通过购回股票来降低股东权益 ❖ 弥补短期资本短缺的工具：可转换成股权的债券——
混合型权益——结合权益的特点与债务的低成本
（二）法定资本－监管资本（1）
（一）股本：普通股与优先股（2）
❖ 2、优先股 ❖ 定义：指在收益和剩余财产的分配上优先
于普通股的股票 ❖ 性质：是银行股东持有的股权证书，和普
通股一样构成银行的核心资本 ❖ 特点：持股人的股息收益是事先固定的，
持股人不拥有对银行的表决权
（一）股本：普通股与优先股（3）
❖ 种类（主要有三种类型）： ❖ 固定股息率优先股，其股息率是固定的，
属于普通股股东 ❖ 二是由于普通股股东的权益与其所持有的
普通股份成正比，将税后利润转化为资本，不 会改变普通股股东的股权结构，有利于稳定商 业银行的经营管理
（三）债务资本：资本票据与债券（1）
❖ 债务资本的特点：所有者的索偿权排在各 类银行存款所有者之后，并且其原始加权平 均到期期限较长
❖ 债务资本也称为后期偿付债券 ❖ 就其来源而言，债务资本属于外源资本 ❖ 就其性质而言，债务资本属于附属资本，
❖ （一）会计资本 ❖ （二）监管资本 ❖ （三）风险资本 ❖ （四）经济资本
❖ 1、会计资本考虑的主要问题 ❖ 哪些资本是可用的 ❖ 哪些现有的工具可以筹集资本 ❖ 怎样管理可用资本以满足要求 ❖ 筹集到的资金应该如何投资 ❖ 管理者：会计人员，或财务部门 ❖ 会计资本＝权益资本＋债务资本
❖ 2、会计资本管理的主要内容
总额等于股本金总额 ❖ 性质：银行的权益资本，属于内源资本 ❖ 影响因素：盈利能力；股息政策；税率等
我国商业银行经济资本管理探究
我国商业银行经济资本管理探究2011年09月21日14:10 来源：作者：字号打印纠错分享推荐浏览量 108 刘冰洋（天津市社会保险基金管理中心南开大学经济学院）摘要：商业银行是以经营货币和风险为业的机构，资本是其清偿力的基础及风险缓冲地。
随着经济全球化及外资银行的加入，我国商业银行面临激烈的竞争，为增强竞争实力，商业银行有必要实施经济资本管理。
本文主要探讨的是在当前条件下我国商业银行经济资本管理的现状及其今后的改进措施。
关键词：商业银行，经济资本管理，问题与改善引言近些年外资银行蜂拥而入，使得我国银行业的同业竞争加剧。
加之，利率市场化及汇率的机制改革等也使我国商业银行的经济环境面临重大变革，使得银行的传统经营模式受到严峻挑战。
而这对银行的资本管理提出了更高的要求，我国商业银行迫切需要找到适合自身发展的经济资本管理方式。
因此，研究我国商业银行经济资本管理具有重大现实意义。
一、商业银行经济资本管理概述所谓的经济资本管理是一种兼顾银行风险和资本的先进资本管理方法，帮助银行实现风险管理和价值管理的全面统一的管理方式。
近年来我国银行业正在不断积极探索如何构建以经济资本为核心的现代商业银行价值管理模式，来提高商业银行的管理水平。
二、西方商业银行经济资本管理的经验概括的说，西方商业银行经济资本管理体系主要由经济资本的计量、经济资本的配置及经济资本的绩效考核制度三部分构成。
(一)经济资本计量方面西方商业银行主要是采用内部评级的办法进行经济资本的计量，但是各个银行存在应用水平上的差异，其中风险管理水平较高的银行，内部评级已经进入模型化阶段，达到IBB高级法水平，而有的银行内部评级仍处于打分卡和模型化的过渡阶段，但它们也适时的根据自身的信用风险管理能力，采取适合自身的内部评级管理方式，来运用评级法，并未对模型化进行盲目的苛求。
(二)经济资本配置方面西方商业银行经济资本配置主要是考虑银行自身的风险偏好和发展战略，适时地将经济资本合理有效地分解到各个分支机构、部门及产品，并通过资本约束风险，资本要求回报的协调管理机制提高风险管理水平和资本回报。
商业银行的资本管理
《巴塞尔协议》对资本扣除的规定： 1 商誉是一种无形资产,它通常能增加银行的价值,但它又是一种虚拟资本,价值大小比较模糊。 2 从总资本中扣除对从事银行业务和金融活动的附属机构的投资。其目的是：避免银行体系相互交叉控股,导致同一资本来源在一个集团中重复计算的“双重杠杆效应” ；避免跨国银行利用自己的全球网络巧妙调拨资金,规避管制或进行投机活动。
风险权重为20％类 国内银行存款 75 备用信用证的信用对等额 ＋150 —— 225 ×0.2 ＝45 风险权重为50％类 家庭住宅抵押贷款 75 ×0.5 =37.5 风险权重为100％类 对企业的贷款 975 对企业长期信贷承诺对等额＋ 150 —— 1125 ×1＝1125 ———— 风险加权总资产 1207.5
150
对企业的长期信贷承诺
300
表外总资产
450
资本充足率的计算 举例
1 首先计算表外项目的信用对等额,将表外项目转变为对等数量的表内业务. 表外项目 账面价值 转换系数 对等信贷额 银行提供的备用信用证 150 × 1.00 ＝ 150 对企业的长期信贷承诺 300 × 0 .50 ＝ 150 2 将表内资产和表外资产的对等信用额乘以相应的风险权数。 风险权重为0％类: 现金 75 短期政府债券 ＋300 —— 375 ×0＝0
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2、附属资本： 1 未公开储备：没有公开,但反映在损益账上并为银行的监管机构所接受的储备 2 重估储备：对记入资产负债表上的银行自身房产的正式重估和来自有隐蔽价值的资本的名义增值 3 普通准备金：防备未来可能出现的一切亏损而设立 4 混合资本工具：带有一定股本性质又有一定债务性质的一些资本工具 5 长期附属债务：资本债券与信用债券的合称
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商业银行经济资本管理策略
商业银行经济资本管理的概述含义经济资本（EC,EconomicCapital，又称风险资本CapitalatRik，CaR），指用于承担业务风险或购买外来收益的股东投资总额,是由商业银行的管理层内部评估而产生的配置给资产或某项业务用以减缓风险冲击的资本。
经济资本管理是国际银行业先进的管理工具，是落实资本充足率监管要求、加强商业银行内部资本管理和风险管理的重要管理手段。
当前，我国金融监管当局的严格监管和四大国有商业银行股份制改革进程的加快，对其风险控制和管理能力提出了更高要求。
面对严峻的形势，商业银行只有树立科学的发展观，遵循商业银行的基本办事规律，构建经济资本约束下的理性发展模式，全面控制风险，实现质量与效益的协调发展，才是我国商业银行改革发展的有效路径。
在商业银行管理中的作用
1.有助于建立科学的考核机制在商业银行中进行经济资本的管理有助于建立科学而完善的考核机制，从而推动商业银行的不断发展，当前规模发展指标仍然是商业银行对于各个分支结构尤其是基层分支机构业绩考察的最重要指标，商业银行将经济资本分配到各个业务，并且在此基础上进行资本收益率的有效确定，不仅可以全方位的考察银行当前的发展水平以及发展实力，还有助于兼顾在后续发展过程中很有可能存在的风险，从而使银行能够获得更加持续性和稳定性的发展。
2.资产的优化性配置在商业银行日常发展的过程中，在资本充足率的总体规划之下，对经济资本进行管理可以防止出现资产浪费等问题。
相关管理人员融入了经济资本管理的工具，根据银行自身的发展情况以及资产情况估计和计算了经济资本的总量，通过对经济资本重新配置程序，将经济资本从低效率使用转向高效率使用，从而提高银行整体经济资本利用效率。
3.有利于商业银行科学化的
战略管理当前我国不断发展的社会经济，对商业银行的管理提出了诸多新的要求和新的标准。
如果商业银行需要进行科学化的战略管理，此过程离不开经济资本管理工具的应用。
经济资本管理不仅能够有效控制风险，更重要的是能够加快发展，它是当前商业银行比较先进的管理手段，在我国商业银行的广泛应用，必将引起银行业新一轮的效益增长。
综上所述，在商业银行中实施经济资本管理是非常重要的，相关管理人员需要加强对这一问题的这种程度，转变自身的工作思想，这种新型的工作模式，结合当前市场风险建立完善的经济资本管理体系，从而推动商业银行的稳定性发展。
商业银行经济资本管理的实施的难点经济资本管理与业务发展还需融合按照经济资本管理的要求，商业银行应尽量营销低风险的产品，并获取高收益的回报，才能尽可能优化经济资本管理结构。
但是，在当前我国商业银行竞争市场中，各家银行产品同质化严重，同业竞争内卷加剧，主要产品收益区间不断收窄，客户拓展与维护比较艰难。
但与此同时，上级管理机构、外部监管机构以及资本市场仍然大量采用资产负债规模和账面利润等传统指标对商业银行进行评价，而忽视总体经济资本经营效益和风险管理能力的提升。
经济资本管理数据的有效性还需提升我国商业银行实施经济资本管理的时间较短，近年我国经济高速发展，市场环境剧烈变化，各类经济资本系数的设置仍然缺乏长期有效验证，难以准确反映业务的实际风险程度。
如计量风险经济资本涉及信用风险、市场风险和操作风险等多个高度复杂的维度，在现有系统的行业、客户信用评级、产品等财务维度和风险维度基础数据薄弱的情况下，经济资本系统建设也处于不完善阶段，导致经济资本管理不能有效延伸至具体的资产组合，不能准确反映业务风险状况。
而一些商业银行经济资本采用内部系数法计量，对各项资产设置的资本系数过粗，并不能准确反映各项资产业务的实际风险程度。
如不同区域、不同行业、不同战略定位的客户，其整体风险不同，但经济资
本系数未体现相关差异性等。
经济资本管理对基层机构的指导作用还需加
强经济资本管理解决了商业银行原有绩效考核评价体系的突出缺陷，如未
充分考虑风险因素，经营收益风险调整不到位，以及无法量化具体产品和
业务条线的经营绩效等问题。
就商业银行总行而言，在全国范围内实施经
济资本计划管理总体可行。
但是，在一级分行及以下分支行实施经济资本
管理时，则存在极大的障碍，强势执行的效果也千差万别。
基层商业银行
在业务营销过程中处于弱势地位，话语权不强，尤其大型机构、平台、交通、电力、能源等强势行业客户对基层行规模占比极大，选择权不在基层
商业银行手中，因此即使其经济资本回报率较平均水平明显较低，基层商
业银行仍然需要出于市场规模占比、KPI考核和业绩稳定性等多方面考虑，不得不接受合作。
经济资本管理对商业银行践行社会责任的核算还需完善
当前经济资本管理主要从财务和风险等维度衡量商业银行业务的经营效果，但在在我国绝大部分商业银行国有控股的背景下，以及人民群众对于商业
银行践行社会责任的期盼，各商业银行纷纷出台服务实体经济、践行普惠
金融、提升客户服务、倡导绿色金融、精准扶贫等回馈社会的政策措施，
虽然国家也给予商业银行包括定向宽松方面的支持，但总体看，仍然对整
体经济增加值增长造成影响。
如何对社会责任方面的收益成本进行准确核算，也需要各家商业银行不断进行探索。
结语
在商业银行经营的过程中，需要明确在以往经济资本管理工作中所呈
现出来的问题，结合商业银行当前的发展现状提出优化性的解决方案，从
而使得商业银行能够在加强经济资本管理的基础上实现自我的良好发展，
灵活地应对在当前市场经济发展过程中遇到的一些问题以及困扰，并且也
可以降低商业银行在后续发展过程中的一些风险，提升我国商业银行的发
展水平以及发展实力。