农村财务管理十二项制度之令狐文艳创作
界首镇农村财务管理制度
令狐文艳
1、财会人员管理制度
村集体经济组织（以下简称村）设主办会计1名，对本村财务管理工作负总责,具体负责各类经济业务的处理，编制报表及统计等项工作。
根据工作需要可配备1名辅助会计。
村财会人员必须具备较好的政治、业务素质，遵守职业道德，严格执行财务制度，能够胜任财会工作。
村财会人员有权参与、监督村集体经济组织经济管理活动。
村财会人员必须接受上级农经主管部门的管理、培训和考核，领取《会计上岗证》，凭证上岗，接受乡镇经管站和村支部的领导，积极完成财务管理等各项工作任务。
协助做好村务管理工作。
村主办会计报酬由乡镇农经部门按村主要干部待遇统筹管理，统一考核发放。
积极推行村主办会计委派制度。
村财会人员要保持相对稳定，无正当理由，任何单位和个人都不得随意调换。
村财会人员的任免和调换必须经乡镇农经部门考核，乡镇政府批准，主办会计报市主管部门备案，并按规定办理交接手续。
村主要干部直系亲属不得任本村财会人员，对财会人员的
工作得失要及时给予奖惩。
2、村级财务收支预决算制度
村集体经济组织的财务活动实行预决算管理，每年初在充分发扬民主，兼顾各方利益的基础上，坚持“量入为出、统筹兼顾、留有余地”的原则，编制财务预算方案。
村级财务收支预算需经村组织成员大会或成员代表大会讨论通过后执行，报乡镇农经部门备案。
乡镇农经部门经常检查村财务收支预算的执行情况，坚持审批使用，村组每年终了应根据实际收支情况编制财务收支决算方案，向村成员张榜公布，接受群众的审查、监督和上级主管部门的审计监督。
3、货币资金管理制度
严格执行《现金管理暂行条例》，村主办会计负责办理现金（存款、交乡（村）代管款）的收、支和备用金的保管工作。
向农户收取款项使用市统一规定的收款专用凭证，并全额交存乡镇农经部门。
一切现金（存款、交乡（村）代管款）收付必须取得合法原始凭证，手续不完备的开支不得付款。
不准以白条抵库、不准坐支、不准挪用、不准私存，备用金控制在2000元以内，不得越过规定限额。
严格现金开支审批手续，主办会计对不合理的开支有权拒付并向乡镇主管部门反映。
农经部门要不定期对村库存现金盘点，村主办会计要定期
与乡镇农经部门核对现金帐。
对各种有价证券除在会计帐上核算外，还要建立登记簿，明确专人保管，每年进行一次全面的盘点清查。
4、开支审批制度
村必须严格加强集体资金的管理，严格开支的范围和开支标准。
坚持总额控制，定项限额。
村要加强对结算资金的管理，严格控制各种暂付款，采取切实措施回收两项往来，村组资金实行村有乡镇管。
保证资金安全增值。
村组织的资金使用必须编报预算，报乡镇农经部门批准同意后拨付使用。
村组织的一切开支费用，必须控制在年初支出预算规定的项目、标准和使用范围内，必须取得合法的原始凭证，由乡镇明确一名村主要干部负责审批，重大的开支项目应经村组织成员代表集体讨论通过后使用。
5、民主理财村务公开制度
村财务管理工作必须坚持民主理财的原则，按期公布帐目，年终进行全面的财务检查和清理，接受群众的监督。
建立以群众代表为主，有关村干部共同参加的民主理财组织，民主理财组织由群众选举产生，领取《理财证》，实行凭证上岗。
民主理财组织接受上级主管部门的业务指导，听取和反映群众的意见和建议。
民主理财组织有权检查、监督、公布村全部经济活动情况，任何人不得妨碍民主理财组织行使职权。
民主理财组织要开展正常工作，每年不少于两次，建立理财工作记录，报告理财结论书，采取口头与张榜相结合，公布结果。
按照“四个一”工程要求搞好村务公开。
村村设立村务公开栏，以固定为主，逐步推行橱窗式，公开栏的面积要在8㎡以上。
每村配备村务公开意见箱，由理财组长定期开箱，收集后处理反馈。
村务公开的内容主要是财务公开，除统一规定的内容外，对多数村民要求公开的内容，也要及时向群众公开，重要事项要事前、事中、事后全过程的公开。
村务公务坚持每季一次，统一公开日，明确各期公开的重点。
村务公开坚持按照“先清理、后审核，再公开”的程序办理，公开的内容必须经理财小组审核，农经部门认可盖章后公开。
理财及公开后要及时登记《民主理财和村务公开记录簿》，公开的资料每年单独立卷归档。
6、票据管理制度
专用票据的管理：《农民负担专用票据》、《江苏省农村结算凭证》等列为专用票据管理。
专用票据统一由村主办会计
向乡镇农经部门申领、保管、交销；对保管不善或遗失的视为村主办会计的失职行为，应予通报批评并承担其后果责任。
专用票据的使用：严格专票专用，农民负担类要使用《农民负担专用凭证》，各项收入包括往来的回收使用《江苏省农村结算凭证》，领用代管资金使用《交乡镇代管款付款凭证》。
专用票据的领用：除农民负担专用票据按需提供外，其它专用票据的领用每期限一册，做到先交销存根，后结算资金，再领下册，由村主办会计负责开票。
税、费票据不得串开，资金不得混、串解缴，结算时以开具的专用发票存根为准。
乡镇农经部门负责专用票据的管理、使用和监督。
7、会计结报帐制度
乡镇农经部门设专职出纳员1名，各村领用款和解缴款可随时办理资金业务。
村主办会计向乡镇农经部门报帐，凭备用金余额为结报支出票据的依据，拒结“坐收坐支”的票据，严格收支两条线的管理。
村主办会计在结帐时发生确因非现金转帐的业务，经核实且手续齐全可以向镇农经部门报帐。
村主办会计每月30日前向乡镇农经部门结报一次当月账务，乡镇农经部门工作人员在每月的5日前向村主办会计清盘一次库存和专用票据，并以月汇集资料。
各村在批报支出发票时，对没有经办人、证明人签字、村
财务主管签批的票据，一律视为无效原始凭证，严禁无效凭证入帐处理。
确因工作需要，设立辅助会计，须经乡镇主管部门批准同意，配合村主办会计工作。
不得有专用发票的管理权，不单设用款备用金，不得直接向镇农经站结报帐。
8、债权债务管理制度
乡镇采取多种办法拓展债务化解的空间和渠道，逐步化解债务。
积极回收债权，控制新的债权发生。
严格控制新的债务发生，不得举债兴办公益事业，不得举债垫支税费，不得举债兴办企业。
确需举债要经村民代表大会讨论报乡镇批准，未按规定的程序办理批准手续的，一律由当事人承担。
坚持村级财务收支预决算制度，确保当年收支平衡。
9、一事一议筹资制度
农村兴办公益事业通过一事一议的形式筹资。
一事一议筹资必须采取“民主议事、限额收取、专款专用、张榜公布”的办法。
以村为单位，按居住地常住人口，人均负担不得超过当年规定的标准。
一事一议实行年初一次议定，由村委会提议，经村民大会或村民代表会议2/3以上人员讨论通过，形成书面记录，报乡镇审批后实施。
一事一议筹资可适当偿还过去因兴办公益事业所欠集体债务。
一事一议筹资不得按田分摊，不得用于弥补村组干部报酬和村行政开支的不足，乡镇不得统筹、平调使用，不得随意透支和追加。
10、村干部离任审计制度
村干部提拔、离岗、退职前必须先审计，后离职。
离任审计的内容主要是任职期间的工作目标完成情况，有无突出工作实绩或工作失误；有无经济等方面的违纪违法行为等。
离任审计工作由乡镇农经部门负责，审计结果要形成书面报告，发现的问题，要提出处理意见，向群众公开，向乡镇党委政府报告。
审计报告及审计出的问题处理情况等，除乡镇农经部门归档外，还应向乡镇组织部门上报1份备案。
提拔任用的凭离任审计报告由乡镇党委、政府下发任命书，离岗、退职的凭离任审计报告结算报酬。
11、农村集体资产管理制度
集体资产在明确产权的基础上，必须依法进行产权登记，建立健全资产台账。
集体经济组织和占有、使用集体资产的单位都要按照有关规定办理产权登记，核发产权登记证。
集体土地、厂房、设施、设备发生产权转移时，必须经过
农村集体资产管理部门和具有评估资质的单位按照程序科学评估，按照市场原则确定价格。
集体的土地、企业、设施、设备出售、入股、置换、出租等改制重组时，其改制重组方案必须经农村集体经济组织成员大会或成员代表大会讨论通过。
集体建设项目、购置大型或大批设备，必须公开招标。
乡镇农经部门负责农村集体资产的管理与监督，落实集体资产营运的各项责任制度，确保集体资产的保值增值。
12、会计档案管理制度
会计档案是指会计凭证、会计帐簿、会计报表等会计核算专业资料、各种经济合同和承包合同或协议等。
村帐镇管前的档案资料以村建立会计档案室（柜），统一管理会计档案。
村帐镇管后的档案资料集中保管在乡镇农经站。
年度终结，会计人员应将会计资料分类、整理，按规定格式立卷，卷脊贴上标签，编制保管清单，归档管理。
明确专人管理，建立会计档案案卷目录和查阅登记簿，不得散失、损坏、涂改和随意销毁。
未经批准，任何人不得擅自拆封动用。
各种会计档案的保管年限：会计凭证15年，各种总帐、明细帐、现金存款日记帐15年，各种登记簿5年；年度报表及文字分析永久保存，月、季报表5年；多种经营承包合同（承包期满后（下同））15年，农业承包合同5年，其他经济合同
重要的15年、一般的5年，保管期满须销毁应严格按照财政部、国家档案局会计档案管理办法处理。
财务管理制度模版(通用版)之令狐文艳创作
财务管理制度令狐文艳目录第一章总则第二章财务管理机构和人员第三章财务会计管理第四章经营计划和预算管理第五章资产管理5-1 货币资金管理5-2 应收款和预付款的管理5-3 固定资产管理5-4 无形资产管理第六章负债、筹资及担保的管理第七章收入与成本的管理第八章项目投资管理第九章利润分配第十章财务会计报告第十一章审计监督第十二章财务考核第十三章附则第一章总则第一条为加强*****(公司名）财务管理工作，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、企业会计基本准则和具体准则等国家有关法律法规以及公司章程的规定，结合+本公司的实际情况，制定本制度。
第二条除特别说明法，本制度所称“公司”的范围仅指*****(公司名）。
第三条本制度是公司财务管理工作的基本制度，在公司范围内统一执行，各部门参照执行。
第四条公司的财务行为和财务管理工作必须遵守国家有关法律法规，并接受有关主管部门、公司监事会以及审计部门的检查和监督。
第二章财务管理机构和人员第五条公司的财务管理工作实行统一管理、分级负责原则，按照本制度对公司范围内财务工作统一管理、统一指导的基础上，财务管理体系中各层级、各岗位按照相应的职责和权限履行财务管理职责、承担相应的责任。
第六条公司的以下重大财务事项需要由公司董事会按规定程序审议通过：（一）决定公司的投资计划；（二）批准公司的年度财务预算方案、决算方案；（三）批准公司的利润分配方案和亏损弥补议案；（四）公司增加或减少注册资本；（五）发行公司债券；（六）公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式；（七）达到规定条件需由董事会审议的担保行为；（八）达到规定条件需由董事会审议的重大资产购买和出售；（九）达到规定条件需由董事会表决的关联交易；（十）法律法规及公司章程规定需由董事会审议通过的其他财务事项。
第七条公司以下重大财务事项需由公司总裁办公会审议通过，其中涉及董事会权限的财务事项在总裁办公会审议通过后需报董事会审议批准。
行政事业单位财务监管办法之令狐文艳创作
第一章总则令狐文艳第一条为贯彻执行国家财经法规，规范省广播电视局所属各级单位的财务行为，加强财务管理，严肃财经纪律，维护国家的利益，依据《中华人民共和国会计法》和《广播电视事业单位财务管理办法》等国家财政法规及其他相关财务规章制度，制定本细则。
第二条财务监督的主要任务是：监督省广播电视局所属各级单位是否严格遵守国家各项财经法规和省广电局各项财务规章制度，严格按规定的范围、用途、标准开支各项费用;预防和及时纠正各种违反财经纪律的行为，提高国有资产的使用效益，促进我省广电事业发展。
第三条本财务监督制度对违反财经纪律的行为，将按照相关规定予以处罚第四条本细则适用于省广播电视局所属各单位。
第二章财务监督的主体及职责第五条省广播电视局下属各单位财务部门、财会人员为财务监督的主体。
建立局本级规划财务处对局下属各单位财务部门进行监督的财务监督体系。
第六条局规划财务处根据需要，有权随时对局下属各单位财务部门的经济活动进行财务检查，特殊情况报局领导批准后进行。
第七条局下属各单位财务部门有权按照国家财经法规及财务规章制度办理财会业务，履行财务会计的权利：（一）对记载不准确、不完整的财务收支凭证予以退回，并要求更正、补充；（二）对审批手续不全的财务收支凭证不予受理，并要求补充；（三）对不真实、不合法的财务收支凭证不予受理；（四）对弄虚作假、违纪违法的财务收支凭证，在不予办理的同时，有权扣留其凭证，并及时向所在局领导报告，请求查明原因，追究当事人的责任；（五）对严重违纪违法的财务收支行为或涉及到单位弄虚作假、违纪违法的，财会人员有权制止和纠正，并及时向局规划财务处负责人及局领导报告。
第八条任何单位和个人对违反国家或省广电财经纪律的行为有权检举。
局下属各单位财务部门、财会人员收到群众举报材料后，有权处理的，应及时处理；无权处理的，要及时移送有关部门处理,并同时为检举人保密，不得将检举人的姓名和举报材料透露或转给被检举的单位和被检举人。
财务审批制度之令狐文艳创作
第一节总则令狐文艳第一条为正确履行财务工作职责，规范财务授权范围、方式和审批程序，理顺财务工作关系，加强内部财务控制和监督，防范和堵塞漏洞，特制定本制度。
第二条公司财务审批按照“分级授权，谁主管谁负责”的原则设置。
第三条根据经济业务类型和金额大小，对公司领导、公司各部门的财务审批权限作出相应的规定。
第四条具有财务审核、审批职责的人员因某种原因无法履行其职责时，可以通过书面或口头方式授权他人代为履行，口头授权的必须补办有关手续。
第五条本办法适用于XX公司，各子公司应参照本办法建立健全财务审批管理制度。
第二节财务事前审批第六条下列业务事前需提交事前审批报告，进行事前审批，否则，财务部不予办理支付、报销等手续：（一）薪酬福利发放、职工外出培训、广告宣传、审计、评估、诉讼、购买财产保险、咨询；（二）公司工程建设、新增固定资产、固定资产建造、安装和装修、维护等；（三）对外捐赠或赞助；（四）公司规定需事前审批的其他业务。
第七条事前审批程序（一）公司领导班子及高级管理人员薪酬审批程序：业务经办人→业务部门负责人→财务总监→总经理或董事长）（二）5万元以上（含5万元）固定资产购置审批程序：业务经办人→业务部门负责人→分管副总→总经理→财务总监→董事长（三）除上述两项外其他需事前审批的程序：业务经办人→业务部门负责人→分管副总（或同级别领导，下同）→总经理/董事长公司的其他规章制度对此有专门规定的，从其规定办理。
第八条对于下列业务或资金支出，除特别授权外，必须通过公司董事会审批后方能实施。
（一）预算范围外的支出；（二）对外投资；（三）筹资融资；（四）发行债券；（五）对外担保；（六）年度财务预算方案、预算调整方案及决算报告；（七）税后利润分配方案、亏损弥补方案；（八）其他需要经过董事会审批的事项。
第三节财务借支审批第九条内部员工借款是指公司在册员工因公需要，需事先向公司借出资金。
借支人需填写借支单，借支单的各项内容应如实填写清楚，其中用途应与报销支出内容相符，同时填上用款人姓名、用款期限，金额不得涂改，并应由相关权限负责人审批。
基金会财务管理制度之令狐文艳创作
XXX财务管理制度令狐文艳第一章总则第一条为规范XXX（以下简称“本基金会”）财务核算，加强财务管理，确保财务会计信息的真实、完整，根据《中华人民共和国会计法》、《民间非营利组织会计制度》、《基金会管理条例》等法律法规及本基金会章程，制定本制度。
第二条本基金会的财产及其他收入受国家法律保护，任何单位及个人不得侵占、私分和挪用。
第三条本基金会坚持艰苦奋斗、勤俭节约的方针，努力降低管理成本，确保资金安全，提高资金使用效果。
第四条本基金会设财务部。
财务人员必须熟知并严格执行国家有关财会制度的规定，认真负责，恪尽职守，切实加强本基金会资金运作各个环节的管理，审核原始凭证，编制记账凭据，登记现金账务，编制财务、会计报表，做到日清月结，账实相符、账证相符、账账相符、账表相符。
第五条财会人员要坚持原则，严格按照国家有关财经法规、财会制度办事，坚决抵制违反法规政策、弄虚作假及损害本基金会声誉和利益的行为。
对违反本基金会财会制度和与本基金会宗旨不符的开支，财会人员有权拒付。
第二章捐赠款的管理第六条基金会接受捐赠的现金财产，或以拍卖捐赠物品等方式收到的现金资产，应按照进入本基金会银行账户的实际到账额计算；接收的外币捐赠须建外币账户进行明细核算。
捐赠款实行统收、统支，统一管理。
第七条基金会接受的每笔捐赠款都必须开具捐赠收据和捐赠证书，设置现金和银行存款日记账，按照捐赠发生顺序逐日逐笔记载，不得遗漏。
第八条基金会与捐赠人订立了捐赠协议，或捐赠者有指定用途的，应按照捐赠约定和捐赠者意愿使用捐赠资产，不得擅自改变原定用途。
如确需改变用途的，应当事先征得捐助人的允许。
第九条严格遵循捐赠款使用的公开公示程序，实行财务公开。
本基金会应适时向社会公布募得捐款的数量，公开本基金会开展公益活动和筹得善款的详细使用结果，接受国家有关部门、社会组织、媒体和捐助者的查询、监督和审计。
第十条本基金会主办的救助项目，要制定项目资金使用计划，经本基金会理事会讨论通过后执行。
日常费用报销制度及流程之令狐文艳创作
日常费用报销制度及流程令狐文艳第一条基本原则1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。
2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。
3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销;4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销;5、补充说明，如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力;或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。
第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及业务招待费、培训费、资料费等。
在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
第三条费用报销的一般规定(一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。
(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。
(三) 按规定的审批程序报批。
(三) 报销3000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
第四条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。
第五条差旅费报销制度及流程。
（一）费用标准:职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用一般员工火车硬卧150元/天60元/天30元/天部门负责人火车硬卧 200元/天80元/天 40元/天总经理助理飞机 280元/天100元/天 50元/天总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销（二）费用标准的补充说明：1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。
费用报销管理办法之令狐文艳创作
XXXXXXXXXXX有限公司令狐文艳费用报销管理办法第一章总则- 3 -第二章报销流程及审批职责- 3 -第三章招待费报销原则及标准- 5 -第四章交通费报销原则及标准- 6 -第五章差旅费报销原则及标准- 7 -第六章物料采购报销原则及标准- 11 -第七章会议（培训）费报销原则及标准- 12 -第八章业务推动费报销原则及标准- 13 -第九章其他事项报销原则及规定- 13 -第十章填报规定及票据要求- 15 -第十一章附则- 17 -第一章总则第一条为加强公司成本管控力度，提升费用支出管理水平，规范和确立费用开支标准及流程，保证各项支出的合理性、合规性，特制定本办法。
第二条本办法作为公司《财务支出审批授权管理办法》具体操作细则，在《财务支出审批授权管理办法》效力内执行。
第三条本办法旨在规范公司报销支出流程及填报规定，并重点对交通、招待、差旅、会议等日常费用的具体报销原则及支出标准做出规定。
第四条本办法适用于董事会、监事会、经营管理层、公司各部门以及各分公司，控股子公司费用报销管理参照本办法的规定。
第五条各分公司可参照本办法，结合当地的实际情况及税务、监管要求，制定切合本单位实际情况的报销管理实施细则，但各项费用标准不得高于本办法规定，且执行力度不得低于本办法所设定要求。
第二章报销流程及审批职责第六条公司财务支出分为财务费用、管理费用、销售费用、资本性支出和税务支出，依据管理要求不同，各费用项目对应不同的支出审批流程。
第七条未经审批人审核批准的预算动支申请，以及应执行但未执行事前预算动支申请流程的支出，不得支付。
第八条报销流程为公司支出流程中的一个“子流程”，公司支出流程主要包含“内请流程（含合同）”、“费用申请流程”及“费用报销流程”，前两项流程为事前控制流程，报销流程为事后审核流程。
事前控制流程非每项支出的必须流程，报销人需依据不同的费用项目而选择不同的支出流程。
对于需要立项的费用项目，应提前进行“内请”，涉及合同及协议的，需同时完成“合同审批流程”（财务支出项目审批流程详见[附件1]）。
财务部门职能职责之令狐文艳创作
财务部门职能职责令狐文艳财务部门职能职责一、财务部职能职责(一)、职能财务部是企业财务工作的、核算、监督指导部门、其职能是根据企业发展规划编制和下达企业财务预算，并对预算的实施情况进行;其核算职能是对公司的生产经营、资金运行情况进行核算;其预警提示职能是对于董事长、总经理反馈公司资金的营运预警和提示。
(二)、职责1、贯彻执行《法》及国家有关各项法规和规章制度。
严格执行国家的《企业准则》、和上级的《核算办法》、《投融资资办法》。
2、制定企业的各项规章制度并监督执行。
3、配合协助企业年度目标任务的制订与分解，编制并下达企业的财务计划，编制并上报企业年度财务预算，指导企业司的财务活动。
4、负责企业的、资金筹集、调拨和融通，制定资金使用办法，合理控制使用资金。
5、负责成本工作，建立成本体制系，制定和考核办法，探索降低目标成本的途径和方法。
6、负责企业网上银行的与正常运营，负责下属各企业应上缴费用、下达与收缴工作。
7、负责企业的、债权债务的工作，参与企业的各项。
8、负责企业年度财务决算工作，审核、编制上级有关，并进行综合分析。
9、负责企业的电算化工作，制定相关规章制度，保证信息真实、准确和完整。
10、负责企业的纳税，运用税收政策，依法纳税，合理避税。
11、负责财务凭证、账簿、报表等财务的分类、整理和移交。
12、根据企业《财务总监办法》有关条款规定，对派往各股份公司的财务总监的工作进行和考核。
13、完成领导交办的其他事项。
二、资产财务部部长职能职责：(一)、职能财务部部长在企业总经理和主管副总经理的领导下，负责资产财务部的全面工作和全企业司的工作。
(二)、职责1、负责组织实施企业的、、、财务预算控制、核算和监督等方面的各项工作。
2、建立健全工作岗位责任制、定期考核、增强人员的责任感和纪律性。
3、主持编制和执行公司的财务收支计划、信贷计划，对执行中存在的问题提出改进措施。
指导企业各项财务活动，考核经营成果。
4、负责组织拟订企业的资金筹措和使用方案，合理安排资金筹集、调拨和融通工作，控制资金的流出量，提高资金的使用效果。
某公司财务管理制度汇编之令狐文艳创作
令狐文某有限公司财务管理制度行政中心制作二零一二年三月目录一、财务报告制度1二、费用预算管理制度2总则2第一章组织结构2第二章预算编制管理2第三章预算编制内容3第四章预算的控制3第五章附则3第六章附表4三、现金管理制度7总则7第一章现金保管与支付7第二章费用报销中的现金支付7第三章其他方面8第四章附则8第五章附表8四、出纳工作细则10五、支票管理制度11总则11第一章正文11第二章附则11第三章附表12六、费用报销制度14总则14第一章费用范围及标准14第二章费用报销流程及注意事项15第三章附则15第四章附表16七、固定资产管理制度17总则17第一章组织结构17第二章固定资产管理17第三章附则18一、财务报告制度第一条某公司财务部门根据国家的有关规定，以及公司自身的要求，及时向国家有关部门或公司领导上报财务报告和财务报表，并确保各种报表完整、真实、准确无误。
1.年度财务报告。
包括：财务情况说明书、资产负债表、损益及利润分配表、现金流量表、经营费用明细表、管理费用明细表、固定资产增减变动表。
财务状况说明书应当说明企业经营情况、成本费用情况、利润情况、资金周转情况、应收款及呆坏帐情况、税金计缴情况，以及有关财务管理工作情况等。
2.季度财务报表。
包括资产负债表、损益表和季度财务状况说明书。
主要反映本季度和年初以来公司销售收入、成本、费用和利润情况，以及各项资产与负债状况，应于季度后10天内报达。
3.月度财务快报。
主要反映本月及年初以来企业销售收入、成本、费用及利润情况，应于月末报达。
第二条某公司应当建立健全财务分析报告制度，财务分析由财务部门会同有关部门每年至少进行两次，财务分析应重点分析、评价企业营业、回款、利润等经济指标，分析管理费用、成本控制等，考核经济责任的完成情况。
二、费用预算管理制度总则第一条为规范某公司的预算管理特制定本制度。
通过预算管理，配合公司整体经营计划的顺利执行。
第一章组织结构第二条某公司的费用预算参与的组织机构包括总经理、财务部、各职能部门。
财务团队建设指引之令狐文艳创作
君和投资(集团)令狐文艳（暂行）团队建设指引目录第一章总则3第二章团队组织架构和管理体系3第三章财务团队岗位职责建设6第四章财务团队人事招聘和用人建设12第五章财务团队分工与合作建设13第六章财务团队业务能力建设13第七章财务团队学习能力建设14第八章财务团队执行能力建设14第九章财务团队创新能力建设15第十章打造优秀团队的条件15第九章附则16第一章总则1.1财务团队素质一个和谐高效、有凝聚力和战斗力的优秀财务团队要求财务岗位的每个人都必须具有较高的财务专业知识，具有较高的专业素养和较高的职业道德水准。
1.2财务团队建设的具体内容财务团队岗位设置；财务人事方面；财务团队分工和合作；财务团队业务能力；财务团队合作与分工；财务团队学习能力；财务团队执行力方面；财务团队创新方面的。
1.3本指引适应于集团下属各项目公司财务部团队建设。
第二章财务团队组织架构和管理体系2.1财务部门的组织架构2.1.1根据集团的经营特点、文化内涵和集团战略发展要求，合理确定公司财务部门的组织架构和岗位角色设置。
组织架构根据项目公司规模大小、财务业务特点和管理层对财务的要求不同，设置不一样的组织架构和岗位。
2.1.2根据组织架构和岗位角色设置及公司对财务的管理要求，从实际出发确定每一财务岗位的人员数量。
2.1.3定岗定人以后，根据具体工作确定财务岗位职责和明确岗位考核的具体内容。
2.1.4要对各财务管理和工作的财务人员进行合理明确的授权。
只有在明确授权的条件下，才能发挥财务人员的管理职能。
2.1.5根据公司5年战略发展目标和财务管理具体目标，公司设置架构如下：2.1.5.1组织架构图2.1.5.2集团财务管理中心的职能2.1.5.2集团财务管理中心是集资金管控、预算控制、成本控制为一体的财务管机构，根据管理需要，将其职能分为财务管理和审计管理二部分。
2.1.5.2.1财务管理职能A、参与集团公司投资等重大经济活动的调研、论证、分析工作。
财务管理办法之令狐文艳创作
财务管理办法令狐文艳第一章总则第一条为加强财务管理，完善工程项目财务工作流程，夯实财务工作基础，提高财务管理水平，使各项目的财务工作做到管理有序、运行有序；并以资金管理为主线、以成本控制为核心，更好地为项目服务，全面完成工程项目管理目标。
特制定本办法。
第二章资金管理第二条货币资金的收入管理原则（一）工程项目取得的货币资金收入业务必须由各项目经理部财务部办理，任何部门和个人不得私自保留或坐支收入（即从收入的资金中直接支付）。
未经总经理同意或不按财务制度擅自动用工程收入和擅自到关联单位借用资金的，按挪用公款追究相关责任人和主管领导的经济责任；除责令其限期归还涉及金额外，对责任人处以涉及金额30%的罚款（无力以现金支付罚款的，从本人工资中扣回）；情节严重导致重大损失的交司法机关处理。
（二）工程项目取得的货币资金收入应及时入账，不得私设“小金库”，不得账外设账，严禁收入不入账。
违者按违纪金额的3倍对责任人予以处罚（无力以现金支付罚款的，从本人工资中扣回）；情节严重的按贪污公款报司法机关处理。
（三）所有员工不得以个人名义到关联单位和客户处借款。
否则，一经发现予以辞退，并限期结清相关债务。
第三条货币资金的使用管理原则：（一）工程项目的资金使用必须按成本控制目标计划实施。
1各项目部依据设计图纸、工程量清单、定额文件以及内部定额制定《项目部目标成本计划》（合约部、财务部、综合部）、《项目材料需求计划》（项目部经理、工程部）、《设备使用需求计划》（工程部）、《人工使用需求计划》（工程部），。
各项目部所有的经费开支都必须在《项目部目标成本计划》、《项目材料需求计划》、《设备使用需求计划》、《人工使用需求计划》的指导下有计划地实施。
严格执行控制目标，不准超支现象发生，不准无计划使用资金。
如确属工程需要超目标成本使用资金，超出成本计划的材料采购和设备租赁，使用部门必须事先提出专题申请报告，经总经理审批后方可办理采购或租赁业务。