营改增系统解决方案
会计师事务所“营改增”应对方案及税务优化
会计师事务所“营改增”应对方案及税务优化营改增是指将原先的营业税纳入到增值税体系内，并对增值税进行改革的一项税制改革措施。
对于会计师事务所来说，营改增对其经营模式和税务管理都会产生一定的影响。
1. 建立完善的会计制度和财务管理体系：会计师事务所需要根据新的税制和税率变动，及时调整会计制度和财务管理体系，确保财务报表的准确性和合规性。
2. 加强内部控制：因营改增将原先的营业税转为增值税，会计师事务所应加强对营业额和增值税计算的监控，避免因税务处理不当导致纳税风险。
3. 优化成本结构：会计师事务所可以通过税制优化来降低成本支出，如合理选择适用税收优惠政策，降低增值税负担等。
4. 提高会计师团队的专业素质：会计师事务所应加强对会计师和员工的培训，提高他们对税改政策的了解和应对能力。
5. 主动与税务部门沟通和合作：会计师事务所应与税务部门保持沟通和合作，及时了解新的税务政策和要求，避免违规行为。
二、税务优化1. 合理利用税务优惠政策：根据税务政策规定，会计师事务所可以选择适用税收优惠政策，如小规模纳税人免税、减按1.5%征收等，以降低增值税税负。
2. 合理安排应税行为：会计师事务所可以通过合理安排应税行为的时间和方式，来降低增值税的应纳税额，提高税务优化效益。
3. 纳税人资格转变：对于会计师事务所来说，可以考虑将纳税人资格转变为小规模纳税人，以减少增值税的征收。
4. 优化发票管理：会计师事务所可以优化发票管理流程，确保开票准确无误，避免因发票问题导致的纳税风险。
营改增对会计师事务所来说是一项重大的税制改革，会计师事务所需要及时调整经营模式和税务管理，加强内部控制和优化成本结构，提高会计师团队的专业素质，与税务部门建立良好的沟通合作关系，并合理利用税务优惠政策和优化税务筹划，来应对营改增带来的挑战，并提高税务优化效益。
会计师事务所“营改增”应对方案及税务优化
会计师事务所“营改增”应对方案及税务优化会计师事务所对于企业的经营和财务管理起到了至关重要的作用。
营改增是我国改革的一项重要内容，对企业的经营和财务管理也有着重要的影响。
因此，会计师事务所需要对营改增进行深入的研究和掌握，制定出相应的应对方案和税务优化方案。
1、建立完善的财务档案系统营改增政策的实施对于企业的财务档案系统提出了更高的要求。
会计师事务所应该建立完善的财务档案系统，以保证企业按照政策规定进行开票、报税和汇缴。
同时，还要加强对企业税务筹划和风险控制的指导，帮助企业合理避税和降低税负。
2、加强税务咨询服务3、建立有效的营改增应对制度会计师事务所应建立营改增应对制度，制定相应的计划和方案，明确工作任务和责任人，确保对企业的营改增工作能够顺利开展。
同时，还应不断完善和改进工作机制，适应企业不断变化的经营环境和税务政策。
1、完善企业税务管理制度税务管理制度是企业税务工作的基础，对于企业的税务优化和风险控制有着至关重要的作用。
会计师事务所应加强对企业税务管理制度的建设和完善，并提供相应的建议和指导。
同时，还要加强对企业的税务审计和评估，帮助企业发现存在的风险和问题，及时解决和优化。
2、合理避税和降低税负合理避税和降低税负是企业税务优化的重要方面。
会计师事务所应根据企业的实际情况，制定相应的税务筹划方案，通过合理的税务筹划和优化，降低企业税务成本，提高企业盈利能力和竞争力。
3、加强税务风险控制总之，会计师事务所需要深入研究营改增政策，全面了解税收政策和规定，以制定出相应的应对方案和税务优化方案。
同时，还要加强对企业的指导和服务，不断完善和优化企业的税务管理和财务管理体系。
这样才能更好地为企业的稳健发展和提高竞争力提供有力的保障。
会计师事务所“营改增”应对方案及税务优化
会计师事务所“营改增”应对方案及税务优化近年来，供给侧结构性改革在我国经济领域持续推进，为了推动经济发展，减轻企业税收负担，我国自2016年5月1日起，正式全面推行营改增。
对于会计师事务所而言，如何应对“营改增”税收改革，充分发挥其作用，提供有效的税务优化服务，是当前亟待解决的问题。
营改增即将增值税的应税范围扩大，除了适用普通增值税税率的货物和应税劳务外，将纳税方法由购买者扣除的营业税改为销售者扣除的增值税。
这意味着会计师事务所需要在税收筹划、会计核算等方面做出相应的调整和优化。
在税收筹划方面，会计师事务所可以通过合理的税务优化，帮助企业降低营业税负。
以传统的服务业为例，往往服务收入较高，但成本相对较低，导致税负相对较高。
会计师事务所可以根据企业实际情况，通过合理的税务筹划，降低企业应纳税额。
对于服务行业，可以尽可能将费用作为直接支付的项目，减少增值税的计税依据，从而降低应纳税额。
在会计核算方面，会计师事务所需要了解和掌握“营改增”的政策规定，确保企业在核算时能够全面合规。
由于营改增将纳税方法从购买者扣除的营业税改为销售者扣除的增值税，会计核算的方式也会有所变化。
会计师事务所需要针对企业实际情况，调整和优化会计核算方法，确保企业能够正确计算和核算增值税。
会计师事务所还需加强对企业的税收政策宣传和培训。
营改增的税收政策较之前发生了较大变化，企业需要了解和适应新的税收政策。
会计师事务所可以通过组织相关培训和研讨会，向企业解释和宣传“营改增”政策，提供相应的咨询和建议。
会计师事务所还可以帮助企业进行税务筹划，指导企业合理调整经营结构，以降低税负、提高竞争力。
营改增对会计师事务所提出了新的挑战和机遇。
会计师事务所需要积极应对，通过税务筹划和会计核算优化，为企业提供更加专业和有效的税务优化服务。
加强对企业的税收政策宣传和培训，帮助企业适应和应对税收改革，为经济发展提供更好的支持和保障。
营改增实施方案
三、实施范围
本次营改增实施范围包括建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等行业的企业和个体工商户。
四、具体措施
1.政策培训
（1）组织专家团队，对营改增政策进行系统梳理和解读。
（2）举办线上线下培训活动，确保企业充分了解营改增政策。
2.优化纳税服务
4.纳税服务优化
-设立营改增咨询热线，提供专业解答。
-推广电子税务局，实现办税便利化。
六、组织保障
1.成立营改增工作领导小组，统筹协调各方力量，确保改革工作顺利推进。
2.设立营改增工作办公室，负责日常工作指导、督促和协调。
3.加强与各级政府部门、行业协会的沟通合作，形成工作合力。
七、工作计划
1.政策研究与培训：2019年10月至2020年1月。
3.加强税收征管：2019年10月至2020年12月。
4.政策过渡期安排：2019年10月至2021年12月。
5.企业转型升级支持：2019年10月至2022年12月。
六、组织保障
1.成立营改增工作领导小组，统筹协调各方力量，确保改革工作顺利推进。
2.设立营改增工作办公室，具体负责日常协调、指导、督促等工作。
（1）加强纳税咨询服务，设立营改增咨询热线，为企业提供专业解答。
（2）简化办税流程，提高办税效率，降低企业办税成本。
3.加强税收征管
（1）完善税收征管制度，确保政策执行到位。
（2）加大税收执法力度，严厉打击偷逃漏税等违法行为。
4.政策过渡期安排
（1）对已签订合同但尚未履行完毕的项目，给予合理的过渡期。
-简化办税手续，降低办税成本。
五、具体措施
1.政策研究与培训
营改增系统解决方案(3篇)
第1篇一、引言随着我国税收改革的不断深入，营业税改征增值税（以下简称“营改增”）已成为我国税收制度改革的重要举措。
营改增的实施，旨在消除重复征税，减轻企业税负，促进经济持续健康发展。
然而，营改增的实施也对企业的财务核算、税务申报等方面提出了更高的要求。
为此，本文将针对营改增系统解决方案进行详细阐述，以帮助企业顺利过渡到营改增。
二、营改增系统解决方案概述营改增系统解决方案主要包括以下几个方面：1. 营改增政策解读及培训2. 财务核算系统优化3. 税务申报系统升级4. 内部控制与风险管理5. 营改增实施过程中的常见问题及应对策略三、营改增政策解读及培训1. 政策解读营改增政策涉及面广，内容复杂。
企业应充分了解营改增政策，以便在实施过程中做到心中有数。
以下为营改增政策解读的主要内容：（1）增值税税率：营改增后，增值税税率分为6%、11%和17%三档。
（2）进项税额抵扣：企业购进货物、接受服务、转让不动产等，可抵扣其支付的增值税。
（3）小规模纳税人政策：小规模纳税人可享受简易计税方法，降低税负。
（4）出口退税政策：出口企业可享受增值税出口退税政策。
2. 培训为帮助企业更好地理解和掌握营改增政策，建议企业组织内部培训，邀请税务专家进行讲解。
培训内容可包括：（1）营改增政策概述（2）增值税税率及计税方法（3）进项税额抵扣及核算（4）小规模纳税人政策及简易计税方法（5）出口退税政策及核算四、财务核算系统优化1. 系统调整营改增后，企业财务核算系统需要进行以下调整：（1）增加增值税科目，包括“应交税费——应交增值税”、“应交税费——未交增值税”等。
（2）调整“主营业务收入”、“其他业务收入”等科目，明确区分增值税销项税额。
（3）增加“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目，用于核算进项税额。
2. 核算方法优化营改增后，企业应优化增值税核算方法，主要包括：（1）按照增值税税率计算销项税额。
（2）按照进项税额抵扣规定，计算应抵扣的进项税额。
会计师事务所“营改增”应对方案及税务优化
会计师事务所“营改增”应对方案及税务优化随着中国税制改革的不断深化，营业税向增值税的改革也成为其中的一大亮点。
营改增政策的出台，对于会计师事务所来说，意味着业务操作和税务筹划将会有一系列的变化。
会计师事务所需要及时了解并应对这些变化，做好税务筹划，优化税务成本，以保证自身在新政策下的利益最大化。
一、营改增政策的基本内容营改增政策即将营业税改为增值税，是指将原来征收的营业税改为按照销售额的增值税。
这一政策的出台，旨在减轻纳税人负担，优化税制结构，有助于提高纳税人的竞争力。
根据国家税务总局发布的政策，营改增政策主要包括以下几个方面的内容：1.税率调整：营业税一般税率为5%，改为增值税的一般税率为17%；营业税简易计税的税率为3%，改为增值税简易征收的税率为3%。
2.适用范围：增值税适用于销售货物、提供劳务，以及进口货物和劳务。
除了少数行业和商品另有规定外，凡是纳税人进行销售货物、提供劳务的行为，都应该按照增值税的规定进行纳税。
3.税负转嫁：对于纳税人来说，其实际负担并没有太大变化，但是对于消费者来说，增值税的税负更为均衡，对一般纳税人的消费者更加友好。
4.进口环节：原来营业税不包括进口环节，现在增值税将纳入进口环节中。
5.税务登记：营业税纳税人需要重新进行税务登记，取得增值税一般纳税人资格，办理增值税发票。
会计师事务所需要针对新政策的内容，对自身所属行业和客户进行彻底了解，明确自身所属行业和所服务客户实施增值税政策后的变化。
会计师事务所需要着手进行税务筹划，并制定合理的应对方案，以最大程度地优化税务成本。
1.及时了解政策：作为专业的会计师事务所，要第一时间了解政策，掌握关键信息，及时调整业务，以符合营改增的要求。
2.对客户进行宣传和咨询：会计师事务所要根据增值税政策，及时向客户进行宣传和咨询，引导客户正确理解政策，并帮助客户合理规划税务筹划方案。
4.调整会计核算和报税方式：会计师事务所需要根据新政策及时调整会计核算和报税方式，确保符合增值税政策的要求。
会计师事务所“营改增”应对方案及税务优化
会计师事务所“营改增”应对方案及税务优化随着中国营业税改为增值税（以下简称“营改增”）的深入推进，会计师事务所也需要积极应对，并进行相应的税务优化工作。
下面是关于会计师事务所“营改增”应对方案及税务优化的一些建议。
会计师事务所应对“营改增”进行充分的了解和研究。
了解“营改增”的主要内容、政策背景，以及对会计师事务所可能产生的影响。
只有充分了解，才能提前做好应对准备。
会计师事务所应对自身业务进行评估和调整。
根据“营改增”的政策要求，会计师事务所需要逐渐将原来的营业税业务转变为增值税业务。
会计师事务所需要评估自身的营业税业务规模和收入，合理安排时间和资源，逐步转型为增值税服务。
也需要调整业务模式和服务内容，提供相应的增值税咨询和服务，满足客户的需求。
会计师事务所应加强内部培训和专业知识储备。
会计师事务所需要提升自身的专业能力，了解增值税相关的法规和政策，熟悉相关业务操作和申报流程。
通过内部培训，提高员工的专业素质和技能，确保能够顺利进行增值税业务。
第四，会计师事务所应与税务机关建立良好的合作关系。
建立与税务机关的沟通渠道，及时了解政策动向和相关业务解读，与税务机关进行有效的沟通和协商，共同解决营改增相关的问题和难题。
除了应对“营改增”，会计师事务所还可以进行税务优化工作，提升自身的竞争力和服务质量。
具体的税务优化措施包括：会计师事务所可以进行税务筹划和优化。
针对客户的具体情况，合理安排业务结构和资金流动，通过合法的手段降低税负，提高经营效益。
会计师事务所可以加强税收风险管理。
及时了解和掌握相关法规和政策，进行风险预警和评估，提前采取措施防范潜在的税收风险，保障客户合法权益。
会计师事务所可以加强税务审计和咨询服务。
通过税务审计，检查客户的税收合规性和风险状况，为客户提供相应的咨询和建议，帮助客户提升税务管理水平，规范税务行为。
会计师事务所可以加强与税务局的合作和沟通。
积极了解税务局的政策要求和相关业务流程，与税务局进行信息共享和交流，提高与税务局的合作效率和服务质量。
营改增解决方案
营改增解决方案
《营改增解决方案》
近年来，我国营业税改征增值税政策（简称营改增）的推行，为优化税收结构、降低税负成本和促进经济增长起到了积极作用。
然而，在实际操作中，营改增也面临一些问题和难点，例如增值税率调整、税收优惠政策调整、纳税人适应不足等。
为解决这些问题，需要采取一系列措施和政策，构建完善的营改增解决方案。
首先，政府部门应加大对营改增政策落实的指导和督促力度，加强纳税人的宣传和培训工作，帮助他们更好地理解和适应新政策。
其次，应加大营改增政策的宣传力度，提高纳税人对政策的认知度和接受度，增强他们的合作意愿和主动性。
再者，需要积极推动税收征管体制改革，优化税收征管流程和服务，提高征管水平和效率，减轻纳税人的负担。
在实践中，我们也可以借鉴其他国家的成功经验，学习其对于增值税政策的运作方式、税收征管制度的完善性、纳税人的配套服务等方面的做法，以丰富和完善我国的营改增解决方案。
总的来说，要解决营改增政策面临的问题和难点，需要政府、纳税人、征管机构和行业协会等各方积极参与，多方协同作战，共同推动营改增政策的良好实施和效果落地。
只有这样，才能更好地推动我国经济发展和税收体制的完善。
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在上海交通运输 业和部分现代服 务业（1+7）开 展“营改增”试 点。拉开货物、 劳务税收制度的 改革序幕
扩大到北京、天 交通运输业和部分现 津、江苏、安徽、 代服务业“营改增” 浙江、福建、湖 试点推广到全国。 北、广东8省市 广播影视业纳入试点 及宁波、厦门、 择时扩大铁路运输和 深圳3个计划单 邮电通信行业试点 列市
铁路运输和邮政 服务业，纳入 “营改增”试点， 至此交通运输业 全部纳入营改增 范围
电信业纳 入“营改 增”试点
金融业、建筑业、房地 产业和生活服务业纳入 营改增试点范围 增值税将推广至全部服 务业 所有企业新增不动产所 含增值税纳入抵扣范围
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营改增涉及到的行业
第一阶段 部分地区部分行业
2011 10.26 2012 01.01 2012 08.01 2013 08.01
第二阶段 全国范围部分行业
2014 01.01 2014 06.01
第三阶段 全国范围所有行业
2016 05.01
国务院常务会议 决定，选择部分 地区和部分行业 开展营改增试点， 逐步将目前征收 营业税的行业改 为征收增值税
营改增全面解决方案
目录 营改增全面解决方案
第一部分：营改增政策解读 第二部分：营改增给企业带来的影响 第三部分：营改增给我们带来的机会 第四部分：营改增全面解决方案
Yonyou Software Corporation
财税〔2016〕36号发文：全面实施营改增
2016年3月18日，国务院常务会议审议通过了《全面营改增试点 方案》；2016年3月24日，财政部和国家税务总局联合发布了 《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》。
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什么是营改增
营改增：将以前缴纳营业税的应税项目改成缴纳增值税，其实质就是把服务、无形 资产或者不动产一并纳入增值税的征收范围，不再征收营业税，并且降低增值税税 率。
营业税
增值税
营业税是价内税，所得税前可 扣除，体现为企业承担。
增值税是价外税，与所得税无关，完全 由消费者承担。 增值税为中央、地方共享税（75%中央 税，25%地方税）。 以增值额为征税对象，有效解决重复征 税问题，它的精髓在于“转嫁”。
自2016年5月1日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税(以下 称营改增)试点，将建筑业、房地产业、金融业、生活服务业纳入试 点范围。本次营改增涉及纳税人近1000万户，是前期营改增试点纳 税人总户数的近1.7倍；年营业税规模约1.9万亿，占原营业税总收入 的比例约80%。
将所有企业新增不动产所含增值税纳入抵扣范围， 各类企业购买或租入上述项目所支付的增值税都可 以抵扣，完整地实现了规范的消费型增值税制度， 确保所有行业的税负只减不增，但不是确保每个营 改增的企业税负只减不增。
营业税是地方政府的主要税种 和税收来源。
由于重复征税越来越不适应现 代经济发展需要，特别是阻碍 了现代服务业的发展。
增值税更为公平，市场细化和分工协作 不受税制影响。
由于增值税可以抵扣，上下游企业互相 监督，有利于税务管理。
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营改增试点时间表
“营改增”试点行业税率表
本 次 营 改 增 试 点 行 业
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营改增后最新增值税税率表
纳税人类别 小规模纳税人 营改增 原增值税纳税人 营改增纳税人 一般纳税人 原增值税纳税人 销售或进口货物，提供加工修理修配劳务 1、粮食、信用植物油、鲜奶 2、自来水、暖气、冷气、热气、煤气、石油液化气、天然气、沼气、居民用煤炭制品 3、图书、报纸、杂志 4、饲料、化肥、农药、农机（整机）、农膜、农产品（动植物初级产品）、二甲醚 5、音像制品、电子出版物 6、国务院规定的其他货物 出口货物 营改增纳税人 交通运输服务 邮政服务 电信服务 陆路（含铁路）运输、水路运输、航空运输、管道运输 邮政普遍服务、邮政特殊服务、其他邮政服务 基础电信服务 增值电信服务 建筑服务 金融服务 现代服务 工程服务、安装服务、修缮服务、装饰服务、其他建筑服务 贷款服务、直接收费金融服务、保险服务、金融商品转让 研发和技术服务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、鉴证咨询服务、广播影视服务、商务辅助服 务、其他现代服务 有形动产融资租赁服务、有形动产经营租赁服务 不动产融资租赁服务、不动产经营租赁服务 生活服务 销售不动产 销售无形资产 文化体育服务、教育医疗服务、旅游娱乐服务、餐饮住宿服务、居民日常服务、其他生活服务 建筑物、构筑物 技术、商标、著作权、商誉、其他权益性无形资产、自然资源使用权（海域、探矿、采矿、取水、其他） 土地使用权 行业/货物类别 税率 征收率3% 征收率3% 17% 13%
营改增间接影响行业
1、所有行业都会受到影响 ，2、所有行业在经营时都 可能需要购买或使用交通运 输服务、建筑服务、邮政服 务、金融保险服务、电信服 务、以及生活服务、现代服 务等。 3、所有行业在经营时都可 能购进不动产、无形资产等。 4、上述这些采购都能抵扣 进项税。
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Yonyou Software Corporation
这意味着，从而2016年5月1日起， 全链条覆盖的增值税将全面替代营 业税，已在我国施行了二十余年的 营业税将退出历史舞台，持续了四 年多的营改增也将正式收官。
什么是增值税
增值税：以商品生产、流通、劳务服务中，各环节的增值额或商品的附加值为征税对象的一种 流转税。增值税是价外税，收取款项由价格和增值税税款两部分组成，税款不计入营业收入。 增值税1954年在法国开征；1979年引入我国，仅在上海、柳州等城市机器机械等5类试运行； 1984年在全国范围内对机器机械、汽车、钢材等12类货物征收增值税；1994年将增值税征税 范围扩大到所有货物和加工修理修配劳务；2009年全面实施增值税转型改革，将机器设备纳 入增值税抵扣范围。目前世界有170多个国家和地区开征了增值税，成为最主要的流转税税种。 实行增值税的优点： 第一、有利于贯彻公平税负原则； 第二、有利于生产经营结构的合理化； 第三、有利于扩大国际贸易往来； 第四、有利于国家普遍、及时、稳定地取得财政收入。
营改增直接影响行业 1. 交通运输业：包括陆路、水路、航空、管道、 2. 现代服务业：包括研发和技术服务、信息技术 3. 4. 5. 6. 7. 8. 邮政服务业 建筑业 房地产业 金融保险业 电信业 生活服务业
铁路运输服务 服务、文化创意服务、物流辅助服务、租赁服务、 鉴证咨询服