企业内部控制简报(第6期)
内部控制报告公示范文
内部控制报告公示范文尊敬的各位股东及相关方：根据公司的内部控制要求，我们谨向您呈报本期内部控制报告。
本报告旨在向您全面介绍公司内部控制系统的设计、实施和运作情况，并提供有关内部控制发现的问题、改进情况及建议等相关信息。
一、内部控制的设计和实施情况1. 公司在财务管理方面采用了一系列有效的内部控制措施，确保了财务报告的准确性和及时性。
我们建立了财务制度和流程，对资金往来、收支管理、账务核算等进行严格监控和控制。
2. 为保护公司的资产安全，我们制定了完善的资产管理制度和操作规范。
定期进行资产清查，确保资产的准确记录和使用情况的合规性。
3. 在业务运营方面，公司建立了各项规章制度，规范员工的岗位职责和工作流程。
同时，我们加强对员工的培训，提升员工对内部控制的认知和遵守程度，确保业务运营的规范性和高效性。
二、内部控制的运作情况1. 我们建立了完善的内部控制监督机制，设立了内部审计部门，定期对各项内部控制制度和流程进行检查和评估。
在过去的报告期中，我们发现了少数违反规定的情况，但这些问题已得到及时纠正，并采取了相应的改进措施。
2. 公司高层管理人员高度重视内部控制，经常进行内部控制的监督和指导。
同时，公司将内部控制纳入绩效考核的内容，激励员工遵守内部控制规定。
三、内部控制的问题发现、改进情况及建议1. 在过去一年中，我们发现了公司一些业务流程中存在的漏洞和薄弱环节。
针对这些问题，我们立即采取了改进措施，加强了对相关业务的监控和控制。
通过定期的内部检查和审计，我们对公司的内部控制不断进行调整和改进，并取得了一定的成效。
2. 鉴于公司不断扩大的规模和业务范围，我们建议进一步加强对内部控制的持续监督和改进，加强对公司风险管理的重视。
同时，我们将加大对员工培训力度，提高员工对内部控制的重视和理解。
总结：公司高度重视内部控制体系的建设和运作，不断完善和强化内部控制制度和流程。
通过持续的改进和监督，我们相信公司的内部控制系统将更加健全和有效，为公司的可持续发展提供可靠的保障。
剖析内控问题提升合规意识教育活动简报
剖析内控问题提升合规意识教育活动简报（实用版）目录一、引言二、内控问题的定义和重要性1.内控问题的定义2.内控问题的重要性三、剖析内控问题的方法1.风险评估2.内部控制体系的建立和完善3.合规意识的提升四、提升合规意识的教育活动1.活动的目的和意义2.活动的内容和方法3.活动的效果和反馈五、总结正文一、引言随着市场经济的发展，企业面临着越来越多的风险和挑战。
内控问题和合规意识对于企业的稳健经营越来越重要。
为了提升企业的内控水平和合规意识，近期我们开展了一次剖析内控问题提升合规意识教育活动。
本文将对该活动进行简要介绍。
二、内控问题的定义和重要性1.内控问题的定义内控问题是指企业在运营过程中，由于内部管理不善、制度不完善或执行不力等原因，可能导致企业财务报告失真、资产损失、经营风险增大等问题。
2.内控问题的重要性内控问题关系到企业的生存和发展，对企业的财务状况、经营效益和市场信誉都有着重要影响。
一个完善的内控体系可以帮助企业规避潜在风险，提高经营效益，增强市场竞争力。
三、剖析内控问题的方法1.风险评估企业应定期进行风险评估，识别企业面临的各种风险，分析其可能对企业造成的影响，为制定内控措施提供依据。
2.内部控制体系的建立和完善企业应建立健全内部控制体系，确保内部控制覆盖企业的各个方面，并根据实际需要不断完善。
3.合规意识的提升企业应加强合规意识的培训和教育，提高员工的合规意识，使员工在日常工作中能够自觉遵守法律法规和公司制度。
四、提升合规意识的教育活动1.活动的目的和意义本次教育活动的目的是帮助企业剖析内控问题，提升合规意识，增强企业的风险防范能力。
2.活动的内容和方法本次活动采用了培训讲座、案例分析、现场指导等多种形式，对内控问题的识别、分析、解决进行了深入探讨。
3.活动的效果和反馈活动得到了参与企业的积极响应，大家表示通过活动对内控问题有了更深刻的认识，对提升企业的内控水平和合规意识具有很大的帮助。
内控会议简报范文
内控会议简报范文尊敬的各位领导、各位同事们：大家好！今天，我们召开了一次重要的内控会议，旨在加强企业内部控制，提高风险管控水平，确保公司经营稳健，诚信经营。
在此，我将向大家汇报本次会议的内容和讨论结果。
一、内控工作回顾首先，我将对公司内控工作进行一个回顾。
今年以来，我们公司一直重视内控制度的建立和完善，积极推进内部控制体系建设，取得了一定成果。
我们建立了一套完善的内控制度，对公司经营管理各个环节进行了规范和约束，确保了公司的正常运营。
同时，我们密切关注各项风险的动态变化，及时调整内部控制措施，不断提升风险防范能力。
但是，我们也要看到，当前外部环境变化较快，公司面临的风险和挑战也在不断增加。
因此，我们必须不断加强内部控制工作，进一步完善内控体系，提高风险管控水平，从而确保公司的长期稳健发展。
二、内控工作存在的问题在内控工作开展的过程中，我们也发现了一些问题和不足。
主要表现在以下几个方面：1. 内控流程不够完善：部分业务流程和控制环节存在漏洞，导致了一些风险事件的发生；2. 内控措施不够精细：有些内部控制措施尚不够全面细致，还存在着盲区和漏洞；3. 人员培训不足：部分员工对内控制度的理解不够深入，执行到位的问题仍然较为突出；4. 风险评估不够科学：对公司各项业务风险的评估不够全面科学，导致了风险管控不力。
以上问题，都需要我们认真对待，积极采取有效措施加以解决。
三、内控工作改进措施为了更好地加强内控工作，提高公司风险管控水平，我们制定了以下改进措施：1. 完善内部控制制度：对公司各项业务流程和控制环节进行全面梳理，完善内部控制制度，堵塞漏洞，确保各项业务能够按照规定程序进行；2. 加强内部控制措施：对一些关键环节加强内部控制措施，提高细节管理水平，加强对重要数据和资产的防护；3. 加强人员培训：开展内部控制制度培训，提高员工对内控制度的理解和执行到位程度，确保每个员工都能够做到内部控制制度的全面贯彻；4. 加强风险评估：对公司各项业务风险进行全面科学评估，加强风险监控，做到对各项风险有的放矢，采取相应的控制措施。
企业完善内控管理体系的信息简报
企业完善内控管理体系的信息简报尊敬的领导：我们根据公司发展的新要求和国家对企业内控管理的规定，对公司的内控管理体系进行了全面梳理和研究，并进行了完善措施的制定和实施。
现将有关情况向您作以下简要报告：一、内控管理体系的梳理与分析我们对公司现有的内控管理体系进行了梳理与分析，明确了内控管理的目标、任务和要求，清楚了各个环节间的关系和职责划分。
同时，也对现有的内控制度和流程进行了评估和纠错，确保其与公司的业务、风险和治理等方面相匹配。
二、内控管理体系的完善措施1.加强内部控制意识培养和宣传教育，提高全员对内控管理的重视程度，增强内控管理的主观能动性。
2.明确各级管理者的责任分工和监督职责，建立健全目标责任制，推动内控管理工作落地。
3.规范内部流程与业务的操作流程，强化核心环节和关键岗位的控制要求，防范和减少各类风险的发生。
4.建立健全内部控制制度和规范，包括风险评估和控制、内部审计和监督、资产管理和财务管理等方面的制度建设。
5.加强信息系统的安全管理和控制，确保信息的完整性和保密性，防止数据泄露和信息安全事故的发生。
6.持续开展内部控制评价和检查工作，及时发现和纠正问题，确保内控管理体系的有效性和稳定性。
三、内控管理体系的实施效果经过一段时间的实施和运行，我们已初步实现了内控管理体系的目标和要求，并取得了一定的成效。
内部流程和业务操作更加规范和高效，各类风险及其影响得到了较好的控制，公司的经营和财务状况得到了明显的改善。
四、下一步工作计划为了进一步巩固和完善内控管理体系，我们计划：1.持续推进内部控制意识培养和培训工作，提高员工的内控管理能力和素质。
2.进一步细化和完善内部控制制度和规范，修订和增补现有制度，填补制度漏洞。
3.加强内部控制的信息化建设，提升信息系统的稳定性和安全性。
4.加强内部控制评价和检查工作，定期对内控体系进行主动检查和评估，及时发现和解决问题。
基于以上工作，我们相信，通过我们的不断努力和改进，公司的内控管理体系将会更加完善和稳定，为公司的发展提供强有力的保障。
内控合规工作简报（合规文化建设
内控合规工作简报（合规文化建设健全的合规风险管理机制，成熟的合规文化，是构建银行有效的内部控制机制的基础和核心，从而也为健全银行内控体系、提高市场竞争力奠定了基础。
通过此次教育学习活动，使我对职业道德诚信、合规操作意识和监督防范意识有了更深一层的认识。
通过学习，使我认识到加强规章制度的执行，是我们农行各项业务快速发展的保证，也是防止各类案件和违规问题发生的基本前提。
现就此次学习活动的心得总结几点体会：一、加强合规操作的意识。
“没有规矩不成方圆”，身为网点一线员工，切实提高业务素质和风险防范能力，是我们临柜人员最为基本的工作义务。
只有按照各项规章制度办事，我们才有保护自已的权益和维护广大客户权益的能力。
案件发生的教训是深刻的，我们应当牢固地树立合规意识，严格遵守各项规章制度，避免重大金融错误。
但加强合规操作意识，并不是一句挂在嘴边的空话。
有时是觉得有的规章制度在束缚着我们业务的办理，在制约着我们的业务发展，但各项规章制度的建立，不是凭空想象出来，而是在经历过许许多多实际工作经验教训总结出来的，只有按照各项规章制度办事，我们才能更好地保护自已的权益和维护广大客户的权益。
二、增强规章制度的执行。
规章制度的执行与否，取决于广大员工对各项规章制度的清醒认识与熟练掌握程度。
有规不遵，有章不遁是各行业之大忌。
对一线柜员而言，要做到正确办理每一笔业务，认真审核每张票据，监督授权业务的合法合规，严格执行业务操作系统安全防范，抵制各种违规作业，同事之间做好相互制约，相互监督，不能碍于同事情面或片面追求经济效益而背离规章制度而不顾，坚持至始至终地按规章办事。
再好再健全的制度，如果不能得到很好的执行，那也将走向它的反面。
业务发展要在健康、合规的前提下进行，不能打着业务发展的幌子进行堂而皇之的违规，抛弃侥幸心理确保每一笔业务都合规，学会保护自己，牢固树立“人情信赖不能代替制度”的从业观念。
三、树立监督防范案件意识。
近年来，金融系统发生的经济案件，不仅干扰破坏了经济金融秩序，而且严重地损害了银行的社会信誉。
2024公司内部控制专项检查工作总结(2篇)
2024公司内部控制专项检查工作总结一、工作背景____年公司内部控制专项检查工作是为了全面检查和评估公司内部控制制度的有效性和运行情况, 发现潜在的风险和问题, 并提出相应的改进措施, 从而进一步提高公司的风险管理能力和经营效率。
通过专项检查, 可以发现并修复内部控制制度中的漏洞和弱点, 为公司健康发展提供有力保障。
二、工作目标本次专项检查的目标是全面评估公司内部控制制度的完善度和有效性, 发现并修复潜在的风险和问题。
具体目标包括:1.检查公司各部门和岗位的内部控制制度是否健全, 并提出优化改进的意见；2.检查公司内部控制制度的执行情况, 发现并纠正执行中存在的问题；3.探索新的内控技术和方法, 提升内部控制的科技水平；4.加强对内部控制制度的宣传和培训，提高员工对内部控制的意识和理解。
三、工作内容1.制定检查计划和工作安排, 明确工作目标和具体任务；2.调查研究, 了解各部门和岗位的内部控制制度的现状和运行情况；3.进行文档审查, 对公司内部控制制度的相关文件进行检查和评估；4.进行现场检查, 实地走访各部门, 与相关人员进行面对面交流, 了解内部控制执行情况；5.进行数据采集和分析, 收集和整理内部控制相关的数据, 分析潜在风险和问题；6.提出改进建议, 针对发现的问题和风险, 提出具体的改进措施；7.编写检查报告，对检查中发现的问题、整改情况和改进建议进行总结和归纳。
四、工作亮点1.引入科技手段, 在检查中加强对内部控制的科技应用, 通过数据分析和挖掘等方法, 发现更深入的问题和风险；2.充分借鉴国内外优秀企业的经验和做法, 结合公司的实际情况, 提出符合公司发展需求的内控改进方案；3.加强对内控制度的宣传和培训, 提高员工对内控的认识和理解, 转变员工的思维方式, 增强内控意识；4.加强团队协作，充分发挥各专业人员的优势和作用，形成合力，确保检查工作的顺利进行。
五、存在的问题和不足1.检查过程中, 发现一些岗位和部门对内部控制制度的理解和落实还不够到位, 需要进一步加强培训和教育；2.内部控制的科技应用还不够广泛和深入, 需要引入更多的科技手段和技术支持；3.检查报告的编写和整理工作需要进一步加强, 提高报告的准确度和可读性；4.内部控制制度在衔接各个部门和岗位的过程中存在一些问题，需要进一步优化和协调。
2024年公司内部控制专项检查工作总结(三篇)
2024年公司内部控制专项检查工作总结一、工作背景____年是我们公司内部控制工作的关键年份，也是内部控制制度持续改进的重要节点。
为了提高公司内部管理水平，完善风险防控体系，确保公司财务信息的真实可靠，深化改革，加强监督，公司决定进行专项检查。
通过全面检查，查细暗管，从中挖掘问题，找到风险的根源，及时采取措施防范风险，进一步加强内部控制工作，为公司可持续发展提供有力支撑。
二、工作目标本次专项检查的主要目标如下：1. 梳理现有内部控制制度，并评估其有效性。
2. 发现内部控制存在的风险和问题，并提供相应的改进措施。
3. 提高员工的内部控制意识和责任意识，增强风险防控能力。
4. 加强内控审计部门的建设，提高内部控制审计的专业水平。
三、工作内容1. 梳理现有内部控制制度本次专项检查首先对公司现有的内部控制制度进行了全面梳理和评估。
对内部控制目标、流程、职责等进行了详细的分析，确定了制度的完善方向。
通过与各部门的沟通，了解制度的执行情况，发现存在的问题和风险。
2. 发现内部控制存在的风险和问题通过全面、详细的现场检查和访谈，我们发现了一些潜在的内部控制风险和问题。
主要包括：金融风险、生产安全风险、内部流程风险以及人员管理风险等。
对这些风险和问题，我们提出了相应的改进措施和建议，包括：完善财务管理制度，增加内部审计的频率和深度，建立健全生产安全管理体系，并提高员工的风险防范意识。
3. 提高员工的内部控制意识和责任意识内部控制工作的有效性需要全员参与。
通过内部控制培训和教育活动，我们加强了员工的内部控制意识和责任意识。
我们组织了一系列的培训班和讲座，培训了大量的内部控制管理人员和内部审计员。
同时，我们还制定了一系列的内部控制责任制度和绩效考核制度，强化了员工对内部控制的重视和执行。
4. 加强内控审计部门的建设内部控制审计是整个内部控制体系的核心环节。
为了提高内部控制审计的质量和水平，我们加强了内控审计团队的建设。
企业内控情况报告范文
企业内控情况报告范文1.引言1.1 概述企业内控是指企业为实现经营目标而建立的一套制度和程序，用以保护企业财产和资产，确保财务报告的真实性和准确性，提高企业的运作效率和经营管理水平。
企业内控体系是企业治理的重要组成部分，其完善与否直接影响着企业的生存和发展。
本报告旨在对企业内控情况进行分析与总结，探讨内控存在的问题与挑战，并提出未来发展趋势与建议，希望能够对企业内控制度的建立和完善提供一定的参考和借鉴。
文章结构部分内容编写如下：1.2 文章结构本文将从三个方面进行论述：企业内控的重要性、基本原则和实施方式。
首先，将介绍企业内控的重要性，包括为什么企业需要内控以及内控对企业的影响。
其次，将详细阐述企业内控的基本原则，包括内控的目标和要求。
最后，将分析企业内控的实施方式，包括内控的建立和执行过程。
通过对这三个方面的讨论，可以全面了解企业内控的情况并进行综合评价。
目的部分的内容应当包括撰写该报告的目的和意义。
以下是一个示例：1.3 目的企业内控情况报告的目的是为了全面分析和评估企业内控的实施情况，揭示内部管理、财务风险和运营风险的现状，提供有效的管理决策参考。
通过此报告，企业能够清晰地了解内控存在的问题与挑战，明确未来发展的趋势与建议，从而有效提升企业的管理水平和风险控制能力，实现持续健康发展。
同时，该报告也为外部利益相关方提供了对企业内控情况的客观评价，增强了企业的透明度和信誉，为投资者、债权人、政府监管部门提供了重要的参考依据。
因此，该报告具有重要的决策意义和社会影响，是企业内部管理和外部监督的重要工具。
2.正文2.1 企业内控的重要性企业内控是指企业为实现经营目标而制定的管理制度和控制措施。
企业内控的重要性在于它能够帮助企业有效管理和控制风险，提高经营效率，保障资产安全，维护企业利益，增强企业竞争力。
具体来说，企业内控的重要性表现在以下几个方面：1. 风险管理：企业内控能够帮助企业识别、评估和应对各种内部和外部风险，包括市场风险、信用风险、操作风险等，有效减少风险对企业的不利影响，保障企业的稳健经营。
剖析内控问题提升合规意识教育活动简报
剖析内控问题提升合规意识教育活动简报【实用版】目录一、引言二、内控问题的概念与重要性1.内控定义2.内控的作用三、内控问题剖析1.内控机制不健全2.内控意识薄弱3.内控实施不到位四、提升合规意识的方法1.加强内控培训2.建立完善的内控体系3.落实责任制五、教育活动简报1.活动目标2.活动内容3.活动效果六、结论正文一、引言随着市场经济的不断发展，企业面临着越来越多的风险和挑战。
在这种背景下，内部控制（简称“内控”）作为企业风险管理的一种重要手段，越来越受到重视。
然而，内控问题的发生依然频繁，提升员工的合规意识变得至关重要。
本文旨在剖析内控问题，并探讨如何提升合规意识，通过教育活动来加强内控建设。
二、内控问题的概念与重要性1.内控定义内控是指企业为了合理保证实现企业目标，对财务报告的真实性、合规性以及资产安全，而建立的一套内部控制制度。
内控制度旨在规范企业内部管理行为，提高管理效率，降低风险。
2.内控的作用内控对企业的重要性体现在以下几个方面：（1）保护企业资产安全，防止资产流失和损失；（2）确保企业经营活动合规，降低法律风险；（3）提高企业管理效率，促进企业目标实现；（4）增强企业信誉，提高市场竞争力。
三、内控问题剖析1.内控机制不健全企业内控机制不健全主要表现在内控制度不完善，缺乏针对性的内控措施，导致风险无法得到有效控制。
2.内控意识薄弱员工对内控的认识不足，缺乏内控意识，导致企业在日常经营活动中，无法形成有效的内控氛围。
3.内控实施不到位即使企业制定了完善的内控制度，但由于执行力度不够，导致内控制度无法发挥应有的作用。
四、提升合规意识的方法1.加强内控培训企业应定期开展内控培训，提高员工的内控意识，使其充分认识到内控的重要性。
2.建立完善的内控体系企业应根据自身实际情况，建立一套完善的内控体系，确保内控制度得到有效执行。
3.落实责任制企业应明确各级员工的责任，加强对内控工作的监督，确保内控措施的落实。
公司内部开展监督检查简报
公司内部开展监督检查简报
尊敬的领导：
根据公司安排，我们在近期对公司内部开展了监督检查工作。
现将检查情况简要汇报如下：
一、人员管理方面：
1. 检查了员工的考勤情况，发现有个别员工存在迟到早退等问题，已督促相关员工改正并加强管理。
2. 对员工的工作纪律进行抽查，发现大部分员工都能够遵守公司的规章制度，但还是有少数员工存在懈怠现象，需要进一步加强管理教育。
二、财务管理方面：
1. 检查了公司财务报表，整体精细度和准确度较高，但对于一些账目的核对和备份工作需要加强，以确保财务数据的安全性。
2. 对公司采购和资金使用情况进行了抽查，发现存在一些无效支出和未能按规定使用资金的情况，已督促有关部门进行整改并加强对资金使用的监管。
三、生产安全方面：
1. 检查了生产车间的安全制度和设备运行情况，全面了解了相关工作，并与负责人进行了深入交流。
对于一些隐患和不安全行为进行了纠正和整改，以确保员工的安全和生产的顺利进行。
2. 对员工的安全意识进行了测试和培训，加强了员工对安全操作的重视程度，提高了生产安全管理水平。
综上所述，该次监督检查工作总体上反映了公司内部的一些问题和不足之处，但也取得了一定的进展和改善。
我们将根据检查情况提出的问题和意见，进一步完善公司的内部管理措施，加强各项工作的监督和指导，以提升公司整体绩效和竞争力。
请领导批示。
谢谢！。
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秘书处 签发人:高一斌企业内部控制简报（2015年第6期）企业内部控制 标准委员会目 录研究报告 ........................................................................................ 2 我国上市公司2014年实施企业内部控制规范体系情况分析报告 ................................................................................................ 2 国际动态 ...................................................................................... 30 财政部会计司与美国科索委员会举行内部控制工作会谈 30研究报告我国上市公司2014年实施企业内部控制规范体系情况分析报告根据财政部、证监会、审计署、银监会和保监会联合颁布的《企业内部控制基本规范》及其配套指引，以及财政部、证监会发布的《关于2012年主板上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的通知》（财办会…2012‟30号）要求，在分类分批实施的基础上，我国所有主板上市公司应当在2014年实施企业内部控制规范体系。
为了全面、深入了解近年来我国上市公司实施企业内部控制规范体系情况，财政部、证监会联合山东财经大学，跟踪分析了2014年上海证券交易所和深圳证券交易所公开披露的上市公司年度内部控制评价报告、内部控制审计报告、年度报告等资料，结合我国上市公司2011年至2013年实施企业内部控制规范体系情况，以及财政部和证监会在推动内部控制规范体系实施和日常监管工作中掌握的有关情况，形成了《我国上市公司2014年实施企业内部控制规范体系情况分析报告》（以下简称“本报告”）。
一、2014年我国上市公司实施企业内部控制规范体系基本情况（一）总体情况1．内部控制评价报告披露情况截至2014年12月31日，沪、深交易所共有上市公司2613家，其中，沪市上市公司995家，深市上市公司1618家。
从所属板块划分来看，包括主板公司480家，中小板公司732家，创业板公司406家。
2014年度，2571家上市公司披露了内部控制评价报告，占全部上市公司的98.39%。
与2013年度相比，披露数量提高了259家，披露比例提高5.5%。
2．内部控制评价报告的结论2014年度，在2571家披露了内部控制评价报告的上市公司中，2538家内部控制评价结论为整体有效，占披露了内部控制评价报告上市公司的98.72%，33家内部控制评价结论为非整体有效，占披露了内部控制评价报告上市公司的1.28%。
如表1所示，在内部控制评价结论为非整体有效的上市公司中，9家上市公司内部控制评价报告的结论为财务报告内部控制有效、非财务报告内部控制无效；16家上市公司内部控制评价报告的结论为财务报告内部控制无效、非财务报告内部控制有效；6家上市公司内部控制评价报告的结论为财务报告内部控制和非财务报告内部控制均无效；2家上市公司披露内部控制存在重大缺陷但是未区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制。
表1 内部控制有效性结论披露情况3．内部控制缺陷的认定标准2014年度，在披露内部控制评价报告的2571家上市公司中，2149家上市公司披露了内部控制缺陷认定标准，其中2113家上市公司分别披露了财务报告和非财务报告内部控制缺陷认定标准，占比82.19%，比2013年上升了近7个百分点；36家上市公司未区分财务报告和非财务报告披露内部控制缺陷认定标准，占比1.40%，比2013年下降了0.33个百分点。
422家上市公司未披露内部控制缺陷认定标准，占比16.41%，比2013年下降了6.51个百分点（如表2所示）。
这说明在披露内部控制评价报告的上市公司数量不断上升的情况下，2014年内部控制缺陷认定标准的信息披露质量比2013年有一定程度的提高。
表2 2013-2014年内部控制缺陷认定标准披露情况4．内部控制缺陷的数量及内容在2571家披露内部控制评价报告的上市公司中，524家披露内部控制存在缺陷，占比20.38%，其中39家披露内部控制存在重大缺陷，53家披露内部控制存在重要缺陷，455家披露内部控制存在一般缺陷；2047家披露内部控制未存在缺陷，占比79.62%。
（1）关于财务报告内部控制的重大缺陷和重要缺陷。
25家上市公司披露了64个财务报告内部控制重大缺陷；13家上市公司披露了17个财务报告内部控制重要缺陷；1家上市公司披露存在财务报告内部控制重大和重要缺陷共3个，但未分别披露重大缺陷和重要缺陷的数量。
从披露的财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷的内容看，突出表现在以下几个方面：第一，担保业务管理方面。
包括未经批准对外提供担保，或对被担保人的资信状况和履约能力调查不够深入，致使企业承担相应的法律责任；对企业债权未能采取有效的担保措施，造成应收账款不能按期回收，导致企业承担坏账风险。
这方面的重大和重要缺陷有13个，占全部财务报告内部控制重大和重要缺陷的15.48%。
第二，资金管理方面。
包括银行账户的管理混乱，部分银行账户余额甚至未纳入报表，未定期进行银行对账；资金支付未经有效审核；资金管理的独立性不足，资金被关联方占用等。
这方面的重大和重要缺陷有11个，占全部财务报告内部控制重大和重要缺陷的13.1%。
第三，销售及收款方面。
包括对客户资信等级的评估及授信额度管理存在缺陷，赊销的控制力度不足；收入确认不规范；未同客户定期对账，逾期应收账款催收缺乏有效措施等。
这方面的重大和重要缺陷有8个，占全部财务报告内部控制重大和重要缺陷的9.52%。
第四，资产管理方面。
包括对固定资产、存货等资产的管理力度不够，对资产减值的处理存在缺陷。
这方面的重大和重要缺陷有7个，占全部财务报告内部控制重大和重要缺陷的8.33%。
第五，投资管理方面。
包括投资前的分析不足，存在盲目性；投资后未能有效控制和核算对外投资。
这方面的重大和重要缺陷有5个，占全部财务报告内部控制重大和重要缺陷的5.95%。
第六，财会制度建设方面。
包括未建立规范完善的财务会计制度；或者虽然存在相关制度但未得到有效执行。
这方面的重大和重要缺陷有5个，占全部财务报告内部控制重大和重要缺陷的5.95%。
第七，工程管理方面。
包括未能及时分析在建工程是否达到可使用状态，导致在建工程未及时转固定资产。
这方面的重大和重要缺陷有3个，占全部财务报告内部控制重大和重要缺陷的3.57%。
（2）关于非财务报告内部控制的重大缺陷和重要缺陷。
18家上市公司披露了26个非财务报告内部控制重大缺陷；42家上市公司披露了67个非财务报告内部控制重要缺陷；另有2家上市公司分别披露存在1个和3个非财务报告内部控制重要缺陷，但未披露相关内容。
从披露的非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷的内容看，突出表现在以下几个方面：第一，组织机构方面。
包括股东大会或董事会未能正常履行职能；未设臵内部审计机构，或者虽然已设立内部审计机构，但未对子公司实施内部审计；部门设臵不完整，部分业务无部门负责；未有效控制子公司。
这方面的重大和重要的缺陷有18个，占全部非财务报告内部控制重大和重要缺陷的18.56%。
第二，信息与沟通方面。
包括企业内部各机构之间、企业与外部监管机构之间缺乏有效的沟通，信息传递不通畅、不及时；企业信息系统缺少数据备份和数据恢复等安全管理机制；未按规定披露股权转让、对外投资、对外担保、重大资产重组、合同履行等重大事项，甚至受到监管部门的处罚。
这方面的重大和重要缺陷有14个，占全部非财务报告内部控制重大和重要缺陷的14.43%。
第三，非财务制度建设方面。
包括部分业务缺乏制度规范；或者虽然存在相关制度但未得到切实执行。
这方面的重大和重要缺陷有8个，占全部非财务报告内部控制重大和重要缺陷的8.25%。
第四，社会责任方面。
包括发生了生产安全事故、环境污染事故，未按时发放职工薪酬，未给职工缴纳社会保险。
这方面的重大和重要缺陷有7个，占全部非财务报告内部控制重大和重要缺陷的7.22%。
此外，部分上市公司披露内部控制重大缺陷和重要缺陷时，未区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，其中2家上市公司披露了4个内部控制重大缺陷； 1家上市公司披露了1个内部控制重要缺陷；2家上市公司披露存在内部控制重要缺陷，但既未披露数量也未披露内容。
5．内部控制审计报告2014年度，共有2089家上市公司聘请会计师事务所对内部控制的有效性进行审计或者鉴证，占上市公司总数的79.95%。
其中，2079家上市公司披露了内部控制审计或鉴证报告，占上市公司总数的79.56%，较2013年度72.40%的比例有所增加；10家上市公司披露内部控制审计意见，但未披露内部控制审计或鉴证报告。
在实施内部控制审计或者鉴证的2089家公司中，标准无保留意见2004家，占比95.93%；非标准意见85家，占比4.07%，其中，带强调事项段和非财务报告重大缺陷的无保留意见57家，否定意见22家，无法表示意见4家，保留意见2家。
非标准无保留意见的数量和比例均比去年有所增加（2013年非标准意见59家，占比3.26%）。
具体内控审计或鉴证意见类型比例如图1所示。
图1 内部控制审计意见分布图（二）纳入实施范围上市公司内控规范体系实施情况根据财政部、证监会《关于主板上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的通知》（财办会…2012‟30号）要求，所有主板上市公司应在披露2014年年报的同时，披露董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告。
截至2014年12月31日，我国主板上市公司共有1475家，全部应纳入实施范围，其中沪市主板上市公司995家，深市主板上市公司480家。
1．内部控制评价报告披露情况2014年度，纳入实施范围的上市公司中有1443家披露了内部控制评价报告，占纳入实施范围上市公司的97.83%。
其中，沪市主板和深市主板分别有968家和475家上市公司披露了内部控制评价报告，分别占各板块样本上市公司的97.29%和98.96%。
未披露内部控制评价报告的27家沪市主板上市公司中，因IPO豁免的有9家，因重组豁免的有15家，剩余的3家上市公司均在年度报告中提到已实施内部控制评价，但并未公开披露内部控制评价报告。
未披露内部控制评价报告的5家深市主板上市公司中，因重组豁免的有4家，剩余的1家上市公司在监事会公告中提到已实施内部控制评价，但并未公开披露内部控制评价报告。
2．内部控制评价报告的结论2014年度，纳入实施范围的上市公司中内部控制评价结论为整体有效的上市公司共1416家，占纳入实施范围且披露了内部控制评价报告上市公司的98.13%。