国际结算与融资2
国际结算与融资
银行在经办外汇担保业务时，所提供的担保的形式就是银行保证书(比nk 比忱r ofLuamn血，L／L)，即银行保函。
1．银行保函的定义银行保函是银行根据申请人的请求，向受益人开立的、担保履行某项义务的、承担经济赔偿责任的书面承诺文件。
由于银行信用代替或补充商业信用．保函的信用更强，可接受性更强，它被广泛地应用于商品买卖，在国际结算中占有重要的地位。
从而也使得担保成为商业银行的一项重要的业务c 各国国内的银行保面一般都是从属性保函(A比esM，ry L／L)，或称有条件保函(门mdlhon：1t‘八；)。
从属性银行保雨中的银行信用是备用性的，即如果保函申请人没有履行朵项合同中所规定的责仟和义务，则银行作为扣保人向保函受益人进行经济赔偿；如果保函申请人正常履行了合同，则银行不斋作任何赔偿且qJ从巾赚取担保费所以银行承担的是第二件的、附属什的偿付责仟c而在国际)IL务中，从属性保函显示出一些缺点，对担保银行来说，收费不多却又容易卷入买卖双方的贸易纠纷常常左有为难，对受益人来说．由于从属性保西小银行享合抗辩权，要想获得银行保函所规定的款项或权益必须先行对境外的申请人(债务人)索偿或起诉，这非常耗时费力且易受损火c所以从属性保函越来越难以被接受，逐渐地使保函的付款条件变为独立性的，使扣保银行自己能够判断付款条件是否成立，即仅凭单据付款不受任何契约的影响，因而这此年来保函越来越信用证化，有的国家将保函叫做担保信用证(Guamnty L ／C)，或称为独立性保函([ndc四ndcntI‘／(5)，或无条件保函(Un。
，n枷io叫L八；)。
现在国际结算中使用酌保承大多是这一类保函，只要银行保函规定的偿付条件(一般规定为提交某种单据或声明)已经具备，担保银行使应偿付受益人的索偿c至于申请人是否确未履行合同项下的责任义务，是否已被合法地解除了该项责任义务，担保银行概不负责。
2银行保函的种类外汇担保类型很多，对应于诲一种外汇担保类型都有银行保函格式。
国际结算和融资
课程结构
l 国际结算 票据 国际结算传统方式 国际结算中的单据
l 国际融资
国际结算和融资
票据
l 以支付金钱为目的的债权有价证券，代替现金 起流通和支付作用，从而抵消和清偿国际间债 权债务，是国际结算中的重要工具。有关票据 的原则是国际结算学科的基石。
l 包括汇票、本票和支票。
国际结算和融资
国际结算和融资
2020/11/10
国际结算和融资
国际结算课程特点
l 理论性较深：以国际贸易学和国际金融学的理 论原则为指导，着重研究国际间债权债务的清 偿形式和方法，以及有关信用、资金融通理论 和方法一般规律的科学。
l 实务性很强：本学科的目的是，运用理论知识 为指导进行国际结算的实务操作和处理所遇到 的国际结算纠纷。
国际结算和融资
二、汇票的必要记载项目
l 1、票据名称（The word “Exchange” ） l 2、无条件支付的委托（An unconditional order to
pay a fixed amount of money） l 3、确定的金额（A fixed amount of money） l 4、付款人名称（Name of the drawee） l 5、收款人名称（Name of the payee）
国际结算和融资
融资担保具体方式
l 银行保函 Bank Letter of Guarantee l 备用信用证 Stand－by LC l 福费廷（无追索权押汇）Forfaiting l 国际保理 International Factoring
国际结算和融资
国际结算的定义
l International Settlement l 是对国际间债权债务进行了结和清算的一种经
国际结算之融资业务介绍
3
优化资源配置： 融资业务可以 促进资金在国 际市场上的合 理配置，提高 资源利用效率。
4
促进经济发展： 融资业务可以 带动国际贸易 的发展，推动 经济增长。
Hale Waihona Puke 国际结算融资业务的 流程融资申请
提交融资申请：客
1
户向银行提交融资
申请，包括融资金
额、期限、用途等
信息
银行审核：银行对
2
客户的融资申请进
行审核，包括客户
融资方案设计
01
确定融资需求：分析客户需求，确 定融资规模和期限
02
选择融资工具：根据客户需求和市 场情况，选择合适的融资工具
03
设计融资结构：设计合理的融资结 构，包括融资比例、利率、期限等
04
制定还款计划：根据客户还款能力， 制定合理的还款计划
风险管理：评估融资风险，制定风 0 5 险管理措施
0 4 户发放融资资金
客户使用资金：客户按照融资协议使用资
0 5 金，包括支付货款、支付运费等
偿还融资资金：客户按照融资协议偿还融
0 6 资资金，包括本金、利息等
结束融资业务：银行完成融资业务，包
0 7 括收回本金、利息等
国际结算融资业务的 风险管理
风险识别
汇率风险：外汇市场波 动可能导致损失
信用风险：交易对手违 约可能导致损失
4
国际信用证：为进出 口商提供信用担保， 降低交易风险
5
国际项目融资：为跨国 项目提供资金支持，帮 助其完成项目建设
6
国际债券融资：为跨国 企业提供债券发行服务， 帮助其融资发展
融资业务的作用
1
促进国际贸易： 融资业务可以 降低国际贸易 中的资金风险， 提高交易效率。
第八章国际结算中的融资
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2.风险大小有别。 3.收益上存在差别。 4.流动性不同。 三、国际贸易融资的意义 （一）是银行有发展潜力的业务之一 1.是银行有效运用资金的一种较为理想方式 2.收益率高，利润丰厚 3.有利于银行营运能力的提高 4.可以密切银企关系
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（二）是进出口商扩张贸易的重要工具 1.解决进出口商资金周转的困难。 2.争取有利的支付方式，增强谈判中的优势. （三）促进对外贸易的增长 1.国际贸易融资可以调节进出口结构，促进 国际收支平衡 2.国际贸易融资是一个国家贸易政策的组成 部分，是国家鼓励出口的手段 3.促进一国有效地参与国际经济
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③由于风险都转嫁给了包买商，不再承担利 率风险、汇价风险、信用风险及国家风险等；
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④福费廷是固定利率，是在交易的初期就商 定了的，便于出口商确定条件，计算成本，将有 关融资费用通过提高商品的价格转嫁给进口商； ⑤因福费廷除使用汇票或本票外，通常并不 需要其他单据，因此单据的准备和提交简单易行; ⑥包买商是否承做业务在很短的时间内即可 作出答复，交易迅速、效率高。 对进口商来说，使用福费廷也有好处: ①福费廷的利率是固定的； ②可自行选择任何可自由兑换的货币； ③单据简单，办理迅速。
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进口押汇业务中有两种方式: 一是凭信托收据放单; 二是凭进口押汇协议放单。 若银行同意办理进口押汇，应与客户签订进 口押汇协议，协议除列明申请人名称、信用证编 号外，主要内容有： ①押汇金额及进口商的付款义务。 ②押汇期限及利率。 ③进口商保证条款。 ④延期还款条款。 ⑤货权及货权的转移条款。
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二、装运后融资 （一）贴现 贴现是银行有追索权地买入客户手中的远期 票据，从而为客户提供短期融资服务。
国际结算和贸易融资
国际结算和贸易融资第一部分国际结算INTERNATIONAL SETTLEMENT一、国际结算的概念两个不同国家的当事人，不论是个人间的、单位间的、企业间的或政府间的，因为商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷而需要通过银行办理的两国间外汇收付业务，叫做国际结算。
国际贸易经常发生贷款外结算，以结清买卖双方间的债权债务关系，称之为国际贸易结算。
它是建立在商品交易货物与外汇两清基础上的结算，又称为有形贸易结算。
国际贸易以外的其他经济活动以及政治、文化等交流活动，例如服务供应、资金调拨和转移、国际借贷等引起的外汇收付，成为非贸易结算。
它们都是建立在非商品交易基础上的，也称为无形贸易结算。
常见的无形贸易结算如侨汇、旅游、运输、通讯、建筑、保险、金融、咨询、广告等的非贸易结算。
二、国际结算业务的分类现金/货币结算：原始的结算，卖方一手交货，买方一手交钱，钱货两清，通常称为现金交货（CASH ONDELIVERY）方式，现在极少采用。
国际结算业务使用现金或货币结算，必须是可自由兑换货币（FREELY CONVERTIBLE CURRENCY）。
目前国际上可自由兑换货币主要有：美元，日元，港币，欧元，英镑，加元，新币，澳元，瑞士法郎等。
票据结算。
是指受票人/制票人（DRA WEE/MAKER）凭提示票据支付票款给收款人。
国际结算票据主要有汇票，支票，本票。
凭单结算：国际贸易中订立销售合约后，卖方有交货义务，买方有付款义务，卖方履行交货义务时，必须把货物交给运输商承运至买方收货地，运输商将货物收据交给卖方，卖方转寄给买方向运输商取货。
电讯结算：在电汇汇款业务中，汇出行发出电讯汇款指示给汇入行，委托汇入行解付汇款给收款人。
三、国际结算方式（支付方式）国际结算方式主要有：汇款、托收、信用证。
国际结算方式付款时间：预付货款（PAYMENT IN ADV ANCE）装运时付款（PAYMENT AT TIME OF SHIPMENT）装运后付款（PAYMENT AFTER SHIPMENT）结算方式的发展和组合运用早先比较简单结算方式有：预付货款：先付订金，后发货，即买方给予卖方融资；货到付款：买方收到货物后付款；赊销（OPEN ACCOUNT）: 卖方先发货，不收货款，一定时期后按账面余额向买方结算一次。
国际结算融资业务知识
国际结算融资业务知识国际结算融资业务是指通过银行和金融机构的结算系统进行的跨国资金的结算和融资活动。
这种业务是国际贸易和投资活动的基础，对于促进国际经济合作和增进国际间经济联系具有重要意义。
下面我将从国际结算和融资两个方面来详细介绍这一知识。
一、国际结算业务1. 国际结算的基本概念国际结算是指不同国家或地区之间货币的结算和支付，它是游戏规则的体现，也是国际贸易和投资的桥梁。
国际结算主要通过外汇即期或即期支付、信用证、托收等方式实现。
2. 外汇即期支付外汇即期支付是指申请人以外汇挂牌价购汇后的即期外汇买入汇票或以即期外汇卖出发票作为支付方式，进行国际贸易和投资结算。
这种方式具有较高的灵活性和低成本的特点。
3. 信用证业务信用证是一种由发行银行承担责任保证的支付方式，是国际贸易中最常用的结算方式之一。
信用证业务包括开证、议付、承兑、退单和修改等操作。
通过信用证业务，买卖双方能够保证资金安全，减少贸易风险。
4. 托收业务托收业务是指买卖双方委托银行作为代理人进行支付结算的一种方式。
银行根据指令执行付款、提单托收等操作，托收费用较低，但也存在一定的支付风险。
二、国际融资业务1. 货币贷款国际货币贷款是国际融资的一种常见形式，通过贷款方式为企业提供资金支持。
这种贷款可以是跨境贸易贷款、外商投资贷款、国际采购贷款等形式。
借款人需向银行提供担保或抵押资产，同时需要根据贷款协议的要求还本付息。
2. 外汇贷款外汇贷款是一种跨国借贷业务，以外币作为借贷和偿还的货币。
外汇贷款可以是直接贷款、银行同业贷款或进出口押汇贷款等形式。
这种贷款适用于需要跨国资金支持的企业。
3. 合作贷款合作贷款是指多家银行联合为一个借款人提供资金的贷款方式。
合作贷款通常由共融行动行使发放、流动和强化其中的功能，并由这些银行共同承担风险。
这种方式能够提供更大的贷款规模，降低贷款风险。
总结：国际结算融资业务是国际贸易和投资活动中必不可少的环节。
通过国际结算业务，买卖双方能够实现跨国货币的支付和结算，降低交易风险。
第六章-国际结算与融资管理-中英合作PPT课件
背书是指汇票的收款人或持票人在票据的背面记载有关的事项并签字。背书是
把票据的权力转让给他人的行为，是记名汇票转让时的必要手续。
6．拒付
在汇票提示付款和提示承兑时，付款人拒绝付款或拒绝承兑的行为，均称拒付。
另外，付款人避而不见、逃匿、死亡或宣告破产，以致持票人无法实现提示，也称
拒付。
7．追索
汇票遭到拒付后，持票人有追索权，即有权向其前手(背书人、出票人)要求偿付
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保理业务的内容与特点
1 保理组织承担全部风险 2 保理组织对出口商进行资金融通 3 保理组织业务综合
保理的费用：应收帐款的2%
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1.保理业务的程序
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保理业务的作用
1对出口商好处
--保理业务代出口商对进口商进行资信调查，有利于 出口商选择合适的贸易伙伴
--出口商将货物装运完毕，可立即获得大部分货款， 取得资金融通，减少资金占压，加速资本周转，促进 利润增加。
--保理组织丧失追索权
--出口商会利用保理业务有利于改善财务结构和财务 报表
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2对进口商的好处
--不需要向银行申请开立信用证,免去交付押金,从 而减少资金积压,降低了进口成本
出票 提示 承兑 付款 背书 拒付 追索 贴现
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背书
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汇票业务处理所需的几个环节
出票 提示 承兑 付款 背书 拒付 追索 贴现
2020/3/46 Nhomakorabea1．出票
第一章 国际结算概述《国际结算2》PPT课件
控制文件的内容
密押（TEST KEY）是两家银行之间事先约定的专用 押码，在发送电报时，由发送电报的银行在电文前加 注，经接收电报的银行核对相符，用以确认电报的真 实性。密押的机密性强，国际结算中的所有资金转移 均通过电报或者电传进行，因此应由绝对可靠的人经 管，使用1～2年后应当更换新的密押，以确保安全。
第五节 人民币跨境结算
一、人民币跨境结算的定义及背景
人民币跨境结算是指经国家允许指定有条件的企业在自愿基础上， 以人民币进行跨境贸易的结算，商业银行在人民银行规定的政策范 围内，直接为企业提供人民币跨境相关服务。
产生背景： 金融危机下，政策支持和群众基础 居民和非居民对人民币跨境结算有明显需求 人民币汇率和通胀率较为稳定
3、环球银行金融电信协会(The Society for Worldwide
Interbank Financial Telecommunication，SWIFT)。该
系统可以自动储存信息、自动加押、自动核对密押。
SWIFT以其费用低廉、安全、可靠、快捷、标准化、自动
化等优点，已成为银行之间划拨资金、开立信用证和往来
二、国际结算的产生与发展
现金结算
非现金结算
直接结算
通过银行结算
凭实物结算 人工结算
凭单据结算 电子结算
第二节 国际结算的性质和内容
一、国际结算的性质
国际结算是一项银行中介业务 国际结算离不开国际金融 国际贸易是国际结算的基础
二、国际结算课程的特点
国际金融、国际贸易的二级子学科 实践性强 英语要求较高 法律性强，规则细
三、国际结算的内容
国际结算工具——汇票，本票，支票 国际结算方式——基本方式：汇款，托
收，信用证 附属方式：银行保证书、备用信用证、 国际保理、包买票据 国际结算单据——基本单据：商业发票， 运输单据，保险单据 附属单据——检验证书、重量单、装箱 单、产地证明书、船公司证明
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考生答题情况--------------------------------------------------------------------------------作业名称：国际结算与融资第2次作业出卷人：SA作业总分：100 通过分数：60学员成绩：100标准题总分：100 标准题得分：100详细信息：题号:1 题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4内容:以下关于海运提单正确的说法是（）A、承运人需要签署正本和副本提单B、副本提单可以代表物权进行流通转让C、正本提单可以多份签发并具有同等效率D、正本提单的一份提货后其它正本提单随之失效学员答案:CD本题得分:4题号:2 题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4内容:在禁止货物转运的情形下，如果同一提单已表明涵盖全程运输，则银行可以接受证明货物是由（）运输，标明货物发生了转运的提单。
A、飞机B、集装箱C、拖车D、子母船学员答案:BCD本题得分:4题号:3 题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4内容:以下说法正确的是的是（）A、受益人对信用证下的单据不需要全部提供B、受益人对信用证项下的非单据条款可以置之不理C、受益人可以根据合同准备单据而不必依据信用证的规定D、银行可以接受影印或复写方法制作的单据作为正本单据学员答案:BD本题得分:4题号:4 题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4内容:以下单据内容可以构成不符点引起信用证开证行拒付的情形有（）A、不同单据上所载明的货物数量（重量）不一致B、发票金额与汇票金额不一致C、不同单据上的运输标志或号码不一致D、汇票的付款时间是一个无法确定的日期学员答案:ABCD本题得分:4题号:5 题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4内容:单独海损与共同海损的区别在于（）A、是一种偶然的、意外的损失B、只能由个别的当事人单独负担C、不包括任何施救费用D、为了船舶脱困而主动抛弃的货物学员答案:ABC本题得分:4题号:6 题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4内容:备用证的性质有（）A、不可撤销性B、独立性C、跟单性D、约束性学员答案:ABCD本题得分:4题号:7 题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4内容:以下关于银行保函的说法正确的是（）A、银行保函可以由担保人自主修改B、银行保函的修改必须经由有关当事人的一致同意C、保函到期后必须办理撤销手续D、独立性保函项下，申请人已履约并不意味着受益人无权提出索赔学员答案:BCD本题得分:4题号:8 题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4内容:以下关于银行保函与跟单信用证的表述正确的是（）A、都必须承担对受益人的付款责任B、都属于银行信用C、都和合同之间严格独立D、都对所要求的单据表面合格性负责学员答案:BD本题得分:4题号:9 题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4内容:我国《担保法》规定的担保方式有（）A、保证B、质押C、留置D、定金学员答案:ABCD本题得分:4题号:10 题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4内容:以下可以签发商品检验证明书的机构有（）A、政府商检部门B、民间检验机构C、进口商D、出口商学员答案:ABCD本题得分:4题号:11 题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4内容:商业发票的作用有（）A、是出口商开给进口商的售货证明B、是对货物装运的总的说明C、是进口商记账与核算的依据D、是海关统计和报关缴税的计算依据学员答案:ABCD本题得分:4题号:12 题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4内容:以下对保险单据的生效日期说法正确的是（）A、可以在装船日后生效B、可以在接受监管日期以后生效C、保险单据必须在货物装船以前生效D、不能晚于发票日期学员答案:CD本题得分:4题号:13 题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4内容:以下关于CIF的描述正确的是（）A、卖方负担货物在转运港越过船舷前的一切风险B、卖方负担货物在装运港越过船舷前的一切费用C、卖方没有为买方投保海上货物运输保险的义务D、向信誉良好的保险人办理保险，投保惯常海运运输保险险别学员答案:ABD本题得分:4题号:14 题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4内容:下面属于特别附加险的有（）A、串味险B、锈损险C、交货不到险D、舱面险学员答案:CD本题得分:4题号:15 题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4内容:下面的损失可以确定为全损的有（）A、货物焚毁B、货物被海关没收C、船舶搁浅抛弃部分货物D、船舶沉没已无打捞价值学员答案:ABD本题得分:4题号:16 题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4内容:空运单的作用有（）A、作为承运合同B、作为报关凭证C、作为投保依据D、作为议付单据学员答案:ABCD本题得分:4题号:17 题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4内容:多式联运单据和联运提单的相同之处在于（）A、可以作为货物收据B、是运输契约的证明C、对整个运输过程中所发生的损失负责D、包括海运与其它运输方式的的联合运输学员答案:ABD本题得分:4题号:18 题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4内容:下面银行将会拒绝的运输单据有（）A、信用证规定禁止转运，但单据注明在香港转运B、信用证要求“十五年船龄”但单据没有注明C、来证中规定Notify…only,单据中漏掉only一词D、对于收货人表述，信用证要求凭A公司指示，而提单开制凭A公司制定人指示学员答案:ACD本题得分:4题号:19 题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4内容:信用证项下当议付银行发现单据有不符点时可以采取的做法有（）A、退单B、担保议付C、不审核单据D、请求开证行授权议付学员答案:ABD本题得分:4题号:20 题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4内容:信用证下制单的基本原则应该做到（）A、单证一致B、单单一致C、单货一致D、单同一致学员答案:ABCD本题得分:4题号:21 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2内容:从属性保函项下银行担保的是（）A、第一性付款责任B、第二性付款责任C、不承担付款责任学员答案:B本题得分:2题号:22 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2内容:从属性担保合同与主合同的关系是（）A、是主合同的从合同，主合同无效担保合同也无效B、和主合同无关，单独生效C、担保人对受益人先于主合同承担付款责任学员答案:A本题得分:2题号:23 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2 内容:商业发票的抬头人一般应该表述为（）A、卖方B、买方C、承运人学员答案:B本题得分:2题号:24 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2 内容:一般所讲的“小保单”是指（）A、保险单B、联合保险凭证C、保险凭证学员答案:C本题得分:2题号:25 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2 内容:以早于货物实际装船完毕的日期作为提单签发日期的提单构成（）A、迟期提单B、倒签提单C、预借提单学员答案:B本题得分:2题号:26 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2 内容:清洁提单指的是（）A、印刷整洁并无修改的提单B、注明货物包装有破损状况的提单C、没有对货物附加任何缺陷描述的提单学员答案:C本题得分:2题号:27 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2内容:下面能够代表商品所有权进行流通转让的是（）A、海运提单B、海运单C、航空运单学员答案:A本题得分:2题号:28 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2内容:信用证的金额、数量描述使用了about/circa等词语，应理解为可以有（）增减幅度A、5％B、10％C、15％学员答案:B本题得分:2题号:29 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2内容:信用证的开证行在决定是否付款时需要考虑的问题是（）A、受益人提交的单据是否与信用证内容表面相符B、受益人提交的单据是否对商品进行准确描述C、鉴别单据的真伪及法律效率学员答案:A本题得分:2题号:30 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2内容:某张于2006年8月10日开立的信用证，规定一个月的有效期，最迟装运日为2006年8月20日。
出口商于2006年8月15日装货完毕。
其最迟交单日为（）A、2006年8月20日B、2006年9月5日C、2006年9月10日学员答案:B本题得分:2。