财务报销问题汇总
设计院财务报销问题汇总
一、费用报销单
（一）报销内容：除差旅费、借款外其他引起费用的事项，包括餐费、打车费、快递费、办公费、外协效果图费、各类资产购置等等。
（二）各类报销中常见问题及注意点
1、餐费
（1）招待餐费和加班餐费及外勤餐费区别开来，分别计算金额，填列费用类型
（2）餐票后面必须注明用餐人员，包括加班餐费、招待餐费、外勤餐费；多次用餐合计开具一张发票的情况，必须注明用餐日期及用餐人员（3）项目加班餐费由项目负责人统一报销
2、交通费
（1）加班打车费的时间把控问题夏季和冬季的区分
（2）加班打车和市内外勤打车应区别核算
（3）打车票后面必须标注出发地和到达地（包括差旅费市内打车）
（4）鉴于现在发达的线上打车软件，可以用，但必须取得合法真实的发票
3、办公用品、劳保用品费
报销需要附发票及采购清单明细
4、快递费
摘要注明邮寄的内容、报销留底联
5、造价软件等无形资产
需要采购合同
6、固定资产购置
参照总部下发的固定资产管理办法执行
报销环节需要：发票、固定资产申购单、验收单、领用单、合同等
7、外协费、效果图费
（1）单笔外协、效果图费需要合同，注明项目
（2）多笔打图费合计开发票，需要附明细清单，统计每个项目用的金额，并由负责项目设计师签字
8、房租（合同必须在财务有备份复印件即可）、物业、电费、花卉租金、桶装水费、
打印机费、这类定期结算账款的，必须注明起始日期，
9、汽车费：
（1）汽油票使用近一个月的发票，并计算均价
10 、活动经费：发生替票时使用餐费、食品类发票，限额内报销，按季度借支和核销。
二、差旅费报销单
1、填制出差申请表，借款或者报销必须附出差申请表
2、一次差旅费发生的费用，应该在出差归来一周内，由一个人归集所有的发票贴票提
交财务，不得分多人报销。
3、差旅费补贴要严格按照城市级别按人头计算报销，补贴标准没有职级区别，都是按
城市标准内实报实销，超出标准不予报销。
4、出差期间市内出租打车要注明出发地和到达地，包车费用需要注明包车的用途地
点。
5、交通工具选择飞机的，考虑到机票送达公司的延迟性，可先提交差旅费并附机票乘
坐清单审核报销，待机票送来填写和原来提交清单内容一致的费用报销单报销。
6、出差发生的招待餐费要求开具真实有效的发票，（招待地点尽量规范，避免无票现
象）填列到差旅费“其他”栏内，与餐费补贴区别。发生业务招待餐费的当天，补
贴减半。
7、出差发生的除补贴、交通、住宿、外的其他费用，填列“其他”，例如：打印费、
用品等
8、出差往返大于两个城市的，需要在报销单注明中途到达的城市及发生的费用。
三、借据
1、一个月内核销，否则影响下个月工资发放
2、填写借款单，注明项目、事由
3、不明确开具发票情况的用铅笔注明事由
4、金额：金额确定的按金额借款，金额不定的，主要是出差借款，需要申请表写预算，
预算严格按照差旅费管理办法计算
5、大额借款
（1）借款：没有发票的例如：挂靠资质、专家费、市场费、及其他没有发票的情况，借据上用途用铅笔填写
（2）核销：由于没有发票冲销，所以需写特殊情况说明文件，经相关人员审批，包括总部审批人，通过后，由总部统一核销。不走OA 。签字版原件留在财
务。
整体的报销问题：
一、发票
（1）公司购买任何物品、支付各种费用都必须按规定向对方索要发
票。公司员工在取得发票时必须仔细审核发票的合法性。发票抬头要
正确无误，发票开具单位必须与收款单位一致，并盖有发票专用章或
财务章，金额大小写一致，有关项目填写正确。
（2）对不符合规定的发票，不得作为报销凭证，财务部有权拒绝报销或付款。
（3）公司员工对取得的发票要妥善保管，票据丢失不予报销。
(4)结合所做项目的最终签订单位，确保发票抬头无误
北京正和恒基滨水生态环境治理股份有限公司
北京正和恒基城市规划设计研究院有限公司
二、抵票
（1）概念解释：发生某些费用确实无法开具发票的情况，才能凭借相关证明单据（收据，购货清单、小票等）找与发生的费用相同
类型的发票抵票。如果真实发票，不允许替票，开错字，漏字，提请
返回销售单位重新开具，否则不予报销。
（2）没有证明单据的又确实发生费用的，需要写详细的替票说明文件：说明发生费用的事由，无票原因，金额，拿什么票顶替，并
且需要证明人签字，提请院长审批，通过后方可报销。
三、项目名称与项目编号必须填列，无项目编号的新项目，需由负责人报经营办编号，否则财务不受理没有编号的报销单。
四、摘要明晰；事件清楚。
五、贴票-参照总部发布的贴票要求
附件一
《票据粘贴规范》
在日常报销工作中，经常会有一些票据粘贴的不规范，例如一张纸上粘贴的票据太多、太乱、正反颠倒、很不整齐，或者是票上粘票，这些都给财务人员的工作（如合计金额、稽核、装订、会计档案保管等）带来很大的不便，尤其是耽误报销者的时间。鉴于上述情况，现将财务票据粘贴要求规范如下，希望大家配合执行。
1.以报销单为大小标准，大于报销单的发票或其他附件折成与报销单大小一
致；大于报销单发票和A4纸（如协议、说明明细等）不能折在一起，需要逐张折叠粘贴，见下图（图中为三张A4纸，分别折叠，并且大小不一，以减少上下厚薄差距，最大的不超过报销单据）：
图纸张的粘贴
小于报销单的发票依次交错开粘贴。如：火车票等。
图2. 火车票的粘贴
2.将票据分门别类，同类票据（如餐费类、出租车票类等）应集中在一起，
并保持票据平整。
图3.汽车票的粘贴
3.若所粘发票较少，可简单分类后直接粘贴在报销单后面。
图4.多种票据的粘贴
若发票较多，需要另外使用粘单。粘单的纸张大小应使用和报销单同样大小的结实的白纸，不要用报纸或比较薄的信纸粘贴，粘贴在其上的票据不能超出该纸张的范围。
图5.出租车票的粘贴
4.粘贴在一张纸上的所有票据作为一张附件计算，并将合计金额和张数写在
右下角。
图6.粘单右下角张数、金额
注意事项
不要将票据颠倒放置、粘贴；不要用订书机订票据。
打车票要在背面注明起始、终点地，替代发票等要在发票背面简单注明具体情况。
开发票时注意公司抬头是否正确以及是否盖章，不要在发票上随意涂改。
报销单填写时，摘要中所写内容要与发票内容一致；差旅费报销单填写时要注明起始、到达地，以及具体日期（如去多地出差时：：北京—杭州；：杭州—长沙；长沙-北京）；重点注意差旅补助标准，超过标准的不予报销；差旅报销单最后务必附上员工出差申请单。
报销费用中涉及租车的，务必附上租车申请单；个人开私家车暂无报销相关规定，一般不予报销，特殊情况下，务必找行政部门相关人员签字同意后前来报销。
票据粘贴过后，可以在重物下压几分钟，防止因粘贴不牢固导致票据掉下、丢失。
对于票据粘贴要求仍然有不明白者，请本人来财务室咨询财务人员，并查看范例。
财务报销管理制度模板
财务报销管理制度
财务报销管理制度 为了加强公司的财务管理工作, 统一各部门的报销程序及规定, 提高财务管理水平, 现结合公司的具体情况, 特制定本制度。 1、借款报销的审批权限1.1 公司员工因工出差借款或报销, 由各部门经理审签后, 报公司财务部门审核, 并送公司总经理批准, 方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。 1.2 员工出差应填写出差”申请单”( 见附表1) , 并按规定程度报批后, 到财务部门预借差旅费。 1.3 员工出差返回后, 填写”差旅费”报销单, 按规定的时间及审批手续到财务部门报销。 2、员工差旅费报销标准。 2.1 员工出差分”长途”和”短途”两种, 即当天能往返的为”短途”, 出差时间在一天以上的为”长途”。 2.2 出差地点区分为1类区, 2类区, 港澳台地区三种, 即: 二类区: 特区、上海、北京、广州等地; 一类区: 除二类区以外的地区。 2.3 出差住宿费报销标准: ( 元/人/天) 职务一类区二类区港澳台地区
一般人员首日100-80 首日150-120 总经理批准主管、工程师级首日150-130 首日220-170 400HKD 部门经理级首日250-200 首日300-250 500HKD 公司副总经理级250 300 600HKD 2.4 出差补助标准2.4.1 员工短途出差视同出勤, 不再享受出差补贴。( 深圳市外的短途出差, 可享受15元/人/餐的伙食补贴) 。 2.4.2 长途出差补助标准: ( 元/人/天) 职务一类区二类区港澳台地区一般人员30 40 100HKD 主管、工程师级40 50 100HKD 部门经理级60 80 150HKD 公司副总经理级100 150 200HKD 2.5 员工出差交通报销标准2.5.1员工出差乘坐交通工具: 公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱; 部门经理级: 可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱, 乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职; 其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘
财务报销管理制度大全
财务报销管理制度 为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制度。 1、借款报销的审批权限 公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司 财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。 员工出差应填写出差“申请单”（见附表1），并按规定程度报批后，到财务部门预借差旅费。 员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。2、员工差旅费报销标准。 员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。 出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即：二类区：特区、上海、北京、广州等地； 一类区：除二类区以外的地区。 出差住宿费报销标准：（元/人/天） 职务一类区二类区港澳台地区 一般人员首日 100-80 首日 150-120 总经理批准 主管、工程师级首日 150-130 首日 220-170 400HKD 部门经理级首日 250-200 首日 300-250 500HKD
公司副总经理级 250 300 600HKD 出差补助标准 员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。（深圳市外的短途出差，可享受15元/人/餐的伙食补贴）。 长途出差补助标准：（元/人/天） 职务一类区二类区港澳台地区 一般人员 30 40 100HKD 主管、工程师级 40 50 100HKD 部门经理级 60 80 150HKD 公司副总经理级 100 150 200HKD 员工出差交通报销标准 员工出差乘坐交通工具：公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软 卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职；其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘 坐飞机需报总经理批准。 员工长途出差交通费，经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实销；经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租
费用报销管理制度及流程.doc
费用报销管理制度及流程4 费用报销管理制度及流程 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 借支管理规定及借支流程 借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请单》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如采购金，业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过5000 元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定： (1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐； （2）借款者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 （六）借款流程： (1) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。 (2) 审批流程：单笔借支金额在5000元以下的，由部门经理确认，经财务部经理复核后，报总经理审批；单笔借支金额在5000元以上的，由部门经理确认，分管副总审核，财务部经理复核后，报总经理审批；部门经理的备用金借支金额由分管副总审核确认，经财务部经理复核后，报总经理审批。 (3) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 日常费用报销制度及流程 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。 费用报销的一般规定： (一) 报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名。 (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。
最新费用报销管理制度(完整版)
费用报销管理制度 （完整版） (说明：本文为word格式，下载后可自由编辑) 2020年11月11日发布 第一章总则 第一条：为加强公司内部管理，规范公司费用报销流程,合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条：根据公司实际情况，将费用报销分为交通费、出差差旅费、、培 训费、业务招待费、办公费、福利费、其他费用等。 第三条：本制度适用公司各部门。 第二章费用报销制度及流程 第一条：原始凭证有效性的规定 1、报销人应取得真实合法的原始凭证 ⑴、印章：国家或地方税务局专用章+发票专用章，如少其中一个章，发票无效。 ⑵、财政机关批准并统一监制的行政事业性收据； ⑶、邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；2、发票的真假辨别：发票章的单位名称需要和网上注册的名称一致，可以登录发票上提 供的查询网址进行核实，避免假票。 3、发票抬头：购货方名称（需提供给开票者公司全称，不得是简称或有错 别字），如果是增值税专用发票，需提供给开票者公司的完整开票信息。 4、发票版面：不允许有任何涂改的痕迹，包括（金额、购货方名称以及其 他项目），即使对方手工涂改后再加盖发票专用章也无效。
5、当报销人获得增值税专用发票时，注意查看专用发票抵扣联是否加盖了 开票单位的发票专用章，当场核对下发票章上的名称以及税号是否与专用发票 上的销货方信息一致，避免取得不符合规定的专用发票。同时，注意专用发票 抵扣联不能折叠，不能有痕迹，避免以后在税务局认证时通不过，造成不必要 的损失。 6、当带回发票联以及专用发票联时，及时将专用发票联提供给财务，将发 票进行粘贴报销即可。 第二条：费用报销单填写及票据粘贴要求： 1、报销单据填写应整洁美观，不得随意涂改； 2、报销单与后面的原始凭证粘贴单须大小一致，各票据不得突出于报销单 和粘贴单之外（票据过大时应按报销单大小折叠好）；3、各票据应均匀贴在粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致； 4、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量粘贴在一块，并按金 额大小排列； 5、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额； 6、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写，特殊备注用铅笔填写，便于审核后擦 掉； 7、报销单椐各项目应填写完整，大小写金额一致；报销单据不得涂改，票 据金额小于报销金额的不予报销。 第三条：费用报销流程 1、金额5000以上：经办人填写报销单（申请企业微信）→部门负责人审批→财务负责人审核→总经理审批→出纳审核付款→经办人领款。 2、金额5000以下：经办人填写报销单（申请企业微信）→部门负责人审批→财务负责人审核→部门副总经理审批→出纳审核付款→经办人领款。 若未按照流程签字报销，财务有权拒绝代签、审核、报销。
财务日常报销管理制度[最新]
财务日常报销管理制度 第一章差旅费报销办法 1.乘车规定 1.1 除公司副总及以上领导和年龄50岁以上具有高级职称并聘任在岗的人员外，项目部其他人员因公出差乘坐飞机必须事先履行审批手续，经项目部行政正职或主持工作副职签字同意，报公司经理办公室，经公司经理批准后方可乘坐。 1.2 乘坐飞机一般只准乘坐经济舱，特殊情况变更舱位的，必须事先在申请表中注明，否则不予报销。 1.3 项目部所有人员乘坐火车标准为硬席车，轮船为三等舱。 2.住宿费标准 2.1 一级项目部班子成员住宿一般地区每日120元，特区每日150元；二三级项目部班子成员住宿一般地区每日100元，特区每日120元；其他人员住宿一般地区每日80元，特区每日100元。 2.2 到现场办事，应到现场招待所或甲方招待所住宿，禁止到现场所在市、县招待所住宿。 3.伙食补助规定 3.1 伙食补助标准，一般外地地区每天补助20元，海南及四特区（深圳、珠海、厦门、汕头）每天30元。 3.2 出差天数按日历天数计算，工作人员到外省市出差当日往返，增发一天伙食补助，不增发交通补助费。 3.3 无论本市、外地出差，单程距离在50公里以内的，无伙食、
交通补助，住宿期间只报销住宿费；单程距离在50公里至100公里，途中、住宿期间享受6元伙食补助；单程距离超过100公里的，按规定执行。 3.4 出差人员在公司内部各现场住宿期间不享受补助费，在包头市内出差办事不享受补助费。 3.5 由于设备催交、材料采购等，出差在30天以内的，每天20元伙食补助；超过30天，每天伙食补助10元；超过60天以上的，不再享受伙食补助费。 4.学习培训期间的规定 4.1 外出学习、培训，在公司下达的培训计划范围内的，由项目经理或其授权的项目班子成员签字批准，公司下达的培训计划范围以外的还需要公司主管领导批示，财务部审核后，才能办理借款或报销手续。 4.2 由主办单位统一安排住宿的，住宿费据实报销，原则上不发放伙食补助。如果学习培训期间餐费自理且主办单位出具的无伙食补助的证明的，可给予伙食补助。 4.3 赴外地参加培训、学习的，在一个月以内，其往返车船费、住宿费、伙食补助费按差旅费标准执行，超过一个月的，伙食补助按每人每天10元标准补助。 4.4 学习、培训期间不享受市内交通费。 5.会议期间的规定 5.1 员工外出参加上级部门或各种协会组织的会议，要有公司主
公司财务报销制度及流程
公司财务报销制度及流程 为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序及规定 特制定本报销制度。员工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度 一、报销审批监控程序 、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。 、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报行政、董事长助理审核汇总，按审批权限批准后，由出纳凭审批表统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。领用时，须填制出库单，经主管领导批准。行政部每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控。 、要求会计出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报董事长助理。 、报销实行每星期一报，每周星期一定为报销费用登记日，须费用报销由行政或董事长助理签字确认后方可报销。当事人填好报销单，由部门经理签字，交给财务部统一核算，星期二凭单据实报实销。 二、报销规定
?一?、费用报销规定 、各部门填写申请单，并按规定程序报批后，到财务部门预借费用。 、每周一填写报销单，连同申请单、原始报销凭证，按规定的时间（星期一登记、星期二报销）及审批手续到财务部登记报销。 （二）、报销发票粘贴规定 报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面（左上角处），完整规范地填写相应的报销单。具体要求为： 、费用报销单：按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时间。 、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，。 、差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时间、餐费、油费、过路费等费用，因出差发生的费用填在差旅费报销单中?其它?费用项上，注明出差事由，随行人员及借款情况。 、填写报销单时应使用水笔或钢笔填写，不得使用圆珠笔或铅笔。
集团公司财务报销管理制度
集团公司财务报销管理制度 一、目的 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,进一步明确报销流程、审批权限和管理职责，同时按照勤俭节约、从紧必需的原则，特制订本制度。 二、适用范围 根据公司的实际情况，报销分为差旅费、办公费、业务费、交通费、通讯费、教育经费、培训费、会议费、水电费、租房费、车辆使用费、福利费、邮寄费、认证咨询费、审计费、广告宣传费、网络服务费、检测检定费、零星工程维修费、安全环保排污费、知识产权费、TPS专家费用、运费、参展费等。 适用集团公司总部及各下属公司。 三、职责 （一）企业管理处职责 1、负责管理制度的制定、修订、解释、监督执行。 （二）财务处职责 1、负责审核报销凭证的合理性、合法性，报销内容是否符合公司有关制度要求。 2、审查报销项目审批手续的完整性。 3、有权将经审核不符合本制度规定的报销单退还给报销经办人。 （三）子公司总经理职责 1、具有本制度所规定的或其他授权费用的审批权限。 2、兼顾业务需要和成本控制原则，控制和审批本部门/项目内所发生费用报销的合理性。 （四）各子公司中层正职或费用审核人职责 1、负责审查费用项目是否经过申请并得到批准，报销金额是否控制在标准之内。 2、对报销的内容真实性、完整性、必要性，各项附件是否合法性、完整性负责。 （五）报销经办人的职责 1、报销经办人对所报销项目的真实性、准确性、及时性、单据的合法性、完整性负责。 2、如实填写报销单，并按照财务处的要求提供真实、合法的报销或支付凭证。 3、按照本制度所规定的报销流程，完成申请报销审批手续。 四、规定要求 （一）报销的审批权限、流程 1、子公司总经理在董事长授权范围内行使最终审批权，各部所有货币资金支付的审批权
财务费用报销管理制度
财务报销管理制度 目的： 为了加强公司财务管理的工作，完善公司的报销程序及规定，合理控制公司经营费用，根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求，结合本公司的实际经营情况制定本制度。 适用范围： 本制度适用于集团及子公司，包括办公费用、员工费用、车辆费用、应酬费、差旅费等；固定资产购置、在建工程、工程装修、集中采购不在本制度规范。 第一章总则 第一条费用审批及报销流程。 各项费用开支，必须经部门经理以上人员和财务审核后，报总经理批准，并按以下具体各项费用的报销流程办理： 第二条费用的报销期限。 (一)现金日常费用报销（用于零星购物或支付零星费用）：备用金借支和报销单据的审 核，财务部随时受理，但报销的领取时间为每周二、周四，其余工作日财务部不 办理。 (二)差旅费报销：所有人员的差旅费报销必须填制统一的“差旅费报销单”，公司员 工出差回来后一周内交回总部核销。 (三)每次核销都必须附“差旅费报销单”以及“出差申请报告”，差旅费用报销不得 跨月；一周内未能按时将报销单据交回总部，延迟一天扣除报销金额的10%。 第三条原始凭证有效性的规定： (一)经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证，
准予报销： ?税务部机关加批的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票； ?财政机关批准并统一监制的行政事业性收据； ?邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单； (二)经办人员取得的合法凭证时，应按要求规范填写，否则，视为无效凭证，不予 报销。 (三)经办人取得报销凭证时，凭证内容应填写完整；住宿发票填明起止日期及天数， 否则不予报销（除特殊情况外）。 (四)经办人报销支出费用时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。 第四条本制度适用对象为公司全体人员。 第二章借款报销及审批制度 第五条公司员工因公出差借款或报销，应据实认真填写借款单，由各部门经理审签后，报公司财务部审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。借款清帐联在报销完 毕后退还给借款人。 第六条员工出差预借差旅费应填写“借款单”，并注明借款事由，按规定程序审批后，到财务部门预借差旅费。 第七条借款人须在公务完毕后7个工作日内到财务部结清借款，前款不清后款不予办理借款手续。每年12月31日前，除12月下旬借支的款项外其余所有个人借支的备用 金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。 第三章公司内部采购报销制度 第八条各部门、各子公司应该对经营需要的物资定期编写采购计划，交由该系统负责人组织采购。采购发生的费用按照正式发票上显示的金额实报实销。 第九条采取预付款方式的采购物资，由采购人员凭《采购合同》或供应商提供的报价单，填写《借款单》，经财务部审核、总经理批准后办理预付款手续。 第十条采购人员在报销时，需由主管部门经理审核，经手人将手续齐全的“报销单”及物品入库单交财务部审核并进行账务处理，冲销预付款项。 第十一条采取除预付款方式之外的方式付款的采购物资，在采购物品入库后，由采购人员
最新财务报销制度及报销流程
财务报销制度及报销流程 第一条交通费报销制度及流程 (一) 费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经部门经理同意后可以乘坐出租车;(2)因公公交车费应保存相应车票报销。 (二) 报销流程 1. 员工整理交通车票(含因公公交车票)，在车票背面签经办人名字，并由部门经理签字确认，按规定填好《费用报销单》。 2. 审批:按日常费用审批程序审批。 3. 员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。 第二条办公费、低值易耗品等报销制度及流程 (一)管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司人事部统一管理，集中购置,并指定专人负责。 (二)报销流程 1.购置申请: 公司人事部根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。 2.报销程序：报销人先填写费用报销单，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。 第三条招待费、培训费及其他报销制度及流程 (一)费用标准 1. 招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。 2. 培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。 3.其他费用：根据实际需要据实支付。 ( 二)报销流程： 1. 招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。 2.培训费由人事部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。 3.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。 第四条工薪福利及相关费用支付流程 (一) 工资支付流程：(1)每月15日由人事部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准(含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息)转交财务部;(2)总经理提供职工月度奖金分配表;(3)财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表;(4)按工薪审批程序审批;(5)每月20日由财务部通过银行代发形式支付工资;(6)每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。 (二)社会保险支付流程：(1)社会保险金由财务部协助人事部办理银行托收手续，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。 第五条专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。 第六条软件及固定资产购置报销财务制度及流程。 (一) 填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。 (二) 报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。 (三) 结账报销：(1)资产验收(软件应安装调试)无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填
财务报账管理办法
财务报帐管理办法 第一章总则 第一条为加强公司财务管理，规范财务报帐行为，根据《企业会计准则》《企业财务通则》及公司有关的财务制度规定，制定本管理办法。 第二条本办法所言财务报帐，指所有因发生经济业务和经济事项而取得的原始票据的报帐或转帐行为。 第三条本办法所说的原始票据，包括来自内部的和来自外部的所有证明经济业务和经济事项发生的原始记录。报账的所有原始票据必须合法合规、真实有效。 第四条本办法适用于公司所属各单位。 第二章报账审批 第五条所有票据的报帐或转帐均需有经办人、经办单位领导、公司主管领导或分公司经理、财务主管签字（审批）方可办理报账手续。 第六条对下列业务还需履行如下审批手续： 一、直接报账的付款业务，按货币资金管理办法第三十七条规定执行 二、特殊票据的审批 特殊票据主要包括出租车费、超标的订票费、超标的住宿费和退票费（需附说明）等。 1、超标的订票费和住宿费不予报销； 2、出差期间的出租车费每天最多报销两次，且日期必须与出差
期间相符，超过两次的不予报销；报销出租车费的当天不再补助交通补贴； 3、退票费报账必须附说明经主管领导同意后，由总会计师审批签字。 三、业务招待费报销规定 1、业务招待费严格实行预算管理，各责任单位和责任人应严格按照下达的预算指标进行控制。公司办应将年度业务招待费指标分解到月度，并报财务部备案。财务部每月严格按照月度预算指标控制，超出月度指标的招待费本月不予报销，当月没有用完的指标可转入下月使用。全年招待费指标用完后，若确需招待的，需按规定办理预算追加手续； 2、凡在公司招待所招待的费用转账，需填写财务部统一印制的《业务招待费报（转）账审批单》，经公司主管领导审批后，并由公司办公室审核签字； 3、凡公司招待所之外的所有业务招待费报销，需办理《业务招待费报（转）账审批单》经公司办公室审核后，由总经理审批签字。具体内容详见公司办《业务接待管理办法》规定。 四、明确有项目负责人的，所属项目的费用报账由项目负责人审批签字。 五、公司主要领导报账审批。 公司主要领导包括董事长、党委书记、总经理、监事会主席。 1、董事长（党委书记）报账由总经理签字； 2、总经理报账由党委书记签字； 3、监事会主席报账由董事长签字。
财务报销制度及报销流程(经典版)
财务报销制度及报销流程 第一部分总则 第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常 办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条本制度适用公司全体员工。 第二部分借支管理规定及借支流程 第四条借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款， 出差返回 5 个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金 外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过5000 元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定： (1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，
须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐； (2)借领支票者原则上应在 5 个工作日内办理销帐手续。 (五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资 中扣回。 第一条借款流程 (一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完 全一致，不得涂改）、支票或现金。 (二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。 (三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第三部分日常费用报销制度及流程 第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累 计支出原则上不得超出预算。 第三条费用报销的一般规定 (一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。
费用报销管理办法
关于下发《**集团费用报销管理办法》和《** 集团差旅费报销管理办法》的通知 各有关单位： 为了加强财务管理，提高费用管控水平，提升集团盈利能力，促进费用开支的节约化、制度化、程序化、规范化，结合集团公司实际情况，特制定本办法，请各单位转发至部门，并组织宣传和贯彻执行。执行过程中发现的问题请及时反馈给财务审计部，以便我们完善和修订。 二○一二年十月九日 主送：********************** 抄送：***************************
**集团费用报销管理办法（试行） 第一章总则 第一条为了加强财务管理，提高费用管控水平，提升集团盈利能力，促进费用开支的节约化、制度化、程序化、规范化，结合集团公司实际情况，特制定本办法。 第二条本办法所称“费用”，是指公司零星物资采购（不需签订合同的零星材料、办公用品、工具配件等）以及公司组织生产经营和管理所发生的差旅费、办公费、运输费、招待费等。 第三条费用开支遵循“计划安排，逐级签批，预算控制，加强监督”的基本原则。 第四条借款和报销的审批均采用“三级授权”的方式，即：额度内的一般性费用由分管领导审批，超额度和预算外费用由总经理审批，非经营性开支及特殊费用由董事长审批。 第五条本办法适用于集团所属工业企业。 第二章借款管理 第六条员工发生各项费用支出，原则上按照“先借后报、一事一借”的原则向公司申请借款，特殊情况员工可事先垫支500元以下的费用发生后报销。员工借款需填制《借款申请单》，注明借款事由，经部门领导签字后，按以下审批权限办理： （一）2000元（含）以下的日常费用性借款，由分管领导和财务总监联合签批。
公司财务报销制度及流程
公司财务报销制度及流程
公司财务报销制度及流程 为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序及规定,特制定本报销制度。员工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度 一、报销审批监控程序 1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。 2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报行政、董事长助理审核汇总，按审批权限批准后，由出纳凭审批表统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。领用时，须填制出库单，经主管领导批准。行政部每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控。 3、要求会计出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报董事长助理。 5、报销实行每星期一报，每周星期一定为报销费用登记日，须费用报销由行政或董事长助理签字确认后方可报销。当事人填好报销单，由部门经理签字，交给财务部统一核算，星期二凭单据实报实销。 二、报销规定 (一)、费用报销规定 1、各部门填写申请单，并按规定程序报批后，到财务部门预借费用。
2、每周一填写报销单，连同申请单、原始报销凭证，按规定的时间（星期一登记、星期二报销）及审批手续到财务部登记报销。 （二）、报销发票粘贴规定 报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面（左上角处），完整规范地填写相应的报销单。具体要求为： 1、费用报销单：按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时间。 2、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，。 3、差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时间、餐费、油费、过路费等费用，因出差发生的费用填在差旅费报销单中“其它“费用项上，注明出差事由，随行人员及借款情况。 4、填写报销单时应使用水笔或钢笔填写，不得使用圆珠笔或铅笔。 四、下列情况不予报销： 1、未按程序经行政、董事长助理审核的费用报销单据。 2、其它不符合国家开支标准的单据，无理由跨年度的单据。 1、公司支出审批权限人为董事长助理，其中1000元以上的开支需批准。
财务报销管理制度制度范本格式
财务报销管理制度 公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制 报销的审批权限 员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。 门经理须在财务部门签留字样备案。 出差应填写出差“申请单”（见附表1），并按规定程度报批后，到财务部门预借差旅费。 出差返回后，填写“差旅费”报销单，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。 差旅费报销标准。 出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。 地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即：二类区：特区、上海、北京、广州等地； 除二类区以外的地区。 住宿费报销标准：（元/人/天） 一类区二类区港澳台地区 首日 100-80 首日 150-120 总经理批准 程师级首日 150-130 首日 220-170 400HKD 级首日 250-200 首日 300-250 500HKD 经理级250 300 600HKD 补助标准 短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。（深圳市外的短途出差，可享受15元/人/餐的伙食补贴）。 出差补助标准：（元/人/天） 一类区二类区港澳台地区 30 40 100HKD 程师级40 50 100HKD 级60 80 150HKD 经理级100 150 200HKD 出差交通报销标准 出差乘坐交通工具：公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软 舱，乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职；其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理长途出差交通费，经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实销；经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销。 在本市内出差，只报销公交车票公交车票除二人及以上同行外均不得连号。无特殊情况，不得报销出租车票。 差旅费报销规定： 费，交通费按规定标准执行，超标自付（如有特殊情况需总经理批准方可报销），节约归已。 费按规定标准领取，不得报销与此相关的费用。 费以邮局凭证报销。 费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销。 出差不享受住宿补助。 人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿补助。 出差返回后于5个工作日内报销，未按规定时间报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不予报销。 部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询，如有虚假行为公司将按情节轻重处罚。 探亲路费的规定 费不予报销，采取补贴包干的办法执行。补贴标准详见《员工春节探亲休假管理规定》。
财务管理制度财务报销及发票入帐制度
财务管理制度财务报销及 发票入帐制度 为了规范公司的财务会计工作，做到有章可循，根据《中华人民共和国发票管理办法》、财政部《会计基础工作规范》对财务报销及发票入帐要求如下 一、财务报销规定 （1）差旅费、市内交通费 1.提倡节俭，外出办事，应尽量乘坐公交车或地铁，严格控制出租车费，发生费用 后，应立即填写报销单 2.对于出租车票，必须取得税控出租车票，手撕发票一律不予以报销，报销人在车 票的背面写上起止地点并签名。 3.连号的出租车票，不论何种原因都不得报销。 4、住宿费在标准范围内，凭有效发票，实报实销。 5、伙食补助、交通补助按照定额标准据实发放。 6、自带车出差的不予发放交通补助。 7、出差期间，如遇业务宴请，取消当天伙食补助。 8、有关差旅费的具体标准参照管理部制度。（管理部订报销标准） （2）通讯费报销 1、有关费用报销标准，由公司统一制定。（公司总部） 2、批准后的报销标准交存财务部门一份。 3、按月凭发票在标准内据实报销。
4、随工资发放的通讯费补助不按此制度执行。 5、公司为个人办理小手机的，费用已由公司按规定交纳，不再报销通讯费 （3）车辆费报销 1、管理部应根据车辆状况编制车辆的年度保养维修计划及具体的用款计划，报经审批 后执行。 2、日常车辆路桥费油费，由管理部主管审核后交由财务部核实报销。 3、各种车辆保险费由统一到指定的保险公司投保。 4、随工资发放的车辆费补助不按此制度执行。 （4）发票要求 1.凡报销的发票均应由国家财政、税务部门统一印制，发票应套印全国统一发票监制 章。 2.从外单位取得发票，必须核对如下基本内容： (1) 发票上付款单位全称必须填写公司全称。不得空白或简写。 (2) 发票上须写明开具的日期。 (3) 发票上须写明经济业务内容、数量、单价、大小写金额。 (4)必须加盖收款单位的发票专用章。 3.若一张发票开具多项物资合计金额的，必须附有加盖收款单位财务专用章的详细物 资清单。 4.报销发票必须是发票联或报销联，用复写纸复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅 笔填写，存根联、发货联、记账联不能作报销单据。 5.发票所记载的各项内容均不得涂改、挖补；发票有错误的，应由出具单位重开或更 正，更正处须加盖出具单位的印章；增值税专用发票填写有误的或发票金额有错误的，应由出具单位重开，不得更正。 6.对于不符合规定的发票，财会人员有权拒绝办理相关报销手续：
财务报销制度
财务报销制度 为严格执行公司规章制度，加强财务支出管理，规范费用报销程序，结合我公司具体情况，制定本制度。 第一条根据公司实际工作情况，暂定报销时间为每周二、周五，请提前将报销单据准备好并交到财务部统一进行审批。 第二条发生借款或申请款项时，填制“申请报告单”及“借款单”，其中“借款理由”一栏要有详细的用款说明，经相关领导确认后可借支款项。 第三条各种借款要在7日内及时报销，否则财务部门不予报销，财务部严格执行“前帐不清，后帐不立”的原则。 第四条对于交通费的报销有以下几点规定： 1、为了节省大家的宝贵时间，暂定为每月月初5日前统一报销上月票据。 2、对于以前月份的出租车票将不予报销。 3、每张交通费报销原始单据背面要注明支出时间及事由，并填制“交通费用报销明细表”，特别是事由一定要写清楚。 4、每天晚上加班至20：30后可报销加班出租车费用，以打卡时间为准，节假日加班可报销往返交通费用（此条规定依据当日加班申请），每月底办公室将整月公司员工加班清单汇总成电子表格的形式发送至财务部出纳，出纳在核查交通费报销单据时将依据此清单。 5、公务外出乘坐出租车要在公务车不能提供使用的情况下方可给予报销。 6、日常办公需要外出时，在没有公务车可以提供的情况下，须经办公室相关人员签字证明，并于事前申请主管上级批准后，可以乘坐市内交通工具。 第五条通讯费用于次月5日前报销上月费用，发票内容必须为通讯费用，发票金额不作限制，按照标准限额内报销。 第六条正常工作日加班至晚7点半之后可享受免费晚餐，每人13元标准。加班时间以打卡时间为准。用餐在院内餐厅，餐费报销细则如下： 1、用餐人员需在餐厅提供的两联餐单上签字确认，两联都要签署其姓名（注：不能只签署部门名称）； 2、餐厅将两联餐单中粉色联交于用餐签字人，用餐签字人于次日将此单交于财务部（此单上必须注明用餐人员详细名单，财务部以此核算用餐标准）； 3、总裁办公室为总裁等领导订餐时，需在餐单上注明经手人； 4、凡超出用餐标准或不符合以上规定者，用餐费用自理。 第七条内部普通员工费用支出，每个部门都有相关费用预算，在支出前需要经过本部门领导批准后方可支出，但员工费用支出中不包含设备、低值易耗品（工具、办公用品）等由专设部门负责购买的支出。 第八条发生业务招待费时，支出凭证后要附有招待费用报销明细单，并要求严格按照以下细则执行：1、根据事由确定是否招待。招待事由可以分为两个部分：一是办公招待，二是业务招待。 办公招待主要是针对常规客户和技术合作方技术人员，在本公司办公时因时间问题而产生的正常餐费，这种招待以工作餐的方式发生，每个人以15元标准计算，此项招待费用不包括本公司人员。λ业务招待针对的是确立公司项目和业务的招待，这项费用比较灵活支出，支出标准参看以下条款。λ2、根据招待对象确定招待标准。主要针对的是业务招待，根据对方的身份和对本公司项目的影响力确定招待标准，招待标准根据参加人数确定。普通业务招待以每人30元计算，高级业务招待每人60元标准。
财务部报销管理规范(doc 4页)
财务部报销管理规范 (一)财务报销管理制度： 1、借款及报销的审批权限： 1.1 酒店员工因公出差借款或报销,由各部门经理审签后,报酒店财务部门审核,并送总经理批准,方能借款或报销。 1.2 员工出差应填写出差“申请单”,并按规定程序报批后,到财务部门预借差旅费。 1.3 员工出差返回后,填写“差旅费”报销单,按规定的时间及审批手续到财务部门报销。 2、员工差旅费报销标准： 2.1 员工出差分“长途”和“短途”两种,即当天能往返的为“短途”,出差时间在一天以上的为“长途”。 2.2 出差住宿费报销标准：(元/人/天) 一般人员80 部门经理级 120 公司副总经理级 180 2.3出差补助标准： 2.3.1 员工短途出差视同出勤,不再享受出差补贴。由于特殊原因造成误餐,经总经理批准后,最高享受8元/天的补贴。 2.3.2 长途出差补助标准：(元/人/天) 职务标准 一般人员 15 部门经理级 25 公司副总经理级 35 2.4 员工出差交通报销标准： 2.4.1交通工具：酒店总经理可根据聘任契约乘坐飞机、软卧;部门经理级及以下：乘坐火车硬卧、快客。外聘经理上任可乘坐契约规定的交通工具。
2.4.2员工长途出差交通费,经理级(含)以上人员的陆路交通费可实报实销;经理级以下人员原则上不得乘坐出租车,如有特殊情况需乘坐出租车时,需经总经理批准后,方可报销。 2.4.3 员工在本市内办事,无特殊情况,不得报销出租车票。 3、员工差旅费报销规定： 3.1 住宿费,交通费按规定标准执行,超标自付(如有特殊情况需总经理批准方可报销),节约归已。 3.2 膳食补助费按规定标准领取,不得报销与此相关的费用。 3.3 通讯费以邮局根据报销。 3.4 交际费用由领导核定并填写客餐报销单,经总经理批准方可报销。 3.5 短途出差不享受住宿补助。 3.6 出差人员无住宿费用时,则可按住宿标准的50%领住宿补助。 3.7 员工出差返回后于5个工作日内报销,未按规定时间报销的,财务部门应于当月薪水中扣回预借的差旅费,待报销时再行支付。 3.8 超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据,财务部门不予报销。 3.9 财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询,如有虚假行为酒店将按情节轻重处罚。 4、员工探亲路费的规定： 除有契约规定的外,员工探亲费不予报销。 5、本制度由酒店财务部制定并负责解释。 (二)费用报销财务审核程序： 1、财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督,并按以下程序办理。 1.1 酒店员工因公借款,必须办理借款申请单。会计根据内容填写齐全,完整的借款申请单,编制会计根据,会计、出纳、收款人必须在付款根据上签字。 1.2.1 酒店预付款项,必须根据合同或契约办理付款申请单,经财务审核并报总经理审签后办理付款;付款手续不齐备的,会计不得编制付款根据,也不得付款。 1.2.2对董事会通知付合同、契约的预付款,不受前款约束。 1.3 备用金和预付款的使用,必须依照下列规定： 1.3.1 具有规定的用途,期限及限额;
财务报销制度完整版
财务报销制度 HEN system office room 【HEN16H-HENS2AHENS8Q8-HENH1688】
财务报销制度 第一部分总则 第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、福利及相关费用、税费支出、工程项目相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条本制度适用公司全体员工。 第二部分借支管理规定及借支流程 第四条借款管理规定 (一)出差借款：监理工程师及业务人员凭审批后的《借款申请表》按批准额度办理借款，出差返回3个工作日内办理报销还款手续。 (二)其他临时借款，如业务费，借款人员应及时报帐，其他借款原则上不允许跨月借支。 (三)各项借款金额超过1000元应提前通知财务部备款。 (四)借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须总经理批准，否则财务人员有权拒绝销帐。 (五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第一条借款流程 (一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 (二)审批流程：主管部门经理审核签字→复核→总经理审批。 (三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第三部分日常费用报销制度及流程 第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品、业务招待费、培训费、资料费等。在每个项目的预算费用范围内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第三条费用报销的一般规定 (一)报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),。 (二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 (三)按规定的审批程序报批。 (三)报销1000元以上需提前通知财务部以便备款。
财务报销管理制度汇编
财务报销管理制度汇编 第一条：为加强公司成本费用及资金的管理，规范报销时的作业流程，制定本制度。 第二条：本制度所称的报销内容包含公司采购材料、固定资产、低值易耗品、办公用品等资产的资金支出及各项费用的资金支出(除 工资外的一切资金支出) 第三条：报销时间 1、每周一至周六上午8：30至下午16：00，出纳去银行时间除外。 2、每月最后一日不办理发票报销手续。 第四条：公司实行费用预算管理制度，所有资金支付及报销都要附审批后的当期预算清单，追加预算清单或注明预算项目;对于任何 没有预算的项目财务不办理及资金支付报销手续，但金额小于或等 于1000元的由分管经理批准后作为追加预算进行办理。特殊情况， 如长途出车发生费用，提、发货产生费用则按特殊情况处理，报总 经理同意后报销。 第五条：报销时填写的单据有：汇拨款申批单、报销粘帖单、差旅费报销单、无据支出证明单，这四种单据全部由财务审计部提供。 第六条：报销时必须粘帖的原始单据有(由报销人、经办人粘帖); 1、采购材料、固定资产、低值易耗品和办公用品所取得的增值 税专用发票、普通发票及相应的“ERP进货单”或手写入库单。(发 票须详细，不够详细的须附有效的发票清单，“ERP进货单”或手 写入库单必须入库单必须与发票或发票清单所记载的经济内容完全 一致)原则上300元金额以上必须开具增值税发票。 2、业务招待费所取得的旅馆发票、酒店发票等发票。
3、出差时所取得的车票、船票、机票、住宿发票等相关收据凭单。 4、其他各项费用所取得增值税专用发票、普通发票。 5、不能取得发票时所取得的收据、收条等相关收款凭单。 6、固定资产和低值易耗品的增值税票必须分开开具。 第七条：报销时相关单据的使用方法： 1、汇拨款申批单：以支票、电汇、银行承兑汇票、银行汇票等 银行付款的均应该填写汇拨款申批单，填写时分以下三种情况： (1)当发票未到或须预付款时应直接填写汇拨款申批单并附采购 合同、申购单等资料，报相应财务人员审核， (2)当发票已到时，在付款的必须将发票附在粘帖单之后再填写 汇拨款申批单，并采购合同、申购单、验收单、“ERP进货单”或 手写入库单等。 (3)供应链管理部支付材料款时由财务部出纳填写汇拨款申批单，供应链管理部在每月10日前必须对上月原材料进货情况根据付款形 式办理完发票报销手续。 2、报销粘帖单：报销粘帖单的使用分为以下三种情况; (1)已经电汇，开具支票、银行承兑汇票、银行汇票等银行付款 之后发票才到的，应将发票及对应的“ERP进货单”或手写入库单 附报销粘帖单之后并附申购单、验收单等。 (2)直接以费用发票报销并需支付现金的，应将发票附报销粘帖 单之后;增值税发票的抵扣联不能作为报销依据，抵扣联不得粘帖， 不得有签名，不得有明显折痕等。 (3)先暂支现金，而后再以发票报销的，应将发票附报销粘帖单 之后并附采购合同、申购单、验收单、“ERP进货单”或手写入库单。