影响我国商业银行表外业务的主要因素及对策
商业银行表外业务回表的原因分析
商业银行表外业务回表的原因分析
表外业务是指商业银行在资产负债表以外的业务范围内所承担的各类金融业务活动，包括信用授信业务、担保业务、委托业务、承销及代销业务、国内外间接融资业务等。
表外业务一般与银行的传统业务相对应，主要是为了满足客户的融资需求和风险管理的需要。
1. 扩大收入来源：商业银行在传统的存贷业务中利差较小，利润空间有限。
而表外业务通常与金融市场有关，投资收益较高，可以实现利润的增长。
2. 拓宽业务范围：表外业务可以提供更多种类的金融产品和服务，可以满足不同客户的需求。
这些业务往往是根据客户的特定需求量身定制的，可以提供更灵活、多样化的金融解决方案。
3. 风险分散：商业银行通过进行表外业务可以将风险进行分散，减少单一风险对银行的冲击。
通过进行承销和代销业务可以将资金分散投向不同的行业和项目，降低了单一借款人违约的风险。
4. 利用资金: 有一部分存款收到的短期资金没有及时投资或者贷出，这些资金一直存在银行的账户中，会导致银行的资金利用率低下。
而通过进行表外业务，银行可以将这些闲置资金投资于更高收益的项目中，提高资金利用率。
5. 优化资本结构: 表外业务可以通过各种金融工具来帮助银行优化资本结构。
通过发行债务证券，可以引入外部资金来加大银行的资本规模，从而提高资本充足率和抵御风险的能力。
表外业务也存在一些风险和不确定性。
由于表外业务的复杂性和高风险性，商业银行在进行这类业务时需要进行充分的风险评估和管理。
如果风险管理不善，可能会导致银行资产质量下降，甚至引发系统性金融风险。
商业银行表外业务回表的原因分析
商业银行表外业务回表的原因分析商业银行表外业务是指银行在经营过程中利用自身的信用和资源，通过与客户进行委托理财、信贷业务等方式，为客户提供服务，并以此获取收入的业务行为。
表外业务对于商业银行来说具有重要意义，可以有效地提高银行的盈利能力和风险抵御能力，但同时也存在一定的风险。
对于商业银行来说，及时回表表外业务是一项非常重要的工作。
一、表外业务的意义尽管表外业务对商业银行具有重要意义，但是由于表外业务本身存在一定的风险，因此商业银行需要进行表外业务回表来对表外业务进行风险管理和控制。
那么，商业银行进行表外业务回表的原因主要有以下几点：1. 风险管理需求商业银行进行表外业务回表的一个主要原因是出于对风险的管理需求。
表外业务具有较高的风险性，一旦市场出现波动或者各种风险事件发生，可能会对银行的资产和盈利能力产生不利影响。
商业银行需要通过回表来及时了解和监控表外业务的风险状况，为风险的应对和控制提供依据。
2. 监管要求另一个原因是受到监管要求的影响。
近年来，在金融监管趋严的大环境下，各国的金融监管机构都更加重视对表外业务的监管。
商业银行需要通过回表及时向监管机构报告自身的表外业务情况，接受监管机构的监督和检查，以确保表外业务的合规性和健康发展。
3. 信息透明度商业银行进行表外业务回表的另一个原因是提高信息透明度。
表外业务相对于传统的表内业务来说，更为复杂和不透明，需要通过回表让外部利益相关方，如投资者、股东、债券持有人等，了解商业银行的表外业务情况，以提高信息透明度，增加对商业银行的信任和认可。
4. 内部控制表外业务回表还可以帮助商业银行加强内部控制。
通过回表，商业银行可以及时了解和掌握表外业务的运作情况，发现问题和风险，并及时采取相应的措施加以解决和控制，从而提高内部控制的有效性和水平。
5. 改进经营决策回表可以帮助商业银行改进经营决策。
通过回表收集的数据和信息，可以为商业银行提供有价值的参考，帮助其更好地了解整个市场环境、客户需求和风险状况，为经营决策提供支持和依据。
我国商业银行表外业务问题及对策研究
我国商业银行表外业务问题及对策研究作者：韩霞来源：《青年与社会》2015年第02期【摘要】近年来我国商业银行表外业务高速发展，表外业务收入日益成为银行利润的重要来源，为了提高我国商业银行的综合竞争力，发展表外业务是必然选择。
由于表外业务具有透明度较差、风险分散、自由度较大等特点，其风险具有一定的隐蔽性，较难预测和评估。
因此，商业银行及监管当局必须提高表外业务管理意识，并采取相应的措施，使得我国商业银行表外业务健康快速的发展。
【关键词】商业银行;表外业务;内部控制;金融监管一、商业银行表外业务的基本介绍（一）表外业务定义及分类。
商业银行表外业务，即“不列入资产负债表，而仅可能出现在财务报表脚注中的交易活动”。
国际通行的表外业务定义是巴塞尔委员提出的“商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动”。
根据巴塞尔委员会的规定，表外业务可以分成两大类：狭义的表外业务和广义的表外业务。
狭义的表外业务指或有债权/债务类表外业务。
另一类是金融服务类表外业务，即银行提供金融服务收取手续费。
广义的表外业务是指不构成银行或有债权/债务，不承担任何资金风险的业务，主要是传统的金融服务类表外业务，即客户资产管理的中介，包括银行结算、信托、委托存贷款、代理等业务。
（二）表外业务特点。
表外业务是银行三大业务之一，和传统的表内业务相比，表外业务有着不同于表内业务的特点，即商业银行的表外业务可以不用向央行上交存款准备金，不用考虑存款保险费，不增加对资本率的要求。
其主要特点表现在以下四个方面：（1）创新产品品种不断，形式变换多种多样，从传统的支付结算业务、银行卡业务、代理业务和咨询顾问业务发展到掉期/互换、远期、期权和期权等各种金融衍生产品业务。
（2）现行会计准则使大部分表外业务并不反映在资产负债表上，银行表外业务的经营透明度较低。
（3）金融衍生产品的交易采用保证金制度，占用资金少，属于高风险的杠杆性金融业务。
浅析商业银行表外业务发展中存在的主要问题及建议——以吉林市为例
Financial Market金融市场作者简介：陈 妍，女，本科，中国人民银行吉林市中心支行，经济师。
浅析商业银行表外业务发展中存在的主要问题及建议——以吉林市为例陈 妍（中国人民银行吉林市中心支行, 吉林省吉林市 132011）摘 要：近年来，随着经济金融全球化的发展, 商业银行的表外业务顺应新形势、新条件也得到了快速增长。
但表外业务在为商业银行拓宽经营领域、带来营业利润的背后，也蕴含了不可忽视的金融风险。
因此商业银行要从实际情况出发，探究表外业务的研发及推广、风险防控和规范发展，逐步提高商业银行市场竞争力，以期更好地服务于实体经济。
关键词：表外业务；发展；问题；建议中图分类号：F830 文献标识码：A 文章编号：1009 - 3109（2018）04-0037-03近年来，吉林市商业银行表外业务快速发展，各类创新产品不断涌现，在有效弥补表内融资供给不足、拉升金融机构经营规模、提高经济效益、更好助推地方经济发展等方面发挥了积极作用。
但商业银行表外业务在快速发展的同时，也伴随着不可忽视的风险隐患。
因此，应密切关注商业银行表外业务发展中存在的问题，并采取有效对策加以解决和提早防范。
一、商业银行表外业务主要特点（一）表外业务处于从属地位目前吉林市商业银行受“存款立行、贷款兴行”经营理念影响，存贷款业务仍处于主要地位。
尤其是吉林市绝大部分商业银行作为全国性金融机构的分支机构，表外业务既未制定长远的发展规划，又缺乏完备的经营管理模式，经营中更多的作法是把表外业务作为吸收和稳定存款、抢占市场份额的手段，表外业务只是从属于存贷款业务的发展需要。
大多数商业银行表外业务一般是通过公司业务部、个人业务部和国际业务部等办理，而收费办法和收费标准又由会计部门制定，缺乏统一的发展规划部门及业务方案。
部分股份制商业银行在微利、甚至保本的情况下推出表外业务，以达到吸引中高端客户、争夺零售客户资源的目的。
（二）市场发育水平较低，社会认知度不高2017年度吉林市GDP为2302.8亿元, 同比增长2.6%；本外币各项贷款余额为2188.9亿元，同比增长3.5%。
我国商业银行表外业务发展中存在的问题及对策
我国商业银行表外业务发展中存在的问题及对策摘要:我20世纪80年代以来，国商业银行表外业务发展比较缓慢，整体发展水平远远落后于外资银行.我国的商业银行必须加大表外业务的发展，实现经营多元化，拓展新的利润渠道，增强自身的综合实力。
关键词：商业银行；表外业务;金融;风险防范；金融监管20世纪80年代以来，表外业务在西方国家商业银行的重要性不断增加，表外业务收入占银行总收入的比重越来越大，而我国商业银行表外业务发展比较缓慢，整体发展水平远远落后于外资银行。
随着我国金融业对外开放程度的加深和利率市场化进程的不断推进，金融市场的竞争越来越激烈，传统的存贷业务的盈利空间越来越小。
我国的商业银行必须加大表外业务的发展，实现经营多元化，拓展新的利润渠道,增强自身的综合实力。
一、商业银行表外业务简介商业银行的表外业务有两种定义，一种是广义的理解，表外业务包括所有不在资产负债表中反映的业务，具体包括金融服务类表外业务；或有资产和或有负债。
另一种是更准确的狭义的理解，是指商业银行从事的，按照通行的会计准则不计入资产负债表内,不影响资产负债总额，但能改变当期损益及营运资金，从而提高银行资产报酬率的经营活动。
这类业务主要有贷款承诺（包括承兑票据、贷款透支、贷款限额、回购协议)，金融担保（包括跟单信用证、备用信用证、正式担保、银行担保与赔偿)，金融衍生工具(互换及套期保值业务），证券业务（如证券的分销、包销、代客买卖证券）等等。
这些业务构成了商业银行的或有资产和或有负债,在风险成为现实时，就转为表内业务.二、我国商业银行表外业务的发展现状及存在的问题目前我国银行资产负债表外业务主要是传统的担保和承兑业务，从表外业务占总收入比重来看：中国农业银行为3％，中国工商银行为5%，中国建设银行为8％，中国银行最高且仅为17%。
全国商业银行表外业务收入在总收入中所占比例不到8％.在西方发达国家，一般最低已达到银行业务收入的25％以上，大银行甚至超过50％。
我国商业银行表外业务发展对策探讨
我国商业银行表外业务发展对策探讨经营管理体制约束，金融市场体系不完善和人才技术缺乏等是我国商业银行表外业务发展缓慢的主要原因。
为增强我国银行的综合竞争力，加快表外业务的发展，应加快混业经营体制建设的步伐，加大人才培养与技术支持力度，提高营销水平，加强风险防范。
标签：商业银行表外业务对策20世纪80年代以来，在生存压力和发展需要的推动下，表外业务在西方国家商业银行的重要性与日俱增，其收入在银行总收入所占的比重越来越大。
改革开放后，我国商业银行表外业务在品种数量和规模扩展上都取得了较大的进步，但其发展水平相对于我国银行规模来说还是很落后的。
从银行发展的国际主流模式及我国商行业自身综合竞争力的提高需要来看，大力发展表外业务以拓展业务范围，增加银行收入，提高市场竞争力，是我国商业银行一种现实而又必然的选择。
一、我国商业银行表外业务存在问题1.业务品种少，种类单一。
我国各家商业银行目前从事的表外业务主要集中于代收代付业务，如资金转移、信用证托收、经纪代理等，其他类型的业务，包括交易业务和咨询业务办理得很少,手续费业务属于浅层次的业务，银行办理此类业务耗费的成本较高但回报较少。
2.经营范围窄，业务深度不够。
从我国银行已经开展的表外业务来看，绝大部分业务范围有限，银行只同少部分人打交道，社会公众中的绝大多数人没有参与进来，很多业务只是在较低程度上进行。
例如，银行的信用证业务、个人支票业务始终没能大规模开展起来，信用卡业务主要面向社会中、高收入阶层，一般普通居民较少涉足，经纪业务主要是代理收付各种费用，交易代理等较高层次的业务几乎完全是空白，咨询业务主要是浅层次的各类信息的传递，方案设计、决策制订等较复杂业务很少提供。
3.收入有限，表外业务收入占银行总收入比重低。
目前,我国商业银行表外业务收入在银行总收入中所占比重较低，没有成为银行收入的重要来源。
表外业务占比较低的原因主要有三个：一是由以上原因导致的，即业务种类少，范围窄，程度低；二是监管部门目前对于银行收费有一系列的限制，如存款账户费等，使得银行对于有些业务只能免费提供；三是银行为了竞争的需要，一些业务低收费甚至不收费。
影响我国商业银行表外业务的主要因素及对策
２ 纪 ８ 年 代 以 来 ， 外 业 务 在 西 方 国 家 商 业 银 行 的 市 场 竞 争 意识 差 ， 利 观 念 淡 薄 。 随 着 利 率 市 场 化 的 发 展 Ｏ世 Ｏ 表 盈 重 要 性 不 断增 加 ， 外 业 务 收 入 占银 行 总 收 入 的 比重 越 来 和 金 融 市 场 的 开 放 ， 业 银 行 的 经 营 观 念 有 所 改 变 但 是 仍 表 商 越 大 ， 我 国商 业 银 行 表 外 业 务 发 展 比较 缓 慢 ， 体 发 展 水 是 把 主 要 的精 力 放 在 传 统 的 存 贷 等 表 内业 务 上 ， 表 外 业 而 整 对 平 远 远 落后 于 外 资 银 行 。 随 着 我 国金 融 业 对 外 开 放 程 度 的 务 的 重 要 性 认 识 不 足 。 对 表 外 业 务 的 创 新 发 展 缺 乏 动 力 ， 加 深 和利 率 市 场 化 进 程 的 不 断 推 进 ， 融 市 场 的 竞 争 越 来 没 有 形 成 对 表 外 业 务有 效 的 监 督 管 理 机 制 。 金 越 激 烈 ， 统 的 存 贷 业 务 的 盈 利 空 间 越 来 越 小 。我 国 的 商 １ ２ 分 业 经 营 管 理 体 制 的 约 束 传 ． 业 银 行 必 须 加 大表 外 业 务 的 发 展 ， 现 经 营 多 元 化 ， 展 新 实 拓 的 利 润 渠 道 ， 强 自身 的 综 合 实 力 。 增 《 业银 行法》 定银 行业实 行严格 的分业 经 营商业银 商 规 行 在 涉 及 证 券 ， 险 业 务 领 域 时 不 能 提 供 相 应 的 综 合 理 财 保
长 期 以来 我 国 的 商 业 银 行 习 惯 了 政 府 的 指 令 性 安 排 ， 务 品种 单 一 ， 商业 银 行 的 表 外 业 务 受 到很 大 的 局 限 。 内 证 券 市 场 上 抬 高 指 数 ， 成 虚 高 ， 加 我 国 证 券 市 场 的 不 造 增 稳 定 性 和 不 确 定 性 ， 国 股 票 市 场 市 盈 率 远 远 高 于 国 际 水 我 平 除 去 国 内经 济 因 素 外 ， 外 资 集体 涌 人 的 嫌 疑 。 有 （） 强 监 管 国 际 合作 ， 习 国外 先 进 管 理 体 制 。 ２加 学 美 国外 资 银 行 准 人 监 管 实 际 “ 轨 制 ” 联 邦 储 备 系 统 双 ， 不 仅 监 管联 邦 注 册 的 资 银 行 ， 监 管 州 注 册 的 外 资 银 行 ， 还 对
我国商业银行表外业务的制约因素及对策
存 在 着 争 规 模 、 资 金 、 存 款 ，重 争 争 传 统 业 务 、轻 创 新 业 务 ，过 分 追 求
速 度 、轻 效 益 和 质 量 的 现 象 ， 足 一 种 粗 放 式 经 营 管 理 ，对 表 外 业 务 审
外 资 银 行 进 入 中 市 场 ，虽 然
给 我 同 商 业 银 行 表 外 业 务 造 成
善 的治理 结 卡 句和 健 全 的 内 部 制 约 机 制 ， 而 我 国 商 业 银 行 内 控 建 设 与
规 范 的 商 银 干 亍制 度 要 求 的 内 控
目标 相 去 甚 远 。
商业 银 行 最 主 要 的 非 利 息 收 入 是
承 诺 性 或 有 资 产 负 债 、利 率 互 换 、 期 货 、期 权 交 易 等 方 面 收 入 ，而 这 些 在 我 国 受 到 不 同 程 度 的 限 制 ，缺 ｄ＂ 种 有 形 市 场 和 无 形 市 场 ， 因 此 － 各
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文 章 编 号 ： ０ ９—３ ４ ２ ０ ） ８—０ ５ １０ ５ ０（ ０ ２ ０ ０ ４—０ ０ ０２
表 外 业务的 制约 因素 及对
一
、
制 约 我 国 商 业 银 行 表 外 业
视不够。
３、 商 业 银 行 内 控 机 制 和 内 部
务 发 展 的 因 素 分析 我 国 商 业 银 行 表 外 业 务 还 处 于 初 级 阶 段 ，表 外 业 务 发 展 仍 然 受 各 种 因 素 制 约 ，需 要 在 深 化 改 革 ［ｌ ｆ 逐步 解 决 ， 要 制 约 冈素 有 ： 主 １ 、政 策 空 间 小 ，金 融 管 制 较 严 格． ．我 国 《商 业 银 行 法 》规 定 ，商 业 银 行 不 能 从 事 证 券 业 、 信 托 业 、保 险 业 ，业 务 属 于 传 统 型 范 围 。 国 外
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影响我国商业银行表外业务的主要因素及对策
银行与资本市场的联系使商业银行经营的表外业务品种单一商业银行的表外业务受到很大的局限
1.3金融市场欠发达
我国金融市场相对不发达企业债券市场和商业票据市场在规模流通机制等方还都很不完善；股票市场虽然历经改革有所发展但仍然存在市场分割投机严重等问题；金融衍生产品市场的开辟无疑与利率和汇率市场化及人名币走向完全自由兑换的进程密切相关担保类承诺类等表外业务与企业债券市场商业票据市场的兴衰高度相关而更高层次的表外业务如金融衍生产品交易服务理财顾问服务等要以高度发的的金融市场特别是金融衍生产品市场为依托金融市场的不发达严重阻碍了商业银行表外业务的发展
1.4外部信用环境欠佳
狭义的表外业务是指有风险的表外业务如担保类承诺类金融衍生产品交易类的服务开展此类的表外业务要求缔约双方有良好的信用习惯否则会使银行承担过高的风险我国社会信用意识淡薄社会生活中信用机制不健全我国银行与企业之间甚至银行与银行之间债务拖欠时有发生这种不良的外
部信用环境也是银行表外业务缓慢发展的原因之一
1.5专业的人才和技术的缺乏
银行本身是一个高技术高智能型行业而表外业务更是知识与技术密集型的产品集合了对人才技术机构网络信息和信誉于一体的要求涉及金融财会法律税收等领域商业银行表外业务的拓展需要大批复合型金融人才他们需要熟悉国际金融业务精通先进电子技术掌握现代管理和法律法规知识这就对银行从业人员的素质提出了更高更全面的要求但目前我国的金融从业人员中普遍存在这“三多三少”的问题即懂一般操作的人多精通管理的人少；懂传统业务的人多精通金融创新类表外业务的人少；懂单项业务的人多精通计算机外语和国际业务的人少商业银行表外业务经营及管理人员的数量与素质明显不足在技术支持方面商业银行虽然进行了电子化革命拥有较位先进的网络服务系统但是于表外业务快速发展的要求相比仍有一定差距如软件程序开发能力不足计算机应用配套能力差管理信息系统有待完善等2加快我国商业银行发展表外业务的对策
（1）允许商业银行适度的混业经营我国金融机构实行分业经营、分业管理的现状,限制了银行、证券、保险企业之间的业务互通,使得商业银行拓展表外业务受到诸多制约由分业经营向混业经营转变是现代商业银行发展的趋势面对金融业开放后激烈的市场竞争扩大商业银行业务范围允许商业银行适度混业经营可以提高银行的收益率更为重要的是可以有效发挥我国商业银行表外业务的范围经济效应
（2）改变经营观念积极稳妥的发展表外业务银行树立多元化的经营管理理念以表外业务为发展方向实施多元化战略可以改善财务收入结构,开辟新的收入来源,提高综合经营效益,从而彻底改变目前国有商业银行片面依赖存贷利差收益、收入结构过于单一的经营状况提高自身的综合竞争力
首先根据我国商业银行针对表外业务品种单一、服务质量低的现状,应加大新产品的开发力度,不断进行金融产品的创新,以满足不同层次的客户的需求,甚至创造出客户的需求；其次,要充分利用现有资源,包括庞大的机构网络资源、现有的客户资源、几十年经营积累起来的信用资源以及相对优势的人力资源;同时挖掘潜在的资源,包括潜在的市场资源、西方商业银行的经验资源、信息技术资源和我国特有的文化
资源等,尽力拓展表外业务发展的空间最后,要充分利用当前及今后相当长时期内分业经营限制将逐步被打破的良好契机,不断开拓表外业务的新品种
（3）加强科技投入加大人才培养力度我国商业银行要改变当前的用人机制,大量培养和引进表外业务人才一方面可以从现有人员中选拔精通业务、善于钻研的人员,安排到表外业务岗位上,对他们进行表外业务方面较高层次的知识培训,为表外业务的拓展奠定基础另一方面可以面向社会、大专院校、以及其他金融机构等,引进一些具有较高理论知识和丰富实践经验的专门人才,充实到表外业务发展的人才队伍中来,以促进表外业务的管理与发展同时商业银行应加快电子化建设的步伐,不断开拓创新,始终保持超越同业的技术水平提高工作效率和管理水平
（4）加强对表外业务的风险防范和金融监管加强对金融法律法规的建设保证表外业务的发展有法可依表外业务经营状况透明度低银行股东和其他外部人员不容易获得表外业务的真实信息比较难以有效监督银行内部对表外业务的风险也较难以控制因此,国有商业银行开展表外业务首先应从管理制度入手,如建立信用评估制度、业务风险评估制度、双重审核制度等,明确表外业务运作中的岗位分工和岗位职责,
确立严格的业务程序和业务条件,将具有信用风险的或有资产业务实行统一授信管理,使各项业务的操作者、监督者和风险管理者相互制衡和相互约束；其次,要不断建立和完善会计信息系统,增加表外业务报表,以及时向金融管理当局报告交易情况和统计数据,强化交易透明度；最后,要加强对表外业务的内部审计,确保各项风险管理政策和程序得到切实有效执行金融监管机构应根据市场情况、金融业发展状况和客户需求,严格审查国有商业银行拟开办表外业务特别是金融衍生业务的风险防范措施、成本和收益预测、管理人员配备情况、业务支持系统、操作规程和相关内控机制建设情况,并以此作为表外业务市场准入的基本条件;要完善表外业务报告制度,规范表外业务信息披露
参考文献
［1］陈浪南.商业银行经营管理［M］.北京:中国金融出版社2004.
［2］谢启标.国有商业银行发展的现状与对策研究［J］.金融论坛2006(9).
［3］陈可陈尧.我国商业银行表外业务的发展前景研究［N］.西南农业大学学报2007（2）.。